Альтернативные методики рейтинговой оценки коммерческими банками кредитоспособности клиентов

Проведенная оценка по финансовым показателям позволяет  определить по количеству набранных  заемщиком баллов его относительную  кредитоспособность и отнести заемщика к одному из четырех (предлагается в  данной методике) или более классов  кредитоспособности по уровню риска.

      Именно  на этом этапе кредитные учреждения могут корректировать пороговые  значения дискретной шкалы бальной  оценки кредитоспособности заемщика, исходя из эмпирического опыта обработки  результатов исследования ряда предприятий  конкретной отрасли.  В то же время  нормативные значения коэффициентов у различных заемщиков должны находиться в пределах среднеотраслевых значений и серьезных структурных сдвигов, дискриминирующих показатели, между заемщиками в пределах отрасли, отличающихся, допустим, масштабами, по мнению автора, не допускается.

Максимально возможное число баллов – 300 (соответствует 4 классу кредитоспособности), минимально возможное – 100 (соответствует 1 классу кредитоспособности).

Графическая интерпретация рейтинговой  оценки ЗАО «Кондитер-Курск"

3.5. Ранжирование клиентов  по степени риска  и предварительное  заключение о лимите  кредитования как  завершающий этап  рейтингового экспресс-анализа 

      Рейтинг заемщика, полученный в результате экспресс-анализа, не представляет особой важности как отдельная характеристика, а является признаком итоговой классификации (группировки) заемщиков на основании оценки финансовых показателей. Подобная градация заемщиков необходима:

1. Для диверсификации рисков путем ранжирования заемщиков по степени кредитоспособности;
2. Дисконтирования балансовой стоимости активов заемщиков с целью определения лимита кредитования.

      В результате экспериментальных расчетов и анализа были определены диапазоны значений дисконтирующих коэффициентов для двух видов деятельности по группам ликвидности.

      Расчет  лимита кредитования заемщика производится на основе данных баланса предприятия, в котором отражены ликвидные активы, являющиеся основным источником погашения задолженности. Для определения суммы ликвидных средств активы заемщика по степени ликвидности делятся на четыре группы:

1. Наиболее ликвидные активы A₀;

2. Быстрореализуемые активы А₁;

3. Медленно  реализуемые активы А₂;

4. Труднореализуемые активы А₃.

      Для каждой группы к сумме ликвидных средств применяются свои поправочные коэффициенты, определяемые исходя из класса заемщика с учетом его отраслевой принадлежности. Поправочные коэффициенты по предприятиям промышленной сферы и торгово-посредническим предприятиям имеют разные значения и определяются эмпирически исходя из анализа балансов.