Теория банкротства

Если в результате анализа финансового состояния установлено, что стоимость принадлежащего организации-должнику имущества недостаточна для покрытия судебных расходов, кредиторы вправе принять решение о введении внешнего управления только при определении источников покрытия судебных расходов. Если кредиторами не определен источник покрытия судебных расходов или за счет определенного ими источника оказалось невозможным их покрытие, проголосовавшие за решение о введении внешнего управления кредиторы несут солидарную обязанность по покрытию указанных расходов.

Для целей участия в первом собрании кредиторов кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в течение тридцати дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения. Указанные требования направляются в арбитражный суд, должнику и временному управляющему с приложением судебного акта или иных документов, подтверждающих обоснованность этих требований. Указанные требования включаются в реестр требований кредиторов на основании определения арбитражного суда о включении указанных требований в реестр требований кредиторов. Требования кредиторов, по которым поступили возражения, рассматриваются в заседании арбитражного суда. По результатам рассмотрения выносится определение о включении или об отказе во включении указанных требований в реестр.

Сбор первого собрания кредиторов происходит следующим образом: временный управляющий определяет дату проведения первого собрания кредиторов и уведомляет об этом всех выявленных кредиторов, уполномоченные органы, представителя работников должника и иных лиц, имеющих право на участие в первом собрании кредиторов. Первое собрание кредиторов должно состояться не позднее, чем за десять дней до даты окончания наблюдения. При этом право голоса имеют кредиторы и уполномоченные органы, требования которых были предъявлены и внесены в реестр требований кредиторов. В свою очередь, руководитель и представитель учредителей должника на этом собрании право голоса не имеют. Отсутствие указанных лиц не является основанием для признания первого собрания кредиторов недействительным.

Решение первого собрания кредиторов:

о введении финансового оздоровления должно содержать предлагаемый срок финансового оздоровления, утвержденные план финансового оздоровления и график погашения задолженности, а также может содержать требования к кандидатуре административного управляющего;

о введении внешнего управления должно содержать предлагаемый срок внешнего управления, а также может содержать требования к кандидатуре внешнего управляющего;

об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства должно содержать предлагаемый срок конкурсного производства и требования к кандидатуре конкурсного управляющего;

о заключении мирового соглашения должно содержать требования кредиторов и уполномоченных органов, включенные в реестр на дату проведения собрания.

Окончанием наблюдения является вынос определения арбитражного суда на основании решения первого собрания кредиторов о применении той или иной процедуры банкротства.

Финансовое оздоровление. В ходе наблюдения должник на основании решения своих учредителей вправе обратиться к первому собранию кредиторов или к арбитражному суду с ходатайством о введении процедуры финансового оздоровления. По согласованию с должником ходатайство о введении финансового оздоровления может быть подано третьими лицами. Указанное ходатайство должно содержать сведения о предлагаемом обеспечении третьими лицами исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности. При обращении к собранию кредиторов с ходатайством о введении финансового оздоровления лица, принявшие решение об обращении ходатайством, обязаны представить указанное ходатайство и прилагаемые к нему документы временному управляющему и в арбитражный суд не позднее, чем за пятнадцать дней до даты проведения собрания кредиторов.

Временный управляющий утверждается арбитражным судом и действует с даты его утверждения арбитражным судом до прекращения финансового оздоровления либо до его отстранения или освобождения. Временный управляющий предоставляет кредиторам возможность ознакомления с указанными документами. На основании решения собрания кредиторов арбитражный суд выносит решение перейти или нет к финансовому оздоровлению. Если на собрании кредиторов было принято решение о финансовом оздоровлении, то одновременно с вынесением определения о введении финансового оздоровления арбитражный суд утверждает административного управляющего. В определении о введении финансового оздоровления должен указываться срок финансового оздоровления, который не должен превышать два года, а также содержаться утвержденный судом график погашения задолженности.

С даты вынесения арбитражным судом определения о введении финансового оздоровления наступают следующие последствия:

отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов;

аресты на имущество должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве;

приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям:

запрещается удовлетворение требований учредителя должника о выделе доли в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей, выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли;

запрещается выплата дивидендов и иных платежей по ценным бумагам;

не допускается прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования;

не начисляются неустойки, подлежащие уплате проценты и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты введения финансового оздоровления.

Неустойки, а также суммы причиненных убытков в форме упущенной выгоды, которые должник обязан уплатить кредиторам, подлежат погашению в ходе финансового оздоровления в соответствии с графиком погашения задолженности после удовлетворения всех остальных требований кредиторов. Требования кредиторов, предъявленные в ходе финансового оздоровления и включенные в реестр требований кредиторов, удовлетворяются не позднее чем через месяц с даты окончания исполнения обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности.

План финансового оздоровления, подготовленный учредителями организации утверждается собранием кредиторов и должен предусматривать способы получения должником средств, необходимых для удовлетворения требований кредиторов в соответствии с графиком погашения задолженности, в ходе финансового оздоровления. График погашения задолженности подписывается лицом, уполномоченным на это и с даты утверждения графика погашения задолженности арбитражным судом возникает одностороннее обязательство должника погасить задолженность перед кредиторами в установленные графиком сроки. Графиком погашения задолженности должно предусматриваться погашение всех требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, не позднее чем за месяц до даты окончания срока финансового оздоровления.

В случае неисполнения графика погашения задолженности в установленных размерах) учредители должника, не позднее чем через четырнадцать дней с даты погашения задолженности, вправе обратиться к собранию кредиторов с ходатайством об утверждении внесения в график погашения задолженности изменений. Копия ходатайства направляется административному управляющему. Административный управляющий созывает собрание кредиторов не позднее чем через четырнадцать дней с даты получения ходатайства. В случае принятия решения о внесении изменений в график собрание кредиторов обращается в арбитражный суд с ходатайством об утверждении изменений, внесенных в график погашения задолженности. Если собрание кредиторов отказывается утвердить изменения, собрание кредиторов принимает решение об обращении в арбитражный суд с ходатайством о досрочном прекращении финансового оздоровления.

Досрочное прекращение финансового оздоровления происходит в случае если имеют место: непредставление в арбитражный соглашения об обеспечении обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности; неоднократное или существенное нарушение в ходе финансового оздоровления сроков удовлетворения требований кредиторов.

Должник обязан представить собранию кредиторов отчет об итогах выполнения графика погашения задолженности. К отчету должны прилагаться баланс должника на последнюю отчетную дату, отчет о прибылях и убытках, сведения о размере погашенных требований кредиторов и подтверждающие погашение документы. Одновременно с отчетом должника административный управляющий представляет собранию кредиторов свое заключение о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика удовлетворения требований кредиторов. Собрание кредиторов по итогам рассмотрения отчета должника и заключения административного управляющего вправе принять решение об обращении в суд с одним из ходатайств:

о введении внешнего управления;

о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

На основании ходатайства собрания кредиторов, административного управляющего о ненадлежащем исполнении руководителем организации-должника плана финансового оздоровления или о совершении руководителем действий, нарушающих права и законные интересы кредиторов, арбитражный суд может отстранить руководителя должника от должности.

Предприятие не вправе без согласия собрания кредиторов и административного управляющего совершать сделки. Сделки, совершенные должником с нарушением данного правила, могут быть признаны недействительными по заявлению лиц, участвующих в деле о банкротстве.

При окончании финансового оздоровления должник обязан предоставить административному управляющему отчет о результатах проведения финансового оздоровления, не позднее чем за месяц до истечения установленного срока финансового оздоровления. Административный управляющий рассматривает отчет должника и составляет заключение о выполнении плана финансового оздоровления, графика погашения задолженности и об удовлетворении требований кредиторов, которое не позднее чем через десять дней с даты получения отчета направляется кредиторам, включенным в реестр, и в арбитражный суд. К заключению административного управляющего должны прилагаться копии отчета должника и перечень погашенных или непогашенных требований кредиторов.

В случае, если требования кредиторов не удовлетворены на дату рассмотрения отчета или указанный отчет не представлен административным управляющим в течение месяца до истечения установленного срока финансового оздоровления, административный управляющий созывает собрание кредиторов, которое полномочно принять одно из решений:

об обращении с ходатайством в арбитражный суд о введении внешнего управления;

об обращении с ходатайством в арбитражный суд о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Внешнее управление вводится на срок не более чем восемнадцать месяцев, который может быть продлен на основе решения собрания кредиторов не более чем на шесть месяцев. Установленный срок может быть сокращен на основании ходатайства собрания кредиторов или внешнего управляющего, который утверждается судом. Так же внешний управляющий может быть освобожден от исполнения обязанностей по собственному желанию.

С момента введения внешнего управления прекращаются полномочия руководителя и органов управления организации-должника. Внешний управляющий вправе издать приказ об увольнении руководителя или перейти на другую работу в порядке и на условиях, которые установлены трудовым законодательством. Органы управления в течение 3 дней с даты утверждения внешнего управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации, печатей и штампов, материальных и иных ценностей внешнему управляющему. Так же отменяются все ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов и вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей. Мораторий на удовлетворение требований кредиторов распространяется на денежные обязательства и обязательные платежи, сроки исполнения по которым наступили до введения внешнего управления.

Крупные сделки, а также сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, заключаются внешним управляющим только с согласия собрания кредиторов. Внешний управляющий в течение трех месяцев с даты введения внешнего управления вправе отказаться от исполнения договоров и иных сделок должника, если такие сделки препятствуют восстановлению платежеспособности или исполнение таких сделок повлечет за собой убытки. Сторона по договору, в отношении которого заявлен отказ от исполнения, вправе потребовать от должника возмещения убытков, вызванных отказом от исполнения договора.

Не позднее чем через месяц с даты своего утверждения внешний управляющий обязан разработать план внешнего управления и представить его собранию кредиторов для утверждения. Утвержденный собранием кредиторов план внешнего управления представляется в арбитражный суд внешним управляющим не позднее чем через пять дней с даты проведения собрания кредиторов. План внешнего управления должен предусматривать меры по восстановлению платежеспособности, условия и порядок реализации указанных мер, расходы на их реализацию и иные расходы. Внешний управляющий по требованию собрания кредиторов отчитывается перед ними о ходе внешнего управления и реализации плана внешнего управления.