Разработка мероприятий по повышению эффективности функционирования рынка банковских услуг в восточно-казахстанской области

      2004 г.: k₃ = 395513 / 566307 = 0,698

      2005 г.: k₃ = 680385 / 910697 = 0,747

      2006 г.: k₃ = 1343414 / 1880524=0,714

      Экономическое значение показателя определяет агрессивную или осторожную политику банка, при агрессивной политике верхний предел равен 0,78, далее - неоправданно опасная деятельность, при осторожной политике нижний предел - 0,53, ниже - возможность убытков. Таким образом, Банк «ТуранАлем» проводит сбалансированную кредитную политику, но с тенденцией перехода к агрессии.

      Также при анализе активов банка  рассчитывается коэффициент: 

        k₄ = Банковские займы / Банковские ссуды                                                 (4)

       

      Экономическое значение данного показателя определяет возможность проведения агрессивной  или осторожной кредитной политики банка; если банк - заемщик, то допускается k₄ = 0,6, если банк - кредитор, то допускается значение k₄ = 0,7.

      В Банке «ТуранАлем» на 2002г. k₄ составлял 0,449; на 2003 г. k₄ составлял 115680 / 232349 = 0,498 (средства прочих финансовых учреждений / займы клиентам); в 2004 г. k₄ =143256/ 395513 = 0,362, в 2005 г. = 0,431 (293047/ /680385).Поскольку на протяжении этих лет коэффициент k₄ превышал значение 1, то можно сказать, что данный банк является кредитором.

      Показатель, характеризующий рискованность ссудной политики банка (k₅),  определяется отношением ссуды банка к капиталу: 

      k₅ = Займы клиентам / Итого собственного капитала                                 (5) 

      2002г.: k₅ = 124659 / 19755 = 6,310

      2003 г.: k₅ = 232349 / 30683 = 7,573

      2004 г.:   k₅ = 395513 / 50328 = 7,859

      2005 г.: k₅ = 680385 / 87108 = 7,811

      2006 г.: k₅ = 1343414 / 194618=6,902

      Полученные  значения коэффициента (<=8) свидетельствуют о достаточности капитала, следовательно, политика банка не является агрессивной.

      Коэффициент k_6, характеризующий объем активов, который удается получить с каждого тенге уставного капитала, определяется формулой: 

      k₆ = Активы / Уставный капитал                                                                   (6)    

               

      2002г.:  k₆  =225492 / 16091 =14,013

      2003 г.: k₆  = 373064 / 20959 = 17,8

      2004 г.: k₆  = 618302 / 28320 = 21,8

      2005 г.: k₆  = 997805 / 36331 = 27,5

      2005 г.: k₆  =2075142 / 52583 = 39,46

      Нормативное значение данного показателя находится  в интервале от 8 до 16. Значения k₆  Банка «ТуранАлем» имеют тенденцию к увеличению (от 17,8 до 27,5), что свидетельствует об увеличении объемов активов, получаемых с каждого тенге уставного капитала.

        На основании вышеприведенных  расчетов коэффициентов, характеризующих  структуру, состав и динамику  активов баланса банка, можно  сделать вывод о том, что  Банк «ТуранАлем» является потенциальным  кредитором. Удельный вес доходообразующих  активов банка в анализируемом периоде снизился на 2,68 %, но даже при этом соотношении активы обеспечивают уровень доходности для выполнения обязательств банка.

      Кредитная политика Банка «ТуранАлем» явно неагрессивна,  у банка нет  неоправданных опасных рисков, что положительно характеризует его деятельность.

        Коэффициент соотношения ссуд  и капитала банка также свидетельствует  о достаточности капитала банка  и об отсутствии высокорискованной  ссудной политики банка.  Соотношение  активов и уставного капитала  банка выше норматива (и имеет тенденцию к дальнейшему увеличению), что свидетельствует о том, что база капитала мала и его возможности по дальнейшему привлечению заемных средств неадекватны значительному росту активов Банка «ТуранАлем».

      Как правило, аналитики рынка межбанковского кредитования изучают расшифровки сумм кредитов (депозитов), выданных (внесенных) другим банком, не обращая внимания на структуру пассивов банка, что приводит к принципиально неверным выводам. Поэтому в показателях структуры пассивов отражены параметры, характеризующие устойчивость банка, структуру обязательств, степень минимизации риска ликвидности или издержек, уровень достаточности капитала.

      Для определения финансовой устойчивости банка рассчитывается коэффициент  k₇: 

      k₇ = Собственный капитал / Активы                                                             (7)     

                      

      2002г.: k₇  = 19755 / 225492 = 0,0876

      2003г.: k₇  = 30683 / 373064 = 0,082

      2004г.: k₇  = 50328 / 618302 = 0,081

      2005г.: k₇  = 87108 / 997805 = 0,087

      2006г.: k₇  = 194618 / 2075142 = 0,0937

      Значения  данного коэффициента за 3 периода  находятся в интервале 0,08-0,15, значит, соответствуют нормативу и банк можно считать финансово устойчивым.

      Коэффициент достаточности капитала (k₈) равен отношению собственного капитала к пассивам банка (0,1 - 0,2): 

      k₈ = Собственный капитал / Пассивы   

                          

      2002г.: k₈  = 19755 / 225492 = 0,1

      2003г.: k₈  = 30683 / 373064 = 0,1

      2004г.: k₈  = 50328 / 618302 = 0,1

      2005г.: k₈  = 87108 / 997805 = 0,1

      2006г.: k₈  = 194618 / 2075142=0,1

      Показатель (k₉), определяющий уровень срочности и надежности пассивов банка, равен: 

      k₉ = (Средства прочих финансовых учреждений +Средства клиентов)/ /Активы                                                                                                                      (9) 

      2002г.: k₉  = (55978+105757) / 225492 = 0,7172

      2003г.: k₉  = 115680+139224 / 373064 = 0,683

      2004г.: k₉  = 143256+226710 / 618302 = 0,598

      2005г.: k₉  = 293047+306714 / 997805 = 0,601

      2006г.: k₉  = 625146+528192 / 2075142 = 0,602

      Значения  коэффициента k₉ за исследуемые периоды соответствуют нормативу 0,5 - 0,7.

      Показатель  k₁₀, характеризующий уровень надежности и срочности, равен:

      k₁₀ = Займы / Активы                                                                                    (10)

                                    

      2002г.: k₁₀  = 55978 / 225492 = 0,2482

      2003г.: k₁₀  = 115680 / 373064 = 0,31

      2004г.: k₁₀   = 143256 / 618302 = 0,23

      2005г.: k₁₀  = 293047 / 997805 = 0,29

      2006г.: k₁₀  = 625146 / 2075142 = 0,301

      Нормативное значение данного показателя 0,2 - 0,35, соответственно, за анализируемый период отклонений от нормативных значений не наблюдалось.

      Для определения степени минимизации  риска устойчивости или затрат рассчитывается коэффициент k₁₁: 

      k₁₁ = Онкольные обязательства / Обязательства                                        (11)    

      2002г.: k₁₁  =55978 / 204727 = 0,2734

      2003г.: k₁₁  = 115680 / 341051 = 0,339

      2004г.: k₁₁  = 143256 / 566307 = 0,253

      2005г.: k₁₁  = 293047 / 910697 = 0,322

      2006г.: k₁₁  = 625146 / 1880524 = 0,332

      Оптимальным значением данного коэффициента считается интервал 0,2 - 0,4. 

      Определяем  степень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафами, пеней, неустойкой) с помощью  коэффициента k_{12 ,} который должен стремиться к минимуму: 

               k₁₂ = Прочие обязательства / Обязательства                                               (12)

            

      2002г.: k₁₂  = 7220 / 204727 = 0,2734

      2003г.: k₁₂  = 4318 / 341051 = 0,013

      2004г.: k₁₂ = 9852 / 566307 = 0,017

      2005г.: k₁₂ = 10083 / 910697 = 0,011

      2006г.: k₁₂ =18277 / 1880524 = 0,009

      Для определения уровня достаточности  стержневого капитала рассчитаем коэффициент  k₁₃ , который должен быть > = 0,5: 

          k₁₃ = Уставный капитал / Собственный капитал                                        (13) 

          

      2002г.: k₁₃  = 16091 / 19755 = 0,8145

      2003г.: k₁₃  = 20959 / 30683 = 0,683

      2004г.: k₁₃ = 28320 / 50328 = 0,563

      2005г.: k₁₃  = 36331 / 87108 = 0,417

      2006г.: k₁₃  = 52583 / 194618 = 0,2701

      Коэффициенты  достаточности капитала, характеризующие финансовую устойчивость АО «Банк ТуранАлем», за анализируемый период находятся в интервале от 0,081 до 0,087, что соответствует нормативу. Эти коэффициенты находятся в пределах безопасности (0,8 - 0,15), при которых отсутствует риск банкротства. Данные показатели свидетельствуют о технологичности и конкурентоспособности АО «Банк ТуранАлем». За анализируемый период (2002-2006 гг.) отклонений коэффициентов уровня срочности и надежности от нормативных значений не наблюдалось.

      Степень минимизации риска или устойчивости затрат так же соответствует нормативу; это свидетельствует о том, что банк минимизирует примерно в равной степени как устойчивость, так и затраты за анализируемый период.

      Степень пассивной устойчивости и качества управления прочими обязательствами имеет тенденцию минимизации, что, в свою очередь, также является положительной тенденцией в деятельности банка.

      Из  расчета коэффициента k₁₃ видно, что капитал банка сформирован на 81,4%, 68,3 %, 56,3 %, 41,7 %, 27,01%  из средств учредителей банка в 2002, 2003, 2004, 2005 и 2006 гг., соответственно. Таким образом, на основании проведенного анализа можно сделать вывод о том, что АО «Банк ТуранАлем» является финансово устойчивым, надежным, платежеспособным банком и представляет собой достаточно сильного конкурента для всех банков второго уровня. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3 РАЗРАБОТКА  МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ  ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ  УСЛУГ В ВОСТОЧНО-КАЗАХСТАНСКОЙ  ОБЛАСТИ 
 

      3.1 Разработка методики сравнительной  эффективности тенговых и валютных банковских вкладов и кредитов 

      При формировании кредитной и депозитной ставок процента банки должны учитывать  риски изменения инфляции. Так  как банк играет роль финансового  посредника на рынке банковских услуг, то возможны недооценка или переоценка инфляционного риска, что обуславливает следующие ситуации: