Разработка мероприятий по повышению эффективности функционирования рынка банковских услуг в восточно-казахстанской области

      Банк  «ТуранАлем» уверенно занимает лидирующую позицию в Казахстане в области  финансирования малого и среднего бизнеса, ипотечного кредитования. Приоритетным направлением развития банка является обслуживание частных лиц и предпринимателей, увеличение доли розничного бизнеса до 50% за счет выделения его в банковском портфеле в отдельный бизнес, повышения качества обслуживания и инвестиций в технологическую модернизацию. К 2008 году планирует стать одним из крупнейших частных банков СНГ. К 2015 году предполагается рост активов в Казахстане до $34 млрд., капитала - до 3,8 млрд., чистой прибыли  - до $615 млн.

      Новая стратегия банка  утверждена на недавнем заседании совета директоров. Стратегические цели банка на 2006г-2015 гг. включают выход на лидирующие позиции в Казахстане и других рынках СНГ в сегментах розницы, малого и среднего бизнеса и корпоративного обслуживания и получение долей рынка в Казахстане - не менее 25%, в России - не менее 2%, в других странах присутствия - не менее 5%.

      Намечено  консолидировать совокупные активы банка и увеличить их к 2010г. до $25млрд., а к 2015г. до $50млрд.

      Основная  цель банка предоставить клиенту  полный комплекс самых современных  банковских услуг и продуктов, постоянно внедряя новейшие достижения в области информационных технологий и повышая уровень сервиса, удовлетворять имеющиеся и появляющиеся потребности клиента в банковских операциях.

      АО  «Банк ТуранАлем» продолжает совершенствовать сферу предоставления высококачественных банковских услуг: квалифицированная консультация, потребительское кредитование, открытие срочных вкладов, осуществление денежных переводов, обслуживание платежных карточек, кредитование по линии ЕБРР; выдача заработной платы, расширяет возможности финансирования казахстанских компаний импортирующих высококачественные товары производства США [11].

 

      2.2 Анализ финансового состояния  АО «Банка ТуранАлем». 

      Современный коммерческий банк является сложным  финансово-экономическим образованием, поэтому рассматривать его следует как систему, имеющую свои цели, задачи и функции. При этом рассмотрение различных процессов в деятельности банка и объектов управлении этими процессами составляет суть подхода к построению моделей анализа.

      Существующие  подходы к анализу деятельности банка определяются во многом различными его видами и методами. Основным подходом к анализу деятельности банка является определение цели проводимого анализа, т.е. того, какие взаимосвязи и взаимозависимости анализ выявляет и какую задачу в конечном итоге решает. Но идеального или универсального способа анализа деятельности и финансового состояния банка не существует. Для формирования объективного представления о финансово-экономическом состоянии банка используются два блока анализа.

      Первый  блок анализа образован показателями качества активов и пассивов, их ликвидности и может служить также для оценки финансовой устойчивости банка-заемщика.

      Второй  блок анализа включает в себя оценку эффективности деятельности банка, дополнительные или детализирующие показатели эффективности, причины изменения основных показателей и детализацию факторов эффективности деятельности.

      Баланс  банка - один из главных источников информации о размерах кредитных  ресурсов, о направлениях их использования, а также о возможностях банка выполнять свои обязательства в срок перед клиентами и государством [14, с.112].

      В данной работе за 2002 по 2006 год представлен  горизонтальный и вертикальный анализы  АО «Банка ТуранАлем», анализ активов  и пассивов. При этом горизонтальный анализ банка позволяет определить абсолютное и относительное изменения различных статей отчетности по сравнению с предшествующим годом. Вертикальный анализ проводится с целью выявления удельного веса отдельных статей отчетности в общей сумме итоговых показателей.

      Целью вертикального анализа является определение структуры средств  заемщика, проведение межхозяйственных сравнений экономического потенциала и результатов деятельности с  помощью относительных показателей, а также нивелирование негативного  влияния инфляционных процессов.

      Цель  горизонтального анализа - определение  тенденций в изменении экономического потенциала заемщика и прогнозирование  его развития.

      За  рассматриваемый период - с 2002 по 2006 год - валюта баланса, отражающая реальную стоимость активов АО «Банк ТуранАлем», увеличилась с 225492 млн. тг. до 2075142 млн. тг., таким образом, изменение в сумме составило 1849650 млн. тг. (или 920,27 %). Очевидно, что рост валюты баланса происходил в основном за счет увеличения темпов роста таких статей активов, как займы клиентам, которые в 2002 г. составляли 124659 млн. тг., а к концу анализируемого периода они составили 1343414 млн. тг., темп роста данной статьи  за четыре года составил 977,67%.  Из горизонтального анализа видно, что обязательные резервы Банка «ТуранАлем» на протяжении четырех лет имели высокие темпы роста: в 2003 г. - 35,70 %, в 2004 г. - 155,25 %, в 2005-295,13 %  и в 2006 г. - 449,805%, составив на конец 2006 г. 125573 млн. тг. (ПРИЛОЖЕНИЕ А).

      В процессе анализа статей активов  баланса можно наблюдать интересную тенденцию изменения темпов роста наиболее мобильных активов – денежных средств и их эквивалентов: в 2002 г. они составляли 20557 млн. тг. Изменение данной статьи в сторону уменьшения наблюдается в следующем (2003) году, когда темп роста денежных средств составил - 35,37 %, но в последующие три года (2004 и 2006) наблюдается тенденция роста денежных средств: в 2004 г. их размер составил 51740 млн. тг. (т.е. по сравнению с базисным 2002 годом изменение составило 151,69%),  в 2005 г. изменение данной статьи баланса составило 479,515% или, другими словами размер денежных средств банка увеличился на 98574 млн. тг., составив 119131 млн. тг. на конец анализируемого периода, в 2006 г. размер денежных средств составил 193640 млн. тг., при этом изменение данной статьи баланса составило 841,966%. Наблюдается заметное снижение основных средств, которые в 2002 г. составляли 6523 млн. тг., а в 2005 г. основных средств на балансе банка оказалось 1940 млн. тг., т.е. произошло их снижение на 70,26 % по сравнению с базисным 2002 годом, при этом в 2006 г. наблюдается заметное увеличение основных средств, которые на конец анализируемого периода  составили 7480 млн.тг.

      За  тот же период (2002 - 2006 гг.) в пассиве  баланса наблюдается заметное увеличение собственного капитала (СК), который на конец 2002 г. составлял 19755 млн. тг., в 2003 г. СК увеличился на 55, 31 %, в 2004 г. СК увеличился по сравнению с базисным годом на 154,76 % и, в 2005 г. СК увеличился на 390,94%, изменившись к концу всего периода (на 31.12.2006 г.) на 885,158 %, составил 194618 млн. тг.

      Увеличение  СК вызвано увеличением таких  статей баланса, как:

      -  дополнительно оплаченный капитал,  который в 2002 г. составлял всего  28 млн. тг.; изменившись на 4946,43 % в  2003 г., он составил 1413 млн. тг.; далее в 2004 г. данный показатель вырос до 5996 млн. тг., изменившись на 21314 % по сравнению с базисным годом, в 2005 г. дополнительно оплаченный капитал составил 19156 млн. тг., изменившись на 68414,3 %,   а к концу 2006 г. дополнительно оплаченный капитал возрос на 218900,0%, составив 61292 млн. тг. (ПРИЛОЖЕНИЕ А).

      -  нераспределенный доход (НД), возросший  в 2006 г. по сравнению с 2002 базисным годом на 910,614 % и составивший  30086 млн. тг. (против 2977 млн. тг. в  2002 г.)

      -  также рост уставного капитала (УК) способствовал увеличению СК: по сравнению с началом анализируемого периода УК возрос на 226,78 % и составил 36492 млн. тг.

      В дополнение к вышеуказанным изменениям в структуре баланса Банка  «ТуранАлем» за период с 2002 по 2006 гг. можно сказать, что наибольший удельный вес в статьях активов принадлежит займам клиентам, которые в 2002 г. составляли 55,28 % (124659 млн. тг.), и, имея положительную тенденцию к увеличению на протяжении всего рассматриваемого периода,  к концу 2006 г. составили 1343414 млн. тг. или 64,73 % от активов всего.

      В целом видно, что активы АО «Банка ТуранАлем» увеличились до 2075142 млн. тг., отклонение от базисного года составило 920,27%. Помимо займов клиентам,  увеличился удельный вес наиболее мобильных  активов банка - денежных средств, которые в 2002 г. занимали 9,11 % в общей структуре активов, а к концу 2006 г. данный показатель занимал 9,33 % в структуре активов (ПРИЛОЖЕНИЕ А).

      По  результатам вертикального анализа, очевидно, что большой удельный вес  в активах 2002 г. занимали торговые ценные бумаги 14,23 % от активов итого, в последующем году их отклонение составило 2,28 %, в 2004 г. торговые ценные бумаги также отклонились в сторону увеличения уже на 2,3 % и составили 16,53 % в общей структуре активов.

      В составе активов баланса Банка «ТуранАлем» имеется заметная тенденция снижения доля основных средств. Так, в 2002 г. доля основных средств в активах составляла 2,9 %, или 6523 млн. тг., а в последующие годы удельный вес основных средств отклонялся в сторону уменьшения в 2003 г. - на 1,08 %, в 2004 г. - на 1,37 %,  в 2005 г. - на 0,19% и в конце 2006 г. доля основных средств в структуре активов занимала всего 0,36 % (отклонившись таким образом от базисного года на -2,53%) (ПРИЛОЖЕНИЕ Б).

      В обязательствах баланса АО «Банк ТуранАлем» наибольший удельный вес в 2002 г. занимали средства клиентов (46,9%) от общей доли обязательств или 105757 млн. тг. Но, имея постоянную тенденцию к снижению своей доли в составе обязательств, средства клиентов к концу анализируемого периода занимали 28,08%. После средств клиентов наибольший удельный вес  в составе обязательств занимали средства прочих финансовых учреждений 24,82 % (55978 млн. тг.). Данная статья пассивов, напротив, имела тенденцию роста своей доли в структуре обязательств - по сравнению с базисным 2002 г. удельный вес статьи увеличился на 4,54 %; средства прочих кредитных учреждений составляли: в 2003 г. 31,01 %,  отклонившись на 6,18 %, в 2004 г. 143256 млн. тг. или 23,17 % в составе обязательств,  а в 2005 г. доля средств прочих финансовых учреждений снова возросла и занимала 29,37 % в составе обязательств, в 2006 г. наблюдается дальнейшее увеличение доли средств прочих финансовых учреждений, составив 33,24%.

      Наибольшее  отклонение в статьях пассивов баланса  банка имели выпущенные долговые ценные бумаги, которые  к концу периода 2005г. имели отклонение по сравнению с 2002 г. 16,19 %; удельный вес данной статьи увеличился с 13,87 % в 2002 г. до 37,6 % в 2006 г. Больших изменений в структуре СК за рассматриваемый период не наблюдалось. Можно увидеть, что снизился удельный вес УК, который, начиная с 2003 г. имел тенденцию снижения своей доли в структуре пассивов. Так, если в 2002 г. доля УК в составе СК составляла 7,14 %, то в 2003 г. она уменьшилась на 1,52 %, заняв 5,62 % доли СК, в последующем 2004 г. доля УК в СК составила 4,58 %, в 2005 г. доля УК в СК составила 3,64%, а в конце исследуемого периода удельный вес УК снизился до 2,25 % (ПРИЛОЖЕНИЕ Б).

      Группа  показателей качества активов позволяет  их оценить по отношению к ресурсной базе банка. Анализ активов Банка «ТуранАлем» проведен на основе следующих показателей:

      k₁ = (Удерживаемые до погашения инвестиционные ценные бумаги +   +Займы клиентам) / Итого активы                                                                          (1) 

      2002 г. данный коэффициент был равен:

      k₁ = (19634+124659) / 225492=0,639

      2003 г. данный коэффициент был равен:

      k₁ = (26288+232349) / 373064 = 0,693

      2004 г. коэффициент k₁ составил:

      k₁ = (23881+395513) / 618302 = 0,678

      2005 г. коэффициент k₁ составил:

      k₁ = (42406+680385) / 997805 = 0,724

      2006 г. коэффициент k₁ составил:

      2006 г. k₁ =(49723+1343414) / 2075142=0,671

      Экономическое значение данного показателя определяет удельный вес доходообразующих активов  в составе активов. Значения этого  коэффициента в течение трех лет вполне соответствуют нормативному значению (0,75 – 0,85), что положительно характеризует структуру активов баланса банка.

      Вторым  коэффициентом, рассчитываемом при  анализе активов, является коэффициент  k_{2 ,}равный отношению  доходных активов к платным пассивам: 

      k₂ = (Инвестиционные ценные  бумаги для продажи + Удерживаемые до погашения инвестиционные ценные бумаги + Займы клиентам)/ (Средства клиентов + Выпущенные долговые ценные бумаги)                                            (2)  

      2002г.:  k₂=  (0+19634+124659) / (105757+31286) =1,059

      2003 г.: k₂ = (0+26288+232349) / (139224+73507) =1,215

      2004 г.: k₂ = (23881+0+395513) / (226710+182079) =1,025

      2005 г.: k₂ = (42406+0+680385) / (306714+300009) =1,191

      2006 г.: k₂ = (49723+0+1343414) / (528192+707098) =1,127

      Доходные  активы наиболее важно оценивать  по отношению к платным активам (k₂), поэтому данному коэффициенту отдано предпочтение перед традиционным показателем k₁, поскольку доходные активы могут не обеспечить необходимого уровня доходности для выполнения обязательств по платным пассивам.

      Значения  коэффициента k₂ = 1,215 в 2003 г., 1,025 - в 2004 г., 1,191 -в2005 г. и 2006г. - 1,127 так же соответствуют нормативу > = 1.  

      Следующий показатель, характеризующий кредитную  политику коммерческого банка (k₃), равен отношению ссуд банка к сумме обязательств: 

      k₃ = Займы клиентам / Итого обязательств                                                  (3)

               

      2002г.: 124659 / 204727 = 0,6089      

      2003 г.: k₃ = 232349 / 341051 = 0,681