Потребительское кредитование: разновидности и современная практика организации

Третье отличие кредита  от денег связано с различием  потребительных стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент в своей потребительной стоимости обладают способностью превращения в продукт любого вида овеществленного труда, то для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это выступает существенным моментом. Кредитор и заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки.

Четвертое отличие кредита  от денег прослеживается в их движении. Кредит может предоставляться как  в денежной, так и товарной формах. Товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом. В кредит необязательно предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом; во временное пользование может быть предоставлен обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.

Результатом бурного  развития кредитно-денежной политики государства стал повсеместный охват кредитными отношениями практически всего рынка товаров и услуг. На сегодняшний день в кредит можно приобрести практически все, начиная от покупки жилья, завершая проведением отпуска на курорте.

Кредит (ит. – credit – ссуда; от лат. credit – он верит) – предоставление в долг денег или товаров на условиях возвратности и платности [31, c.24].

Кредит (в узком смысле) - это, с одной стороны, денежные средства, которые банк обязуется предоставить или предоставил заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. С другой стороны, кредит - это денежная сумма, полученная заемщиком от банка на основании кредитного договора и подлежащая возврату вместе с процентами на нее [7, c.78].

Кредит (в широком смысле) - правоотношение кредитора (банка или иной кредитной организации) и заемщика в связи с возникновением, исполнением, обеспечением исполнения и прекращением обязательств по кредитному договору. Такое правоотношение называется кредитным правоотношением. Деньги - объект кредитного правоотношения [11, c.105].

Существование кредита  как экономической категории  определяется наличием, как минимум, двух условий: - существованием товарно-денежных отношений  и действием закона стоимости. Существование кредита и кредитных отношений между субъектами финансового рынка предопределено рядом факторов. Прежде всего, необходимость существования кредита вытекает из неравномерности процесса  производства и возникновения в связи с этим разрыва между завершением одного производственного цикла и началом другого. Кроме того, при организации нового бизнеса необходим начальный капитал; в некоторых случаях в развитой экономике при недостатке или полном отсутствии собственного капитала имеет место венчурное кредитование - одно из самых рисковых, но одновременно и самых доходных. Таким образом, для обеспечения нормального производственного процесса необходимы дополнительные вливания денежных средств – кредит [12, c.123].

Возможность существования  кредита обусловлена следующими причинами.

Во-первых, результатом  производственного процесса является получение прибыли, причем оно носит  относительно постоянный характер. В  то же время использование прибыли  отличается периодичностью, осуществляется по мере накопления требуемых денежных средств. При этом в процессе накопления денежные средства высвобождаются из кругооборота и могут участвовать в кредитных отношениях.

Во-вторых, в состав затрат на производство существенной статьей  входит амортизация основных фондов. При этом начисление амортизационных отчислений производится постоянно в соответствии с действующим законодательством, а их расходование - по мере  списания действующих основных фондов и приобретения новых. Данный временной разрыв в создании и использовании денежных средств может быть использован при организации кредитных отношений.

В-третьих, в современных  экономических условиях существует ряд специальных финансово- кредитных организаций, которые аккумулируют денежные средства населения (пенсионные фонды, страховые компании, кредитные союзы и др.). Накопление средств при этом происходит в течение длительного периода для целевого использования собственником в отдаленной перспективе. Все вышесказанное создает основу для  появления кредитных отношений [22].

Также, доходы населения в ряде случаев (гонорары, премии, авторские вознаграждения и т. п.) могут носить нерегулярный характер. В результате, при относительно регулярной потребности в расходовании денежных средств наблюдается нестабильное их поступление, что может служить базой для возникновения кредитных отношений. Таким образом, разрыв между потребностями в использовании денежных средств в процессе кругооборота производственных фондов предприятий и удовлетворения платежеспособного спроса населения, с одной стороны, и имеющимися  возможностями, с другой, сделали возможным существование кредита как экономической категории.

Кредит как  стоимостная  категория выражает движение ссудного капитала в рамках экономической  системы, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Посредством кредита осуществляется трансформация денежного капитала в ссудный и возникают отношения между субъектами кредитной сделки- кредитором и заемщиком. Через кредитные отношения свободные денежные капиталы и доходы физических, юридических лиц, государства в рамках экономической системы аккумулируются и превращаются в ссудный капитал. Последний передается во временное пользование по определенной цене. Таким образом, кредит является формой движения авансированной стоимости на условиях платности.

Существуют различные точки зрения по определению сущности кредита

Таблица 1 – различные точки  зрения по определению сущности кредита.

Продолжение таблицы 1.

 В науке сформировалась  различные точки зрения относительно данного понятия: одни специалисты понимают под термином «кредит» совокупность отношений, другие - форму движения ссудного капитала или форму движения денежного капитала, третьи вовсе смешивают понятия «кредит», «ссуда» и «заем», «сделка», «товар» и т.д.

Например, правовое определение  кредита сводится к осуществлению сделки и раскрывается через понятие кредитного договора, по которому «банк или иная кредитная организация обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее».

Термины «кредит», «заем» и «ссуда» часто трактуются в литературе (например, в финансово-кредитных словарях) как синонимы, однако в юридическом смысле это не так. В соответствии с действующим законодательством РФ термин «заем» [1,ст. 807-818 ГК РФ] применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на основе срочности и платности, а термин «кредит» - как разновидность займа с присущей ему спецификой. При этом на практике, в частности в банковском деле, встречаются как договоры займа, так и договоры кредита.

Понятие «ссуда» в  Гражданском кодексе отсутствует, а договор ссуды, согласно ст. 89 ГК РФ, определен как договор безвозмездного пользования вещами [1, С.807-818]

Кредит как экономическая  категория представляет собой некую совокупность отношений. Чтобы точнее сформулировать понятие в данном контексте, углубимся в структуру кредитных отношений как целостного образования.

Кредитные отношения - это  все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд. Структура - есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите.

Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик. Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство заемщика на определенный срок. Положение кредитора по отношению к ссужаемым средствам двоякое. Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятия и население. Поскольку банки (как кредиторы) работают в основном на привлеченных ресурсах, они должны так построить систему кредитования, чтобы обеспечить возврат размещенных ресурсов и их передачу действительным собственникам по их требованию. Это означает, что не только предприятия или индивидуальные ссудополучатели должны возвратить ссуду кредитору (банку), но и сам кредитор обязан возвратить кредит, полученный от своих клиентов.

Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами носит производительный характер, поскольку она обеспечивает их превращение в «работающие» ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование, как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

Заемщик - сторона кредитных  отношений, получающая кредит и обязанная  возвратить полученную ссуду. Должник  и заемщик - близкие, но не одинаковые понятия. Предприятия и отдельные  граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако никакого кредитного отношения здесь не возникает. Кредитор в этих случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг - это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг - это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике.

Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Особое место заёмщика в кредитной сделке отличает его  от кредитора.

Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.

Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства, как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.

В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

В-пятых, заемщик зависит  от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость  от кредитора заставляет заемщика рационально  использовать ссуженные средства, выполнять  свои обязательства как ссудополучателя. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив приращение к ним в виде ссудного процента, заемщик не утрачивает своей зависимости от заимодавца: потенциально в своем прежнем кредиторе он видит нового кредитора, а поэтому должен полностью выполнить все обязательства, вытекающие из договора о ссуде, создав основание для очередного получения кредита.