Коммерческий кредит и необходимость его развития в РФ + шпаргалки по ДКБ

52. Основные функции кредита.

Выражают его  сущность. Они имеют объективный  характер и показывают взаимодействие с внешнеэкон-ой средой.Выделяют 5 функций:

1. Перераспределительная – связ. с процессами перераспред-я стоимости валового продукта, НД, а также в отдельные периоды эк-ки нац. богатства в целом.
2. Экономии издержек обращения- мобилизация временно свободных ден.-х средств пред-ий и населения.
3. Замены налич. денег кредитными- появление кредита экономит все деньги обращения, в т. ч. и наличные.
4. ускорение концентрации капитала- процесс концентрации капитала явл-ся необходимым условием стабилизации экономики и приоритетной целью любого хозяйств-его субъекта.
5. стимулирующая-стимулир-ие ускорения НТП, т.е. кредит может побуждать ссудозаемщика не только расширять масштабы произ-ва, но и осущ-ть инновации.
53. Основные формы кредита.

1.Коммерческий-в  основе лежит отсрочка пред-ем продавцом оплаты товаров(работ,услуг)и предоставление пред-ем покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечению опред.срока

2.Банковский-в  качестве кредитов могут выступать  специализированные кредитно-фин.организации,кот.имеют лицензию ЦБ на осущ-ие подобных операций

3.Потребительский-целевая  форма кредитования физ.лица.Может  охватывать все слои граждан

4.Государственный-форма  кредит.отношений м\д гос-ом и  физ.юр.лицами,при кот.гос-во выступает в кач-ве кредитора,заемщика и гаранта средств

5.Международный-в  кач-ве заемщиков и кредиторов  могут выступать:иностран.гос-ва,правит-ва  этих гос-в,иностран.юр.лица и  международ.фин.орг-ции

54. Понятие системы безналичных расчетов и платежей. Принципы организации безналичных расчетов.

   Система безналичных расчетов-организация  безналичного денеж.оборота,регулируемого  общими гос-ыми законами и банковскими  правилами.

   Принципы:1.система  безналич.расчета должна способствовать как можно более быстрой реализации товаров и услуг и получению денег за проданную продукцию и оказан.услуги

   2.не  допускается совершение платежей  до оформления договора на  покупку продукции или оказания  услуг

   3.осущ-ие  расчетов и платежей по банковским  счетам,кот.открываются получателю  средств,плательщику и поставщику.

   4.принцип  ликвидности и платежеспособности  участников кредит.отношений

   5.наличие  акцепта плательщика на платеж.

   6.срочность  платежа-этот принцип относится  не только к периоду оплаты  счетов за товары и услуги,но  и ко времени выполнения расч.операций банком

   7.контроль  субъектов расчетных отношений  за своевременность и правильность  совершения расчетов

55. Способы, источники и очередность платежей.

   Способом  платежа назыв-ся порядок перечисл-я  ср-тв,примен.при осуществл-и безналичн.расчетов.Способы платежей:1.в полн.∑(платеж по векселю),2.частично(по платежн.требов-ю,поруч-нию).Способы платежа дел-ся:1.расчет из текущ.поступл-ий на р/сч. 2.платеж за счет ср-тв,депонированных на отд.счета(аккредитивы,чеки).Источники платежей:собств.ср-ва,кредиты банка,бюджетн.ср-ва.Очередн-ть платежей:все предпр-ия,орган-ции,учрежд-ния обязаны соблюд.платежн.дисциплину и своевремен.погашать свои денежн.обязат-ва(т.е.платить налоги,выдавать з/пл).Если возник.несколько претензий различн.хар-ра по счету плательщика(задолжен-ть по з/пл,ссудн.задолж-ть),то в этом случае соблюд-ся целевая очеред-ть платежей,а не календарная.Календ-ая очеред-ть означ.оплату док-тов по мере поступл-я в банк.Целевая очеред-ть означ.что госуд-во выдел.платежи 1-ой,2-ой,3-ей очереди в завис-ти от цели платежа.Н-р:если у предпр-ия есть долги по з/пл и налогам,то в 1 очередь плат-ся налоги.Целевая очеред-ть фикс.в 1 части ГК.

56. Расчеты платежными поручениями, требованиями.

   Плат.поруч.-самая  распростр-я форма безнал-х расчетов в РФ.(она использ-ся в местных,одногородних и иногородних расчетах,между клиентами,с бюджетной системой,органами соц.защиты и т.д).Плат.поруч.оформл-ся авансовые платежи,частичные и платежи в окончательный расчет.Необх-мо оформить 3 экземпляра плат.поруч.для соверш-я операции.Если между клиентами сущ-т договорное отношение на поставку товаров,оплату работ,услуг,то в данном случае плат.пору. оформляет и оплачивает покупатель товара,работ,услуг.1-й экземпляр с печатью плательщика,подписями 1-го и 2-го лица ост-ся в банке плательщика и служит основанием для записей операции банка и списанием средств со счета плательщика.Расч-е счета открыв-ся предпр-ем,кот-е работают на хоз-ом расчете и получают прибыль.Текущие открыв-ся некомерч-им организациям,не ставящим получение прибыли.(благотв-ть).3-й экземпляр отд-ся клиенту(плательщику)вместе выпиской своего лицевого счета.2-й напр-ся в банк поставщика-получателя денег.При расчетах плат. поруч.по поручению банк обяз-ся перевести сумму со своего счета на счет указанного плательщиком лица в данном банке или в другом.Плат.поруч.действит-но в теч-е 10дней со дня выписки.(день выписки врасч.не приним-ся).Банк принимает этот док-т к исполн-ю при наличии средств на счете плательщика,если иное не оговорено между банком и плат-ом.По договор-ти сторон платежи могут быть срочными,долгоср-ми и отсроченными.Срочные осущ-ся в случаях:1)авансовый платеж до отгрузки товара2)после отгрузки3)частные платежи при крупных сделках.Долгоср-е и отсроченные платежи использ-ся в рамках договорных отношений без ущерба для финанс-го полож-ия сторон.Эти ф-мы расчетов минимиз-т резервы во времени между отгрузкой товара и совершением платежа,а также ускоряют оборачиваемость ден-х ср-в.В данном случае регул-й плательщик по опред-му договору и графику регулярно осущ-т платежи за пставленные товары.А поставщик обязуется отгружать продукцию по установл-му графику.

   Плат.поруч.широко примен-ся при при акцептной форме  расчеов,когда платежи соверш-ся не сразу после отгрузки товара и  выписки товарных док-ов.Отгрузив товар,поставщик выписывает в соотв-ем колич-ве экземпл-ов плат.требов-я и сдает их на инкассо.Платеж за товар или усугу осущ-ся в учрежд-ии банка,обслуживающем покупателя.Плат.требов-е содержит все необх-е риквизиты,позвол-е опред-ть,какой товар отгружен,каковы его сортность,цена,время отгрузки и т.д.Поставщик не сам направляет эти докум-ты плат-ку,а поручаетсвоему урежд-ю банка взыскать платеж.Составленные док-ты поставщик пеедает в свой банк с поручением взыскать средства с плательщика.Это поручение и есть инкассо.Банк,принимая док-ты на инкассо,берет на себя обязат-во вовремя переслать их в учреждение банка,обслужвающее покупателя,взыскать там с него ср-ва и перечислить на расч-й счет поставщика.

57. Чековая форма расчетов.

   Чек-цен.бумага,содерж-я  ничем необусловл-ое распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателя.Оплата по чеку произв-сяконкр-м банком и с конкр-го счета чекодателя.Для обеспеч-я платежей по чекам чекод-ль может депонировать на отд-ом счете необход-ю сумму.В этом случае чек наз-ся покрытым.Если суммы не депонир-ся на счете-непокрытый.Чек может перед-ся другому лицу с пом-ю индоссамента(только по ордерным счетам).Не подлежит передаче именной чек.Платеж по чеку может быть частично гарантир-н или полн-ю посредством аваля(гарантии).Гарантом (авалистом)может быть любое лицо исключая плательщика.На практике бывают случаи отказа от уплаты по чеку.В этом случае чекодерж-ль предъяв-ет иск к 1-му лицу или неск-м(чекодателю,индоссантам,авлистам).Иск предъявл-ся в теч-ии 6-ти мес.со дня оконч-я сроков предъявл-я чеков платежу.Срок предъявл-я чеков в банк-10календ-х дней не считая дня выписки.

58. Виды акцепта при совершении платежей.

Акцепт- согласие на оплату соот-его расч. или платежного док-та.Акцепт требует также виды док-ов,как вексель, чек, платеж.требов-ие. Срок проведение акцепта- 3 раб.дня(не считая дня выписки, субботы и воскр). Выделяют след. формы акцепта при совершении платежей:

1. положит.акцепт- форма акцепта, при кот. плательщик обязан по каждому док-ту на оплату заявить в письменной форме свое согласие или отказ.
2. отрицат.акцепт- форма акцептп, при кот.плательщик письменно уведомляет банк об отказе от акцепта.
3. предварительный акцепт- означ.,что плательщик свое согласие на оплату дает предварительно до списания ср-в со счета . В России разрешено использование положит. формы акцепта, кот.носит предвар-ый харак-р. Традиционные методы отказа от акцепта:

• товар не заказан(счет прислали, а товар не нужен)

• счет без товара
• товар ранее оплачен
• отсутствует согласован.цена
• отгрузка по ненадлежащ.адресу.

При всех этих мотивах  д.б. ссылки на соответ-щие пункты договора

59. Расчеты аккредетивами.

Аккредитив-поручение  банка получателя банку поставщика об уплате поставщику товаров,услуг  на условиях,предусмотрен.в аккред.заявлениях покупателя против предоставления поставщиком соответствующих документов.Отличие аккред.формы расчета от платежн.поручения:с помощью аккред.оформляются только иногородние расчеты;с помощью аккред.только 1 расч.с одним поставщиком;в отличие от других расчет.документов аккред.гарантирует платеж поставщику,либо за счет средств получателя.Главное в аккред.форме расчетов то,что происходит одновременное движение товаров и денег.

60. Расчеты по инкассо. Расчеты с использованием пластиковых карт.

 При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению клиента осущ-ть Дей-ия по получению от плательщика платежаи акцепта платежа.Схема расчетов по инкассо:заключение договора купли-пропажи товаров,предусмотрен.расчетами по инкассо;поставщик производит отгрузку товара в сроки,предусмотр.договором;отгрузив продукцию и оформив все документы,поставщик предостав.в свой банк;банк поставщика пересыл.получен.док-ты в банк покупателя;банк покуп-ля передает получен.док-ты пок-лю для оплаты платежн.требования или акцептования;денеж.ср-ва,полученные от  покуп-ля,перевод.в банк поставщика;банк пост-ка начисляет полученные суммы на р.с поставщика.

 Корпоратив.банковская карта-позволяет ее владельцу производить  операции по счету юр.лица и держателем такой карты явл.сотрудник орг-ции,уполномоченный совершать операции по счету.