Коммерческий кредит и необходимость его развития в РФ + шпаргалки по ДКБ

  Классификация депозитов по их экономическому содержанию:1) срочные депозиты (со сроком до30;  от 31 до 90 дней;91 до 180 дней; от 181 до 1 года; от 1 года до 3 лет; депозиты со сроком свыше 3 лет); 2) депозиты до востребования (для физ лиц);3) сберегательные вклады до востребования;4) ценные бумаги.

  Разновидностью  срочных депозитов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Депозитные сертификаты имеют право оформлять только юридические лица.

  Банковский  сертификат – ценная бумага, которая  удостоверяет открытие физ и юр лицам  вклада (депозита) на определенный срок под определенный фиксированный %.

38.   Понятие и классификация депозита до востребования

  Депозиты  до востребования - это денежные средства, оседающие на пассивных счетах в банке в течение промежутка времени, установить который в момент поступления средств на банковский счет не представляется возможным.

  Классификация депозитов до востребования:

  1)  средства  на расчетных, текущих и прочих  счетах предприятий, организаций,  предпринимателей клиентов, включая  счета бюджетных организаций  и счета Министерства финансов  РФ - 401 - 409 счета;

  2) вклады  до востребования физических  лиц - 41001, 41101, 41201 и т.д. до 44001 счет;

  3) вклады  до востребования юридических  лиц.

39. Цели депозитных операций  и  их принципы

  Депозитные  операции - это операции банков по привлечению  средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

  Целью всех депозитных операций является соблюдение коммерческих интересов банка, а именно получение банковской маржи (% прибыль/активы, приносящие доход*100%) в виде разницы процентов по активно-пассивным операциям, а также улучшение ликвидности баланса.

  Принципы  проведения депозитных операций:

  1)  обеспечение  разнообразия форм депозитов  и видов депозитных операций;

  2) наращивание  срочных депозитов как основной  формы поддержания ликвидности баланса и снижение депозитов до востребования до минимально возможного уровня;

  3) обеспечение  взаимосогласованности между депозитными  операциями и операциями по  выдаче ссуд по срокам и  суммам.

40.   Показатели, характеризующие пассивные (депозитные) операции коммерческого банка

  1) Для  осуществления продуманной, осторожной  и достаточно эффективной депозитной политики необходимо рассчитывать средний срок хранения вкладов (С) по формуле:  

  О_ср. - средний остаток вкладов;

  В    - дебетовый оборот по выдаче вкладов;

  Д   - количество дней в периоде (30 дней в месяце, 360 дней в году).

  Рост показателя C в текущем периоде по сравнению с прошедшим говорит о стабильности вкладов, снижение C - наоборот о неспокойном поведении вкладчиков.

  2) уровень  оседания средств, поступивших  во вклады

  

  О_к, О_н– остаток на конец и начало года соответственно

  П – поступление  средств во вклады или кредитовый оборот

41. Понятие кредитных отношений, их классификация. Понятие ссуды и кредита.

  Кредит- это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению кредитором заемщику определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности.

  Типичная  кредитная операция по приему вклада от гражданина:

  Он кладет деньги в банк: банк – заемщик  средств, а вкладчик – кредитор.

  Предприятие А купило вексель банка. В данном случае банк – заемщик, а предприятие  – кредитор.

  В данном случае эти кредитные операции на сопровождаются открытием ссудного счета. Эти примеры связаны с  пассивными операциями банка по привлечению  ресурсов.

  Ссуда – это только одна из форм кредитных отношений, которая всегда сопровождается открытием ссудного счета.

   Если  банк кредитор, операция будет  активная ссудная, если  банк  получает ссуду о  другого  банка, то мы имеем пассивную  ссудную операцию.

  Классификация кредитных отношений:

  1. активные, банк вступает кредитором, выдавая  ссуды; 

  2. пассивные,  банк - заемщик привлекает деньги  от клиентов и других банков  в банк.

  Поскольку выделяют две формы осуществления  кредитных операций в виде ссуд и  депозитов, то соответственно активныe кредитные операции:

1. Ссуды, предоставленные банком физ и юр лицам, а также предоставленный межбанковский кредит

  2) депозиты, размещенные в других банках (коммерческих, в ЦБ и др.).

  Рассмотрим  пассивные кредитные операции:

1. Ссуды, полученные банком, а также полученный межбанковский кредит от других банков
2. Средства юр и физ лиц, привлеченные на депозиты (вклады) в банке.
42. Ссудные операции банка и их классификация

  Ссудные операции банков осуществляются на основании  заключения кредитного договора, в котором фиксируются все основные условия предоставления ссуды.

  Условия кредитного договора зависят в каждый конкретный момент от кредитной политики, проводимой коммерческим банком, а именно от следующих факторов:

  1) наличие и стоимость кредитных ресурсов;2) соотношение степени рискованности и прибыльности кредитования каждого конкретного проекта (чем выше риски, тем выше % ставки по предоставленным кредитам).Чем выше прибыльность кредитования, тем выше %-ая ставка.3) Главный:  стабильность и масштаб депозитной базы конкретного проекта;Чем больше объем депозитов, тем спокойнее себя ведет вкладчик, отсюда больше объем кредитования и выше доходы по этим кредитам. 4) Уровень учетной ставки ЦБ не оказывает прямого воздействия на уровень рыночных %-х ставок, тем более, если банк предоставляет ссуды за счет собственных средств. Чем выше нормы обязательных резервов, тем дороже депозитная база по предоставленным кредитам. Тем будет и дороже предоставленный кредит (ссуда) банка.

  Классификация ссудных операций:

  1.  В  зависимости от той роли, в  которой выступает банк (кредитора  или заемщика): активные и пассивные. Активные ссудные операции: кредитование клиентов банка и предоставление межбанковского кредита. Пассивные ссудные операции: получение межбанковского кредита от ЦБ и от других банков.

  2.  По  срокам:1) ссуды до востребования  (или on call онкольные) – не получили широкого применения, только для первоклассных заемщиков;2) краткосрочные до 1 года: однодневные, семидневные и т.п.3) среднесрочные (от 1 до 3 лет);4) долгосрочные (свыше 3 лет, очень маленькая доля, т.к. вкладчики хранят вклад от года до 3-х лет).

  3. По качеству  и характеру обеспечения:1)  бланковые  ссуды, не имеют обеспечения  и основаны на доверии к заемщику;2)  обеспеченные ссуды - под залог товарно-материальных и финансовых ценностей, гарантийные обязательства и поручительство, страхование риска непогашения кредита страховой организацией.

  4. В зависимости  от целей кредитования:1) ссуды  на увеличение ОПФ (закупка  технологических линий, произв-го оборудования, строительство цехов, предприятий и т.д.). Такого рода ссуды связаны со средними и долгосрочными ссудами;2) ссуды на временное пополнение недостатка оборотных средств (покупка сырья, выдача з\п и т.п.);3) ссуды на потребительские цели (машина, квартира, бытовая техника).

  43. Виды ссудных счетов

        Коммерческий банк как субъект  рыночных отношений заинтересован  в получении прибыли на основе  оборота ссудного капитала. За  результаты своих действий на  рынке ссудного капитала банк  несет ответственность не только текущими доходами, но и собственным капиталом. Поэтому он свободен в распоряжении своими ресурсами (пассивами), в определении сроков, условий предоставления ссуд и процентных ставок по кредитам.

     Особенности  кредитования и открытия ссудных счетов следующие:

  - клиент  не закрепляется за банком, а  сам выбирает тот банк, чьи  условия совпадают с его интересами, ему предоставлено право открывать  ссудные счета не в одном,  а в нескольких банках, что  создает условия для развития  межбанковской конкуренции.  

   -  на  открываемых клиентам ссудных счетах ведется учет ссуд по каждому объекту кредитования. На отдельных балансовых счетах ведется учет краткосрочных и долгосрочных ссуд, выданных одному клиенту. По дебету ссудного счета отражается сумма выданной ссуды, по кредиту - ее погашение.

  - режим  ссудного счета определяется  в договоре: выданная ссуда может  быть перечислена на расчетный  счет (кор/сч.) заемщика; банк может  сам оплатить затраты клиента  по кредитуемой сделке.

  В зависимости  от потребностей клиента и интересов банка в каждом конкретном случае клиенту может быть открыт либо простой ссудный счет, либо специальный ссудный счет.

   Специфика  выдачи кредита по специальному  ссудному счету в отличие от  простого заключается в том,  что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку заемщиком при открытии ссудного счета. Обычно ссудный счет открывается для торговых организаций, которые могут направлять свою торговую выручку на погашение ссудного счета.

  Ссуды выдаются по мере необходимости путем оплаты  платежных и расчетных документов. Для простого ссудного счета запрещено  его погашение за счет выручки, минуя  расчетный.  Клиенту в банке  может быть открыт только один специальный ссудный счет, по которому выдаются ссуды под многие объекты.

  Основные  ссудные счета – с441- 458 счет, 458 – счет, просроченной ссудной задолженности.

  Выдача  ссуды может осуществляться путем  открытия контокоррентного счета - особого вида счета (сочетаются черты ссудного и расчетного счетов), на котором отражаются, с одной стороны, поступления средств на счет предприятия, с другой – выдача и погашение ссуд. Контокоррентный счет - активно-пассивный, так как здесь может возникнуть и дебетовое и кредитовое сальдо. Контокоррентный счет широко используется в зарубежных банках. В настоящее время используется коммерческими банками. Контокоррент представляет собой единый счет клиента в банке для осуществления кредитно-расчетного обслуживания, по которому проводятся все операции с клиентом.

  По контокоррентному счету банком устанавливается лимит, ограничивающий величину выдаваемого  кредита. Лимиты устанавливаются дифференцированно  для каждого клиента и  выдается путем предоставления ссуды заемщику посредством открытия контокоррентного счета, за счет которого осуществляется оплата платежных и расчетных документов ссудозаемщика.

  Средства, поступающие на счет заемщика будут  отражаться по кредиту счета. % банк начисляет одновременно и по Дебету и по Кредиту счета. По Дебету % выше и в результате банк получает маржу.

   Основанием  для открытия контокоррентного счета является заключение кредитного договора банка с клиентом, в котором фиксируются размер максимальной задолженности по ссуде, срок ссуды, предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на контокоррентном счете, ставка процента за пользование ссудой, размер оборотной комиссии (в проценте от сумм оборота по дебету и кредиту).

  Новой формой кредитования является открытие "кредитной линии" (широко используется при лизинговых операциях). В этом случае предприятию открывается ссудный счет, по которому устанавливается лимит кредитования, и при отсутствии средств на расчетном счете заемщика банк автоматически в пределах установленного лимита производит оплату расчетных документов заемщика, если характер платежа соответствует цели кредита, оговоренного в кредитном договоре. Лимит при этом может быть превышен, но с начислением повышенных процентов. Порядок погашения данного кредита осуществляется следующим способом:

  1)  ежедневным  перечислением свободного остатка  с расчетного счета на контокоррентный  счет;

  2) перечислением  заемщиком средств платежным  поручением;