Коммерческий кредит и необходимость его развития в РФ + шпаргалки по ДКБ

  Согласно  статье 5 ФЗ "О банках и банковской деятельности" к банковским операциям относятся:

  1)   привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады;

  2) размещение  привлеченных средств от своего  имени и за свой счет;

  3) открытие  и ведение банковских счетов  физических и юридических лиц;

  4)  осуществление  расчетов по банковским счетам;

  5)  инкассация  денежных средств и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

  6) купля  - продажа иностранной валюты  в наличной и безналичной форме;

  7)  привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов;

  8)  выдача  банковских гарантий.

  Операции (1) - (5) являются главными (прямыми) функциями  банка, а - (6) - (8) выступают как посреднические (неосновные) функции банка.

  Операции, которые могут выполняться и  банками и небанковскими кредитными организациями:

  1)  выдача  поручительств за 3-х лиц

  2)  приобретение  права требования от 3-х лиц  исполнения обязательств в денежной  форме;

  3)  доверительное  управление денежными средствами (трастовые операции);

  4) осуществление  операций с драгоценными металлами;

  5)  предоставление  в аренду помещений;

  6) лизинг;

  7)  консалтинговые  и информационные услуги.

32. Организационная структура коммерческого банка

  Организационная структура банка определяется структурой управления банком и структурой его  функциональных подразделений и  служб.

  На структуру управления банком решающее влияние оказывает, прежде всего, правовая форма мобилизации собственного капитала банка. В зависимости от этого банки делят на унитарные и паевые.

  Унитарные банки представляют собой образования, основанные на единовластии и единоначалии и имеющие единого собственника в лице государства или частного лица. ЦБ является примером унитарного предприятия.Паевые банки основаны на коллективном, долевом участии различных физических и юридических лиц в формировании их капитала.

   Высшим (основным) органом управления коммерческим банком является собрание акционеров (пайщиков) банка. Основной орган управления банка решает стратегические задачи деятельности банка (принимает решение об основании банка; принимает Устав банка; утверждает акты, документы деловой политики банка; рассматривает и утверждает отчет о работе банка; рассматривает и утверждает результаты деятельности банка и принимает решения об использовании полученной прибыли; и тд.

  Председатель  правления банка  в соответствии с уставом избирается высшим органом управления банка и является членом его исполнительного органа. Права и обязанности председателя правления банка утверждаются Уставом банка. Председатель правления: представляет банк; исполняет решения высшего органа управления банка; организует и руководит трудовым коллективом банка; отвечает за законность работы банка перед органами управления банка.

  Совет банка: Для общего руководства работой банка, а также наблюдения и контроля за работой правления и ревизионной комиссии банка собрание акционеров избирает Совет банка обычно со сроком полномочий до 5 лет. Количество членов Совета банка определяется общим собранием акционеров (в среднем 10-15 лет). Члены Совета банка не могут быть одновременно членами правления или членами ревизионной комиссии банка.

  При Совета банка обычно создается два комитета - кредитный и ревизионный комитет. Кредитный комитет принимает  решения о выдаче кредитов (ссуд), занимается разработкой кредитной политики. Ревизионный комитет осуществляет контроль за всеми операциями банка за год путем проведения сплошных или выборочных проверок.

33. Роль коммерческих банков в кредитной системе

  Коммерческие  банки предоставляют широкий  диапазон финансовых услуг. Они относятся к особой категории деловых предприятий, называемых финансовыми посредниками. Привлекая капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, они предоставляют их во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительном капитале.

  Коммерческие  банки, выступая в качестве финансовых посредников, в процессе деятельности создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду- новое требование к заемщику. Суть финансового посредничества коммерческих банков - в процессе создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов и в аккумуляции денежных средств из различных источников, исключая прямой контакт сберегателей и заемщиков, регулируя совпадение интересов тех и других.

  Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали в основном торговлю. Клиентами банков были торговцы. Постепенно, с развитием промышленного производства возникли операции по кредитованию производственного цикла. Термин "коммерческий банк" стал означать "деловой" характер банка, т.е. банк, обслуживающий все виды хозяйственной деятельности.

  Коммерческие  банки - основное звено банковской системы. Главным их отличием от центрального банка является отсутствие у них права эмиссии банкнот.

  Коммерческие  банки осуществляют почти все  виды банковских операций: кассовые, расчетные, кредитные, валютные, операции с ценными  бумагами, оказание всевозможных финансовых и посреднических услуг и т.д.

34. Баланс коммерческого банка и принципы его построения

  Баланс  банка выступает основным документом бухучета и характеризует в денежном выражении состояние ресурсов коммерческих банков, источники их формирования и направления использования, а также финансовые результаты деятельности банка. Баланс отражает сумму остатков всех лицевых счетов, расположенных в порядке возрастания их номеров. Все счета баланса сгруппированы в разделы баланса (их 7) по экономически однородным признакам учитываемых денежных средств и банковских операций.

  Таблица баланса состоит из 2-х частей: одна часть (активы) характеризует состояние  и размещение средств банка. Вторая часть (пассивы) - состояние ресурсов (источников) тех же средств и их целевое назначение на определенную дату (ежедневно, на начало месяца, на конец квартала, года). Сумма активов должна соответствовать сумме пассивов

  Укрупненная схема баланса коммерческого  банка:

  Активы:1) касса,2) средства на резервных счетах в Центробанке,3) счета в банках-корреспондентах,4) дебиторы банка, 5) кредиты, выданные банком:6) ценные бумаги, паи и акции, приобретенные банком,7) здания, сооружения и другие основные средства,8) прочие активы

  Пассивы:1) уставной фонд,2) резервный фонд,3) другие фонды банка,4) счета клиентов банка - расчетные, текущие, прочие,5) счета банков-корреспондентов,6) срочные вклады и депозиты предприятий и организаций,7) вклады граждан,8) кредиты, полученные банком у других банков, включая Центробанк,9) кредиты и другие обязательства банка,10) прочие пассивы.

35. Ресурсы банка и их структура

  Ресурсы банка - это пассивы, они являются источником размещаемых банком средств, т.е. активов.

  Ресурсы банка делятся на:

  1)К собственным ресурсам банка относятся:- уставной фонд (капитал),- добавочный капитал,- прибыль,- резервный фонд,- специальные фонды,- фонды экономического стимулирования,- прочие фонды,- прочие пассивы (резервы, начисляемые на возможные потери п ссудам банка и под обесценение ценных бумаг, доходы будущих периодов).

  2)К привлеченным средствам относятся:- средства клиентов банка, хранящиеся на расчетных, текущих и прочих счетах (401-409)-  срочные вклады (депозиты) предприятий и организаций (юридических лиц-резидентов),- вклады населения (включая и нерезидентов),- полученный межбанковский кредит,- обязательства банка по суммам начисленным, но не оплаченным (по налогам, зарплате и т.д.).- выпущенные банком долговые ценные бумаги (векселя, банковские сертификаты)

  Собственные и привлеченные ресурсы в сумме дают пассивы баланса.

  Уставной  фонд (капитал) банка - это сумма вложений акционерами или сумма паевых взносов учредителей, определяемая в момент образования (регистрации) банка, записанная в его уставе и фактически внесенная ими. Уставной фонд является основной величиной при расчете капитала банка.

  Прибыль - финансовый результат деятельности банка, рассчитанная как разница  между доходами банка (701 счет, пассивы) над расходами (702 счет, активы).

  Резервный фонд  образуется за счет прибыли  на условиях учредительных документов, используется для покрытия убытков, расходов, платежей, непредвиденных и неучтенных в смете расходов банка.

  Специальные фонды - это суммы возмещенных  затрат на ранее приобретенные основные средства и МБП (малоценные быстро изнашивающиеся предметы).

  Фонды экономического стимулирования создаются за счет чистой прибыли и используются как на развитие производственно-технического потенциала банка, так и на цели социальной защиты коллектива банка.

  Все вышеперечисленные  фонды банка это пассивные счета первого раздела баланса с 102-107.Доля собственных средств банка должна быть не менее 50 % от всех пассивов.

36. Классификация пассивных операций банка

  Пассивные операции коммерческих банков могут  осуществляться в форме:

  1)  отчислений  от прибыли банков на формирование или увеличение их фондов;

  2) кредитов, полученных от других юридических  лиц;

  3) депозитных  операций.

  Первая  группа пассивных операций связана  с формированием и развитием  собственных средств. В настоящее  время отчисления от прибыли производятся и следующие фонды коммерческих банков:

  1) уставной  фонд - это сумма вложений акционерами  или сумма паевых взносов учредителей,  определяемая в момент образования  (регистрации) банка

  2) резервный  фонд образуется за счет прибыли  на условиях учредительных документов, используется для покрытия убытков, расходов, платежей, непредвиденных и неучтенных в смете расходов банка (10701 счет);

  3) фонды  специального назначения - это суммы  возмещенных затрат на ранее  приобретенные основные средства и МБП (малоценные быстро изнашивающиеся предметы), включенные в расходы банка в виде износа (амортизации) по основным средствам и МБП, или суммы добавочного капитала, образованного в результате переоценки основных средств и прочих причин  (10702 счет);

  4) фонды  специального назначения, использованные  на производственное и социальное  развитие (10703 счет);

  5) другие  фонды (10704 счет).

  Вторая  группа пассивных операций связана  с предоставлением краткосрочных и долгосрочных ссуд одними банками другим банкам, т.е. межбанковского кредита. В пассивах баланса отражается межбанковский кредит, полученный от других банков, а в активах баланса, наоборот, - межбанковский кредит, предоставленный другим банкам.

  Третья  группа пассивных операций является основной в мировой банковской практике. К ней относятся депозитные операции банков, которые являются основным источником формирования привлеченных банковских ресурсов, депозиты могут составлять до 70 % всех банковских ресурсов (пассивов).

37. Понятие депозита банка, классификация депозита

  Депозитные  операции - это операции банков по привлечению  средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

  Депозиты  – это сумма денежных средств, фиксированная на депозитных счетах в банке (депозитные счета до востребования и на определенный срок). Все депозитные счета учитываются в 4 разделе баланса. Отдельно ведутся учеты юр и физ лиц, резидентов  и нерезидентов.