Коммерческий кредит и необходимость его развития в РФ + шпаргалки по ДКБ

  3) срочными  обязательствами в оговоренные  соглашением сроки. 
44. Организация кредитования клиентов в банке

  С целью  управления объемом кредитных операций, их качеством, прогнозирования финансовых резервов каждый банк разрабатывает условия кредитной политики.

  Примерные показатели условий кредитной политики:

  -  указание  преимущественной сферы ссудной деятельности банка на предстоящий период - год, исходя из результатов маркетинговых исследований, требований клиентов и региона;

  - предельный  размер кредита на 1 заемщика;

  - требования  к погашению и обеспечению кредита заемщиком;

  - уровень процента ставок.  В каждом конкретном случае имеется своя % ставка по выданному кредиту. Банк должен определить средний уровень % ставки, которой бы он обеспечил получение max  прибыли маржи.

  Маржа = % прибыль / активы, приносящие доход*100%

  % прибыль = % доход (%, полученный банком по кредитам и ссудам) - % расход ( %, уплаченный банком по вкладам, депозитам, долговым цен бумагам и по полученным кредитам) 2-4% - международная норма банковской маржи.

  При расчете  банковской маржи к активам, приносящим доход, относятся кредиты (ссуды) и вложения в ценные бумаги;

  - распределение  полномочий при принятии решений  банком о выдаче ссуд, т.е. права  руководителя банка, начальника  кредитного отдела, Совета банка  и т.д.;

  - порядок выдачи ссуд сотрудникам и учредителям банка.

  Банки предоставляют  кредиты юридическим и физическим лицам за счет формируемых ими собственных и заемных ресурсов, а именно собственных средств, клиентских денег на расчетных счетах, срочных и иных счетах , межбанковского кредита, средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг.

  Для рассмотрения вопроса о выдаче ссуды клиент представляет в банк документы (баланс, копии учредительных документов, документы, подтверждающие наличие обеспечения ссуды; технико-экономический расчет окупаемости кредитных затрат и т.д.). Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо начальником кредитного отдела, либо Советом банка, либо президентом (директором) банка. Во многих банках есть кредитный комитет, который принимает решение о выдаче кредита, в него входят члены правления, юристы, финансовый директор, главный бухгалтер. При принятии решения о выдаче кредита очень важно провести анализ сведений о заемщике:

  1)  характер, личность заемщика, его репутация в деловом мире, ответственность и готовность к выполнению обязательств;

  2) финансовые  возможности - возможность погасить  взятую ссуду за счет текущих  денежных поступлений или продажи  активов;

  3)  имущество  - величина акционерного капитала  заемщика, личное состояние клиента - основных акционеров компании;

  4) обеспечение  - виды, стоимость активов, предлагаемых  в виде залога при

  получении ссуды;

  5)  общие  условия - состояние экономической  конъюнктуры и другие внешние  факторы, которые могут оказать  влияние на положение заемщика.

    Несмотря  на наличие и утверждение в  кредитном договоре обязательств  о 1         возврате  кредита, это еще не гарантия  его возврата. Важно обеспечение  кредита. Под формой обеспечения возвратности кредита понимаются конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его исполнение, организация контроля банка за достаточностью и надежностью данного источника. Залог:

  1) товарно-материальные  ценности (товары на складе; запасы; для физического лица - автомобиль, золото и т.д.);

  2) ценные  бумаги (высоколиквидные);                

  3) депозитные  вклады заемщика в данном банке;            

  4) недвижимость (земля, квартира);

  5) гарантии  и поручительства: здесь имущественную  ответственность несет

  третье лицо. Гарантии оформляются специальным документом - гарантийным письмом или надписью на векселе (аваль).

  6) Если  в качестве обеспечения кредита  используется страхование риска  его исполнения, то при решении  вопроса о выдаче кредита клиент  представляет в банк договор страхования и страховой полис.

45. Понятие кредитоспособности ссудозаемщика и методики ее определения.

  Кредитоспособность  заемщика - способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

   В мировой  банковской практике кредитоспособность  клиента является одним из основных объектов оценки при  выдаче кредита.

  Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны:

  1. например, одна из методик предлагает  расчет системы финансовых коэффициентов и в зависимости от величины коэффициентов ссудозаемщики разделяются на 3 класса: первоклассные ссудозаемщики, класс 3 ненадежные ссудозаемщики).

  Финансовые  коэффициенты:                                                                                  

  1) коэффициент  абсолютной ликвидности     (0,2 и выше – 1класс)                 

  2) промежуточный  коэффициент покрытия (0,8 - 1 класс  )     

  3) общий  коэффициент покрытия (2 % для 1 класса)

     4) коэффициент независимости (1 класс ссудозаемщика более 60% ).   

   2. методика  кредитоспособности заемщика путем  сведения всех показателей к  единому рейтингу заемщика в  баллах. Сумма баллов рассчитывается  путем умножения классности (1,2,3) любого показателя (К_ал,  К_пл, К_п,  К_н ) и его доли ( 30%, 20%, 30%, 20%) в совокупности 100%. Так к 1 классу могут быть отнесены заемщики с суммой баллов от 10 до 150 баллов,   ко 2 классу - 151 - 250 баллов, к 3 классу - 251 - 300 баллов.

  Первоклассным заемщикам коммерческие банки могут  открыть кредитную линию, кредитовать по контокоррентному   счету, выдавать бланковые кредиты (без обеспечения ссуды с установлением во всех случаях более низкой % ставки). Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в общем порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств (гарантий, залога,    поручительств, страхового полиса). Процентная ставка зависит от суммы кредита, качества обеспечения. Предоставление кредитов клиентам 3 класса связано для банков с серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту 3 класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного фонда такого ссудозаемщика, % ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

46. Оформление кредитной сделки. Начисление процентов

     Оформление кредитной  сделки происходит путем заключения кредитного договора между кредитором и заемщиком.

  В кредитном  договоре определяются основные условия выдачи ссуды: цель, сроки, размер и цена кредита; режим исполнения ссудного счета и др. Все документы, представленные клиентами, подшиваются в кредитное дело, за исключением срочных обязательств. При отсутствии средств у плательщика сумма задолженности относится на счет просроченных   ссуд (458 счет). По безнадежным ссудам, на основании решения суда, ссуда списывается по частям за счет резерва, созданного под эту ссуду.

  Начисление  процентов. Банки начисляют проценты по активным ссудным счетам и пассивным депозитным счетам. По рекомендации ЦБ проценты должны начисляться не реже 1 раза в квартал и выплачиваться (взыскиваться) частями согласно установленному банком графику оплаты (погашения) процентов.

  Начисленные проценты должны отражаться в балансе банка в тот же период, за который они были начислены.

47. Организация кассовых операций банка

  Кассовые  операции банка занимают большой  объем работ и характеризуют  одну из основных обязанностей банка.

  Для учета  движения наличных денег используется расчетный счет, текущий счет, открытые банком. В кассе банка хранятся не только денежная наличность, но и ценные бумаги и бланки строгой отчетности (чековые книжки, бланки векселей). Обслуживание клиентов банком производится операционной кассой. Администрация банка самостоятельно решает вопрос о структуре кассы.  Структура кассы: приходная и расходная касса, касса для размена денег, вечерние кассы, касса пересчета денежной наличности.

  С каждым работником кассы заключается договор о полной материальной ответственности. Кассиры операционных касс должны быть снабжены образцами подписей руководителей банка и бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а бухгалтеры - образцами подписей кассиров.

  Правила ведения кассовой работы в коммерческих банках предусматривают: общий порядок ведения кассовых операций; правила перевозки денежных знаков, правила хранения денежных знаков; порядок определения платежеспособности денежных знаков, порядок замены и уничтожения поврежденных банкнот; требования к кассовым помещениям; обязанности работников; коды замков.

48. Прием наличных денег от клиентов

  Прием наличных денег от клиентов осуществляется по объявлению на взнос наличными с  выдачей квитанции.

  Основными документами при выдаче являются чеки и расходные кассовые ордера. На всех этих документах должны стоять подлинные подписи, никаких исправлений не принимается.

  Получив расходный документ от клиента, кассир обязан: проверить наличие подписей должностных лиц банка, имеющих  право разрешать выдачу денег, их тождественность образцам; сопоставить суммы прописью и цифрами; проверить наличие подписи получателя денег;

49. Основные требования к оформлению  денежно-расчетных документов. Ревизии кассы банка.

   По  чеку деньги выд-ся только указан.в  нем лицу.Данные о наимен-нии владельца счета,№ счетов,наименование учреждений банков могут обознач-ся штампами.Банк может отказать в приеме чека,если подписи,оттиск печати и написи на нем признаны сомнител-ми.Док-ты с исправлен-ми ∑,наимен-им клиента,№ счета недействит-ны.Расч-денежн.док-ты должны иметь отметку банка о дате проверки и подписи лиц-исполнителя операции(операцион-та),контролера(он ведет кассов.книгу и контролир.кассов.операции кассира).Убытки в случае оплаты чека или платежн.поруч-я подложн.подписью или текстом несет владелец счета.

50. Понятие ссудного капитала и ссудного процента.

   Ссуд.капитал-денеж.капитал,обособившийся  от промышленности,имеющий особую форму  движения и обладающий определ.особенностями:1.ссудный  кап-капитал-собственность,владелец кот.продает  заемщику не сам капитал,а только права на его временное владение2.в отличие от промыш.и торгового капитала ссудный капитал выступает только в денеж.форме,совершая движения Д-Д 3.ссуд.кап.-своеобразный товар,потребительская стоим-ть кот.опред.способностью приносить заемщику прибыль.4.ссуд.капитал имеет своеобразную форму отчуждения,т.е.передача ссуд.кап.заемщику и возврат кредитору различен по времени.

   Ссудный процент-своеобразная оплата(цена)за предоставление ссуд.капитала.Величина ссуд.процента прежде всего опред-ся спросом и предлож-ем на рынке ссудных капиталов.

51. Основные принципы кредита.

 

1.Возвратность  кредита-необходимость своевременного  возврата средсв кредитору после  их использования в хоз-ве заемщика.

2.Срочность-возвращать  ссуду следует в любое приемлемое для заемщика время,а в точно опредсрок,установлен.договором.

3.Платность-необходимость  оплаты заемщиком права за  пользование кредит.ресурсами.

4.Обеспеченность  кредита-необходимая защита имущ-ых  интересов кредитора от возможности  непогашения кредита с помощью обеспечения.

5.Целевой характер  выдаваемых кредитов.

6.Дифференцированность  кредита-все заемщики делятся  на группы по степеням риска:первоклассные,ненадежные  и тд