Экономические и финансовые показатели деятельности банка

       Таблица 2 – Размер и структура расходов КБ «Сембанк», тыс. руб.

Рисунок 2 – Структура расходов ООО КБ «Сембанк», %

       В 2008 году общая сумма расходов КБ «Сембанк» составила 118 млн. руб., в 2009 году – более 150 млн. руб., что говорит  об увеличении расхода на 28%. Наибольшая доля в общей сумме расходов КБ «Сембанк» принадлежит операционным расходам (66419 тыс. руб.в 2009 году или 44%), значительна доля процентов уплаченных (51092 тыс. руб. или 34%), а также расходов от операций с иностранной валютой (24301 тыс. руб. или 16%).

       Абсолютная величина источников собственных средств банка по состоянию на 1 января 2010 года увеличилась по сравнению с прошлым годом на 6 % и составила 239 млн. рублей, или 20 % общего объема пассивов, что свидетельствует об увеличении объема средств для выполнения своих обязательств и повышении надежности банка. Высоколиквидные активы по состоянию на 1 января 2010 года выросли по сравнению с прошлым годом почти в 1,8 раза и составляют свыше 240 млн. рублей или около 20 % общего объема активов.

       Таблица 3 – Размер и структура активов ООО КБ «Сембанк», тыс. руб.

       Общая сумма активов банка за 2009 год  увеличилась почти на 28 %. по-прежнему основное место в структуре активов занимают высокодоходные активы. Доля группы «работающих» и высокодоходных активов по состоянию на 01.01.2010 г. увеличилась на 12 % по сравнению с прошлым годом и составила 69 % общего объема активов.

       Большую часть активов составляют кредиты юридическим и физическим лицам, объем которых по состоянию на 1 января 2010 года составил 739 млн. рублей или 61 % от общего объема активов. Доля процентов, полученных от этого вида деятельности, в общем объеме доходов составила 62 %. Высоколиквидные активы (денежные средства, счета и депозиты в банке России, средства в кредитных организациях) по состоянию на 1 января 2010 года выросли по сравнению с прошлым годом почти в 1,8 раза и составляют свыше 240 млн. рублей или около 20 % общего объема активов. Наличие в общей структуре возрастающей доли ликвидных активов позволяет оперативно управлять рисками, своевременно реагируя на изменения конъюнктуры рынка.

       Таблица 4 – Размер и структура пассивов ООО КБ «Сембанк», тыс. руб.

       Банк  в течение 2009 года уделял большое внимание формированию и развитию ресурсной базы.

       Основными источниками формирования ресурсов банка являются собственные средства банка и привлеченные денежные средства. Пассивы банка по сравнению с  прошлым годом увеличились на 263 млн. рублей, и составили 1 215 млн. рублей.

Рисунок 3 – Структура активов ООО КБ «Сембанк», %

       Основную  часть пассивов банка в 2009 году, как и в прошлые годы, формировали средства клиентов, которые составили 940,5 млн. рублей, превысив аналогичный показатель прошлого года на 31%.

       Обязательства банка состоят из четырех основных составляющих:

1. В 2009 году продолжала динамично развиваться клиентская база. Общая сумма остатков на счетах корпоративных клиентов по состоянию на 1 января 2010 года увеличилась почти в два раза и составила 399 млн. рублей, т.е. 42,5 % общего объема привлеченных средств.
2. Сумма привлеченных межбанковских кредитов по состоянию на 1 января 2010 года составила 302 млн. рублей, или 32 % общего объема привлеченных средств.
3. Сумма депозитов физических лиц по состоянию на 1 января 2010 года составила 182 млн. рублей, или 19,5 % общего объема привлеченных средств.
4. Объем обязательств в виде векселей с разными сроками погашения составил на 1 января 2010 года 57 млн. рублей, т.е. 6 % общего объема привлеченных средств.

       Абсолютная  величина источников собственных средств  банка по состоянию на 1 января 2010 года увеличилась по сравнению с  прошлым годом на 6 % и составила 239 млн. рублей, или 20 % обще го объема пассивов, что свидетельствует об увеличении объема средств для выполнения своих обязательств и повышении надежности банка.

       Таблица 5 – Показатели финансово-экономической деятельности КБ ООО «Сембанк», тыс. руб.

       Из  таблицы видно, что прибыль снизилась  по сравнению с 2008 годом на 94,2%, что является отрицательным показателем в деятельности банка. Снижение показателей рентабельности активов и капитала могут свидетельствовать о неправильности примененной банком политики установления процентных ставок на кредиты и вклады. Кредитная деятельность является приоритетным видом деятельности банка.

       Общий размер активов банка увеличился на 27,6%. Обязательства возросли на 34,5% и по состоянию на 01.01.10 года составили 976 млн. руб. Собственные средства увеличились  на 5,6%.

       Исходные  данные для анализа экономических  и финансовых показателей – бухгалтерская  отчетность за 2008 и 2009 год (приложение №1).

       Норматив  достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее - норматив H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности  банка и определяет требования по минимальной величине собственных  средств (капитала) банка, необходимых  для покрытия кредитного, операционного  и рыночного рисков.  Анализ достаточности собственных средств (капитала) проводится в целях выявления степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков.

       Минимально  допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости  от размера собственных средств (капитала) банка:

• для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 10 %;
• для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 11 %.

       Таблица 6 – Сведения об обязательных нормативах КБ «Сембанк»