Формы кредита и их специфические особенности

РЕФЕРАТ

Тема  курсовой работы

«Формы  кредита и их специфические  особенности» 

      Работа  содержит:  40 страниц,  3 таблицы, 2 рисунка, 21 использованных источников литературы.

      Ключевые  слова: кредит, формы кредита, функции  и принципы кредитования,  кредитный  портфель, банковское кредитование.

     Цель  курсовой работы – изучить теоретические основы форм кредита, произвести анализ форм кредитоспособности клиентов по методике АСБ «Беларусбанк», выявить перспективы развития кредитного рынка в Республике Беларусь.

     Объектом исследования выступает финансовая деятельность кредитных учреждений Республики Беларусь на примере АСБ «Беларусбанк» филиал 400.

     Предметом исследования выступают финансовые ресурсы кредитных учреждений Республики Беларусь на примере АСБ «Беларусбанк»  филиал 400.

     При выполнении курсовой работы были использованы аналитический и статистико-экономический  методы исследования. 
 
 
 
 
 

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ 

     Кредитная система является одной из важнейших  и неотъемлемых частей рыночной экономики. В условиях долгосрочного финансово-экономического кризиса многие белорусские предприятия столкнулись с проблемой нехватки средств для стабильного функционирования и развития производства. Решением могут стать заемные финансовые ресурсы. Но волатильность курсов ведущих мировых валют, колебание процентных ставок и изменчивость денежно-кредитной политики на внутреннем рынке требуют особой тщательности при выборе источников кредитных ресурсов, способов привлечения заемных финансовых средств и других параметров.

     В условиях развития в республике рыночных отношений, продвижения экономических  реформ и осуществления мер по выходу из кризиса, вопросам достижения стабильности, высокого уровня ликвидности и платёжеспособности банков, снижению доли просроченных кредитов, уменьшению кредитных рисков уделяется большое внимание, так как без налаженной банковской системы невозможно оздоровление экономики страны в целом.

     У предприятий всех форм собственности  всё чаще возникает потребность в привлечении заёмных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространённой формой привлечения средств является получение банковского кредита.

     Поэтому чрезвычайно актуальной в современных  условиях является тема данной курсовой работы – комплексное исследование сущности, форм существования кредита и определение направлений развития в современных условиях.

     Цель курсовой работы – изучить теоретические основы форм кредита, произвести анализ форм кредитоспособности клиентов по методике АСБ «Беларусбанк», выявить перспективы развития кредитного рынка в Республике Беларусь.

     Объектом  исследования выступает финансовая деятельность кредитных учреждений Республики Беларусь на примере АСБ «Беларусбанк» филиал 400.

     Исходя  из цели курсовой работы, можно поставить следующие задачи:

     1. Рассмотреть сущность, содержание и классификацию основных форм кредита.

     2. Осуществить анализ процесса кредитоспособности предприятия.

     3. Оценить качество кредитного портфеля.

     4. Сделать выводы и разработать предложения по совершенствованию процесса кредитования.

     Предмет исследования – финансовые ресурсы кредитных учреждений Республики Беларусь на примере АСБ «Беларусбанк» филиал 400.

     Для исследования курсовой работы использовались учебные пособия, современные публикации в отечественной печати, работы известных экономистов, обращавшихся к вопросу основных форм кредита, законодательные акты Республики Беларусь, нормативные инструктивные методологические и справочные материалы по вопросам кредитных отношений банка. Вопросы данной курсовой работы были изучены в работах следующих экономистов: Г.И. Кравцова, И.К. Козлова, С.И. Пупликов, В.И. Колесников и многие другие. Важным источником также явились статьи, опубликованные в белорусских и зарубежных газетах и журналах.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КРЕДИТА, ЕГО НЕОБХОДИМОСТЬ И РОЛЬ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ 

1.1. Экономическая сущность кредита и его классификация 

      Кредит  – это предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

     Роль  кредита как экономической категории – это результат функционирования кредитных отношений. Она имеет объективную природу и характеризует конкретное проявление функций кредита в сложившихся социально-экономических условиях.

     В условиях планово-административного управления экономикой кредит зачастую использовался в качестве экстенсивного рычага развития экономики. Кредиты предоставлялись без увязки с имеющимися кредитными ресурсами, использовались для покрытия непроизводительных затрат, убытков неэффективно работающих производств за счет хорошо работающих предприятий, выдавались без достаточного обеспечения товарно-материальными ценностями, что препятствовало реализации роли кредита в развитии и повышении эффективности производства [8, c. 247].

     Банковский  кредит в современных условиях выступает как фактор децентрализации развития экономики.

     Усиление  роли кредитных отношений, как средства, стимулирующего развитие производства, проявляется в разных аспектах. Кредит является обязательным условием расширенного воспроизводства, важной частью деятельности предприятий различных форм собственности. Кредит способствует техническому прогрессу, становится источником капитальных вложений, выступает рычагом стимулирования живого и овеществлённого труда в государственном, кооперативном и частном секторах.

     Повышение роли кредита как экономического стимула наиболее ярко проявляется  при соблюдении принципа дифференцированности кредитования. С одной стороны, усиливается  кредитная помощь хорошо работающим предприятиям, организациям, фермерским хозяйствам, с другой - увеличивается роль экономического воздействия на плохо работающие хозяйства.

     Кредит  содействует укреплению финансово-хозяйственной  деятельности предприятия, так как  он является необходимым условием кругооборота производственных фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспроизводства, даёт возможность непрерывно осуществлять процесс обращения и, следовательно, способствует производству и реализации продукции.

     Он разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме, позволяет преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

     Кредит  также необходим как эластичный механизм перемещения капитала из одних отраслей в другие и управления нормой прибыли.

     Основным  инструментом регулирующего воздействия  банка на деятельность хозяйствующего субъекта выступает его капитал. Прежде всего, банк устанавливает объёмы и условия предоставления и погашения ссуд, применяя в случае нарушения кредитного договора различные экономические санкции или отказывая в дальнейшем предоставлении кредита. Если же имеют место серьёзные нарушения платёжной дисциплины, банк может предпринять действия, прямо регулирующие или контролирующие хозяйственную деятельность заёмщика. Таким образом, система банковского кредитования прямо влияет на формирование пропорций производства, так как выдача кредитов способствует развитию тех или иных производств.

     Следует отметить роль кредита в обеспечении научно-технического прогресса. Его влияние на повышение технического и технологического уровня воспроизводственного процесса осуществляется, прежде всего, косвенным путём: через обеспечение непрерывности производства, стимулирование увеличения выпуска продукции, укрепления хозрасчёта. Вместе с тем кредит прямо выступает фактором, обеспечивающим НТП, так как он является важнейшим источником капитальных вложений. Эффективность кредитных рычагов развития НТП определяется проводимой кредитной политикой.

     Велика  роль кредита в экономии издержек обращения. Развитие безналичных расчётов позволяет сокращать налично-денежный оборот, заменяя денежные знаки кредитными орудиями обращения. Это значительно  уменьшает издержки обращения за счёт снижения расходов по выпуску, учёту и хранению денежных знаков. К тому же многократное использование свободных денежных средств на основе кредитного перераспределения увеличивает скорость оборота денег, что позволяет удовлетворять потребности воспроизводственного процесса при относительно небольшой денежной массе. С помощью кредита достигается наиболее рациональная структура источников оборотных средств, способствующая росту эффективности производства

     Значительна роль кредита и в социальной сфере. Социальный потенциал кредита раскрывается во многих аспектах его функционирования. По сути дела все кредиты имеют социальную направленность, так как на их основе повышается эффективность общественного воспроизводства и, соответственно, более полно удовлетворяются потребности общества, растёт жизненный уровень. Являясь одним из факторов внедрения прогрессивной техники и технологии, кредит способствует сокращению тяжёлого и малоквалифицированного труда, росту производительности общественного труда и, в конечном счёте, доходов населения.

     Велика  роль кредита во внешнеэкономическом  обороте. Кредит создает благоприятные  условия для расширения международных  экономических связей, позволяет  осуществлять импорт товаров при  пассивном торговом балансе, является фактором рвзвития МРТ [8, c. 249].

     Роль  кредита в экономике значтельна и многогранна, что проявляется  как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов. Она является динамичной и изменяется в зависимости от конкретных задач  и целей экономического развития. Данные взаимосвязи в национальной экономике представлены на рисунке 1.1.