Курсовая работа

   

                                                 «Виды и формы кредита» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                      СОДЕРЖАНИЕ

 
 

1. Введение _____________________________________________________3

2. Структура кредита  ____________________________________________ 5

3. Формы кредита   _______________________________________________6

    3.1 Банковский  кредит__________________________________________ 7

    3.2 Коммерческий  кредит _______________________________________ 9

    3.3 Гражданский  кредит_________________________________________11

    3.4 Государственный  кредит _____________________________________11

    3.5 Межгосударственный  кредит__________________________________13

    3.6 Производительная  и потребительская формы кредита_____________ 15

    3.7 Другие  формы кредита_______________________________________ 17

4. Виды кредита   _________________________________________________19

    4.1 Классификация кредитов по срокам____________________________ 19

    4.2 Классификация  кредитов по обеспеченности____________________ 20

    4.3 Классификация  кредитов по направлению использования__________21

    4.4  Классификация  кредитов по  способу предоставления____________22

    4.5 Классификация  кредитов по форме предоставления ______________22

    4.6 Товарная, денежная, смешанная форма кредита__________________23

    4.7 Классификация  кредитов по способу выдачи ____________________24

    4.8 Классификация  кредитов по технике предоставления______________25

   4.9 Классификация кредитов по способам погашения_________________27

  4.10 Классификация кредитов по видам процентных ставок  _________  27

   4.11 Классификация  кредитов  в   зависимости от платности за  его использование ___________________________________________________28

5. Заключение___________________________________________________ 30

6. Список литературы____________________________________________ 32

                                        1. ВВЕДЕНИЕ

 
 

         Государственный кредит является частью государственных финансов,

опорой  современной экономики и важным элементом экономического развития. Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой  бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования

развития  экономики, не учитывала необходимости  четкого законодательного

регулирования финансово-кредитных вопросов.

         С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правого регулирования финансово-кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности.

          В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Исходя из опыта зарубежных стран, наглядно видно, что банки, предоставляющие клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждении, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений.

         В настоящее время под кредитом понимается экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности. Кредит используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различное оборудование и механизмы, населением приобретаются товары с рассрочкой платежа.   

         Кредит, как экономическую категорию следует рассматривать как

определенный  вид общественных отношений. Однако кредит -  не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические  связи, движение стоимости.

         Экономическую основу возникновения  кредита составляет многообразие  форм собственности, существование  обособленных экономических субъектов.  Причинами служат ограниченность  потребляемых жизненных благ  людей, необходимость их постоянного  создания. Непосредственными условиями кредита служат, во-первых, наличие у отдельных субъектов временно свободных ценностей, а у других – острой потребности в них, во-вторых, социально-экономического разделения труда.

     Формы кредита тесно связаны с его структурой.  Рассмотрим ее подробнее. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                               2.  СТРУКТУРА КРЕДИТА

     Кредит  состоит из элементов, находящихся  в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его отношений. Субъекты подразделяются на активные и пассивные. К активным субъектам относятся владельцы свободных ценностей, ссужая которые, они становятся кредиторами. Пассивными участниками являются субъекты, нуждающиеся в ценностях. Их называют заемщиками (должниками). В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

        Становление кредитора и заемщика происходит, прежде всего, на базе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к

немедленному  получению продавцом их денежного эквивалента, покупатель

не всегда имеет возможность сразу заплатить  за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель - должником. Кредиторами и заемщиками могут быть различные экономические субъекты: физические лица, организации, государства, неформальные коллективы, межгосударственные организации.

     Для этого чтобы выдать ссуду, кредитор должен располагать определенными свободными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. Банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций. В рыночной экономике кредиторы выступают продавцами, а заемщики - покупателями специфического товара – объекта кредитных отношений.

     В качестве объекта кредитных отношений выступают жизненные ценности: продукты, услуги, денежные средства и др.  Объектом кредитных отношений является ссудный капитал (ссуда). При товарно-денежных отношениях ссуда становится товаром, цена которого - ссудный процент.

           Взаимодействие кредиторов-продавцов и заемщиков-покупателей по

поводу  купли-продажи ссудного фонда образует кредитный рынок.       Масштабы и характер кредитного рынка определяются количеством и особенностями субъектов и объекта кредитных отношений.

     Цель  кредита состоит в использовании  временно свободных жизненных ценностей.

     Формой  функционирования кредита является планомерность, которая означает предварительную согласованность кредитных сделок.

     Механизм  кредита сводится к системе формирования и использования ссудного фонда.

           Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов.  
 

                                 3.  ФОРМЫ КРЕДИТА

       Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категории кредитора и заемщика, а также форма кредита, в которой предоставляется конкретная ссуда.

         В зависимости от видов активного  субъекта (кредитора) существуют следующие основные формы кредита, каждая из которых, в свою очередь подразделяется на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам: гражданский, коммерческий, банковский, государственный, межгосударственный.

         Рассмотрим подробнее основные формы кредита: 

3.1  Банковский кредит.

     Банковский  кредит является одной из наиболее распространенных на сегодняшний день форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Его содержание заключается в предоставлении кредитными структурами (банками, финансовыми компаниями, сберегательными кассами) денежных ссуд населению, юридическим лицам, государству, иностранным субъектам.   Именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Банковский кредит предоставляется  исключительно кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций  от Центрального Банка. В данном случае, в роли заемщика средств могут выступать исключительно юридические лица, а инструментом кредитных отношений является кредитное соглашение, либо договор по кредиту (кредитный договор).

     Доход по этой форме  кредита поступает кредитору в виде банковского процента, либо ссудного процента, ставка которого определяется  по соглашению сторон  с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

          Банковский кредит имеет несколько  особенностей:

     Первая  особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

     Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

     Третья  особенность данной формы кредита состоит в том, что банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

         Специфическую сферу банковского кредита образует межбанковский

кредит, при котором одни банки выделяют ссуды другим.

        Наиболее долгосрочной формой  кредита  (до 30 лет и более)  является ипотечный кредит, т.е. ссуда под залог недвижимости (земли, зданий, построек).