Формы и виды кредита

          Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.  Банковский кредит классифицируется по ряду  признаков:

        - по срокам погашения;

        - по способам погашения;

        - по способам взимания ссудного  процента;

        - по способам предоставления  кредита;

        - по методам кредитования;

        - по видам процентных ставок;

        - по числу кредиторов;

        - наличие обеспечения;

        - целевое назначение кредита;

        - по категории потенциальных  заемщиков.

       Процент по банковскому кредиту колеблется в зависимости от экономической конъюнктуры и составляет от 10 до 25% и более.

 

3.2 Коммерческий кредит.

        Коммерческий кредит охватывает отношения, при которых кредиторами-продавцами являются организации, предоставляющие займы в денежной и товарной форме. Денежные ссуды выдаются физическим лицам, банкам и государственным структурам. Банки перестали быть монополистами в осуществлении кредитных операций; кредиты могут предоставлять практически все предприятия и организации, имеющие свободные денежные средства. Типичной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам.

        Это одна их первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель данной формы кредита – ускорение  процесса реализации товаров, и  как следствие, извлечение заложенной в них прибыли.

         Товарный коммерческий кредит  оформляется в виде долгового  обязательства-векселя, оплачиваемого  через коммерческий банк. Наибольшее распространение получили две формы векселя – простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной ссуды непосредственно кредитору, и переводной, представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.      

     Коммерческая (хозяйственная) форма кредита имеет ряд особенностей.      Прежде всего, его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы.

     При товарной форме хозяйственного кредита  отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота.

     По-разному  осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

         Товарные коммерческие ссуды населению образуют так называемый потребительский кредит. Потребительский кредит  предоставляется, как правило, торговыми организациями на приобретение населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.  С помощью данного кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, мебель, бытовая техника и т.п.).  

        В современных условиях на  практике применяются в основном  три разновидности коммерческого  кредита:

     1. кредит с фиксированным сроком  погашения;

     2. кредит  с возвратом лишь  после фактической реализации  заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

     3. кредитование по открытому счету,  когда поставка следующей партии  товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

        Данный кредит, независимо от своей товарной или денежной формы, предоставляется главным образом на короткие сроки - от трех месяцев до трех лет, процентная ставка по кредиту – от 10 до 25 %.  
 

3.3 Гражданский кредит.

          Гражданский кредит охватывает отношения, в которых в роли кредиторов выступают физические лица. Условиями данного кредита являются временно свободные жизненные ценности (недвижимость, предметы потребления, денежные средства), ссужаемые гражданами всем нуждающимся в ценностях. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита.

          Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер и применяться во взаимоотношениях с другими участниками кредитных отношений.

           В мировой практике значительное развитие получило кредитование государства. Оно осуществляется через покупку государственных ценных бумаг (казначейских сберегательных сертификатов) или рыночных ценных бумаг (например, облигаций), а также через оформление безоблигационных займов.

       Широкое распространение получила сдача гражданами в аренду недвижимого и движимого имущества.

         Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер. 

3.4 Государственный кредит.

        Данный вид кредита охватывает отношения, при которых кредиторами (гарантами) выступают органы государственной власти. Ссуды предоставляются в товарной и денежной форме физическим лицам, организациям, структурам бюджетной системы, иностранным экономическим субъектам (государствам, организациям).

        Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

      -  конкретных отраслей и регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;

      - коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

           Основной формой кредитных отношений  при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств.

         В настоящее время государственный кредит наиболее распространен в международных экономических отношениях. В условиях переходного периода государственный кредит должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и  как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования экономики.

        Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита. 

3.5 Межгосударственный (международный) кредит.

         Международный кредит представляет собой предоставление денежно-материальных ресурсов одними странами другим во временное пользование в сфере международных отношений, в том числе и во внешнеэкономических связях. Данная форма кредитования рассматривается как совокупность кредитных отношений, которые функционируют на международном уровне, участниками которых являются межнациональные финансовые организации (например, ИБРР, МВФ и др.), а также правительства этих стран. Эти отношения осуществляются путем предоставления валютных и товарных ресурсов  иностранным  заемщикам на условиях возвратности и уплаты процентов, преимущественно в виде займов.

          Средства для межгосударственного кредита мобилизуются в международном рынке ссудных капиталов, на национальных рынках ссудного капитала, а также за счет использования ресурсов государственных, региональных и международных организаций.

        Классифицируется международный кредит по нескольким базовым признакам:

      по характеру кредитов: межгосударственный  и частный;

      по форме:  государственный, банковский, коммерческий;

      по месту в системе внешней  торговли: кредитование экспорта, кредитование  импорта.

       Отличительным признаком данной формы кредита является принадлежность одного из участников к другой стране. Одна из сторон  кредита - иностранный субъект.

       Россия, хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.

       Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая  и экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

          Размер кредита и условия его предоставления фиксируются в кредитном договоре (соглашении) между кредитором и заемщиком. Международный кредит в современной практике по срокам подразделяется на краткосрочный (до 1 года), среднесрочный (от 1 до 10 лет) и долгосрочный  (свыше 10 лет).

          Межгосударственные кредиты предоставляются на основе межправительственных соглашений. Международные финансовые институты ограничиваются небольшими кредитами, которые открывают доступ заемщикам к кредитам частных иностранных банков.  С 80-х годов активно развивается проектное финансирование (кредитование) совместно с несколькими кредитными учреждениями без привлечения средств из государственного бюджета. 

      Специфической формой кредитного  обслуживания внешнеэкономических  связей являются операции по  лизингу, факторингу, форфетированию.

        Лизинг – соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества сроком от трех до пятнадцати лет. В отличие от традиционной аренды объект лизинговой сделки выбирается лизингополучателем, а лизингодатель приобретает оборудование за свой счет.  Срок лизинга короче срока физического износа оборудования. По истечении срока лизинга клиент может продолжать аренду на льготных условиях или купить имущество по остаточной стоимости.  В мировой практике лизингодателем обычно является лизинговая компания, а не коммерческий банк.

       Факторинг – покупка специализированной  финансовой компанией всех денежных  требований экспортера к иностранному  импортеру в размере до 70-90% суммы  контракта до наступления срока  их оплаты; факторинговая компания  кредитует экспортера на срок до 120 дней.  Благодаря факторинговому обслуживанию экспортер имеет дело не с разрозненными иностранными импортерами, а с факторинговой компанией.

        Форфетирование – покупка банком  или форфетором на полный срок  на ранее оговоренных условиях  векселей (тратт), других финансовых документов.  Тем самым экспортер передает форфетору коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортера. В результате продажи долговых требований упрощается структура баланса фирмы-экспортера, сокращаются сроки инкассации требований, бухгалтерские и административные расходы.