Формы кредита и их специфические особенности

 

Рис. 1.1. Роль кредита в  экономике [8, с. 253] 

     Единых  мировых стандартов классификации  видов кредита нет. Каждая страна устанавливает в зависимости  от особенностей кредитных отношений  виды кредита по-своему.

     Итак, кредиты принято делить по видам  в зависимости от:

     1) срока оплаты ссуды (краткосрочные - до шести месяцев, среднесрочные - от шести месяцев до одного года, долгосрочные - свыше одного года);

     2) объекта кредитования (приобретение  сырья, топлива, материалов в  промышленности, приобретение разнообразных  товаров в торговле; затрат по растениеводству и животноводству в сельском хозяйстве);

     3) отраслевой направленности (в промышленность, строительство, на транспорт,  в торговлю и т.д.);

     4) обеспеченности (прямые - ссуды выдают  под конкретные товарно-материальные  ценности; косвенные - предоставляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте; необеспеченные);

     5) платности за использование (платные  - заемщик платит процент, бесплатные - заемщик лишь возвращает долг  без оплаты процента).

     Таким образом, роль кредита в экономике заключается в следующем: кредит способствует непрерывности оборота капитала, является инструментом регулирования процесса воспроизводства, выступает фактором повышения жизненного уровня населения, а также способствует развитию международных экономических связей. 

     1.2. Функции и принципы  кредитования 

     Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми функциями кредита.

     В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

     1. Перераспределительная функция

     В условиях рыночной экономики рынок  ссудных капиталов выступает  в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные  финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего  их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах.

     2. Экономия издержек обращения

     Практическая  реализация этой функции непосредственно  вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают  в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

     3. Ускорение концентрации капитала

     Процесс концентрации капитала является необходимым  условием стабильности развития экономики  и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в  решении этой задачи оказывают заемные  средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли.

     4. Обслуживание товарооборота

     В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

     4. Ускорение научно-технического прогресса

     В послевоенные годы научно-технический  прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства  и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в  его ускорении может быть отслежена  на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка [7, с. 235].

     Таким образом, кредит – это экономические  отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

     Кредитование  хозяйствующих субъектов осуществляется банком на коммерческой договорной основе при соблюдении определённых принципов. Они представляют собой главный  элемент системы кредитования, так как отражают сущность и содержание кредита, требования объективных экономических законов. Принципы кредитования принято подразделять на следующие две группы:

      1) Общеэкономические принципы, присущие всем экономическим категориям. Это такие принципы как экономичность, комплексность, дифференцированность.

     2) Принципы, отражающие сущность и функции кредита. Сюда можно отнести срочность, возвратность, обеспеченность, платность, целевой характер ссуд.

     Экономичность характеризует достижение наибольшей эффективности использования ссуды при наименьших кредитных вложениях. Для банка экономичность приводит к возможности ускорения кругооборота кредитных ресурсов; для заёмщика экономичность в использовании кредита обеспечивает сокращения размера платы за кредит, увеличивает его доходы.

     Комплексность предполагает такую кредитную политику, которая проводится на основе учёта  закономерностей развития экономики  в определённый период.

     Дифференцированность  заключается в предоставлении кредитов на различных условиях в зависимости от характера заёмщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и некоторых других обстоятельств.

     Принцип возвратности заключается в том, что, использовав ссуду в своём  воспроизводственном процессе, заёмщик должен вернуть кредитору стоимость, равноценную полученной в кредит. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит от других категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать.

     Принцип срочности состоит в том, что, в кредитном договоре определяется конкретный срок погашения ссуды. Он устанавливается с учётом характера потребности, на которую выдаются денежные средства, и зависят от периода их высвобождения у заёмщика, то есть времени поступления выручки от реализации товаров или дохода (прибыли). Если нарушается срок использования ссуды, он теряет подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в республике.

     С переходом к рыночным отношениям принципу срочности придаётся особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно и его объёмы и темпы роста. Во-вторых, наличие такого принципа обеспечивает ликвидность коммерческих банков на должном уровне. И, в-третьих, соблюдение принципа срочности возврата кредита каждым отдельным заёмщиком позволяет соблюсти свои хозрасчётные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды, открывает возможность получения в банке новых кредитов.

     Обеспеченность. Согласно этому принципу ссудами  должно обслуживаться движение реально  существующей стоимости или создания новой. Иными словами, каждому рублю  банковских средств, находящихся в  банковском обороте, должен противостоять рубль соответствующих материальных ценностей или полезных затрат. Возврат ссуд должен осуществляться за счёт завершения тех хозяйственных операций, для проведения которых они были выданы.

     В современных условиях трактовка  принципа обеспеченности несколько расширилось. Под обеспечением следует понимать наличие у заёмщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора гарантии, договора поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.

     Принцип платности заключается в том, что за пользование заёмными средствами заёмщик, как правило, уплачивает кредитору  ссудный процент. Процентная ставка призвана стимулировать погашение  ссуды в установленные сроки, а также рациональное использование собственных ресурсов. Кредитор за счёт ссудного процента компенсирует свои издержки и кредитные риски, получает прибыль и создаёт свои фонды. Тем самым ссудный процент стимулирует банки повысить количество кредитных операций, ускорить оборачиваемость кредитных ресурсов и осуществлять контроль эффективности их использования.

     Целевой характер ссуды, её назначение определяет прежде всего заёмщик, однако и банк при выделении кредита исходит  из его назначения, из конкретного  объекта кредитования. Объектами краткосрочного кредитования выступают товарно-материальные ценности, затраты производства, средства в расчётах, потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовых затруднениях, недостаток собственных оборотных средств и т.д. Без соблюдения принципа целевого использования кредита трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки [2, c. 170].  

1.3. Формы кредитов  и их специфические  особенности 

     Форма кредита характеризует внешнее  проявление и организацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм. Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых форм. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:

     - содержанием кредитных отношений;

     - характером ссуженной стоимости  (объект кредитной сделки);

     - составом участников (субъектов) кредитных отношений, т.е. кредитора и кредитополучателя;

     - целевым направлением кредита;

     - способом обеспечения возврата  кредита; 

     - методами формирования и уплаты процента;

     - особенностями формирования ресурсной  базы для кредитования и др.

     Некоторые из этих признаков могут быть однотипны  в одной из форм, но в комплексе  признаков они отличаются друг от друга. Внутри каждой из форм выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и др.

     Например, банковская форма кредита может иметь такие виды, как кредиты в оборотные активы, в капитальные затраты и др.

     Государственный кредит выступает в виде долгосрочных государственных обязательств, краткосрочных государственных обязательств, и т.д. Таким образом, вид кредита означает детализацию элементов внутри формы, его организационно-экономических признаков.

     В зависимости от ссуженной стоимости  различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

     Товарная  форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной  стоимости в форме товарных стоимостей.

     Денежная  форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в денежной форме, его возврат, уплата процентов произведен также деньгами (банковский кредит, государственный кредит).

     В современных условиях товарная форма  кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров  в рассрочку платежа, прокат вещей. Здесь имеет место смешанная  форма кредита. Она может быть и в том случае, когда кредит предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара.