Формирование собственного капитала банка, нормативы достаточности капитала

Политика  управления активами и пассивами  обязательна для исполнения всеми  самостоятельными подразделениями, филиалами  и расчетно-кассовыми отделами (РКО) Банка.

     Филиал (РКО) создается в целях привлечения  денег и размещения их на условиях платности, срочности и возвратности для получения дохода.

     Так как филиал не является юридическим  лицом, не наделен Уставным капиталом  и не имеет права привлекать долгосрочные кредиты от других банков, то в составе  его пассивов, из стабильных во времени средств, присутствует только срочные депозиты.

     Таким образом, кредитная деятельность филиалов финансируется в первую очередь  за счет привлечения им срочных депозитов  клиентов.

     Широкая филиальная сеть дает возможность комплексного обслуживания в едином стандарте расположенных в разных регионах подразделений крупных предприятий, холдингов, финансово-промышленных групп. Единая сеть создает уникальные условия для обмена и внедрения позитивного опыта, дает возможность тиражирования типовых структур управления, продуктов и технологий. Региональная экспансия банка – это надежное средство увеличения прибыльности, повышения уровня клиентского обслуживания и увеличения собственной доли в основных сегментах рынка.

     Банк  наращивает свое присутствие в регионах и планирует значительно расширить сеть точек продаж. Широкая региональная сеть дает возможность комплексного обслуживания в едином стандарте расположенных в разных регионах подразделений крупных предприятий, холдингов, финансово-промышленных групп.

     На 01.01.2011г. региональная сеть Банка представлена:  

 

     В течение 2010 года была проведена определенная оптимизация филиальной сети: 3 филиала были преобразованы в дополнительные офисы, 9 доп. офисов были закрыты, и 3 новых доп. офиса открыты.

     К концу 2010 г. региональная сеть Банка состоит из 17 филиалов и 127 дополнительных офисов. Банк располагает разветвленной региональной сетью, которая представлена во всех областях Республики Казахстан. Согласно Стратегии Банка предусмотрено обеспечение эффективного развития региональной сети, укрепление конкурентной позиции на рынке в регионах.

     Банк  является родительской организацией Банковской группы АО «АТФБанк», в состав которой  входит: 

банк  организационная финансовый 

 

2.2 Анализ собственного  капитала банка  на примере АО  «АТФ Банк» 

     Согласно  законодательству РК, как и любой коммерческий банк Казахстана, АО «АТФБанк» ежегодно представляет финансовую отчетность в соответствии со стандартами финансовой отчетности, которая дает достоверное представление о финансовом положении Банка.

     Данный  анализ финансовой отчетности АО «АТФБанк» проводится на основе информации отчетов о консолидированных результатах финансово-экономической деятельности АО «АТФБанк».

     Стоимость нематериальных активов Банка на 01.01.2011г. составила 1.801.023тыс.тенге, накопленного износа – 685.935 тыс.тенге. Приобретение нематериальных активов в 2009г. было обусловлено внедрением ПО Colvir Banking System и автоматизацией бизнес-процессов и составило 557.933 тыс.тенге (в 2008г. – 336.962 тыс.тенге). Списание нематериальных активов составило 166.954 тыс.тенге обусловлено истекшим сроком использования активов.

     В 2009г. в сравнении с 2008г. в большей  или меньшей степени произошло  снижение ставок вознаграждения по всем видам процентных активов.

     Причиной  снижения ставок вознаграждения по кредитованию клиентов явилась реструктуризация значительной части кредитного портфеля в связи со сложным финансовым положением заемщиков.

     Снижение  ставок вознаграждения по МБК и депозитам  размещенным, а также ценным бумагам  связано с общем трендом на снижение после высоких ставок 2007г.

     По  обязательствам банка по большинству  позиций ставки вознаграждения изменились в сторону снижения. Была изменена ставка вознаграждения по субординированным  облигациям, привязанным к уровню инфляции. Среднегодовая средневзвешенная ставка по субординированным средствам Банка увеличилась в связи с этим на 1,2%.

     На  ставки вознаграждения по привлечению  средств на межбанковском рынке  влияние оказывали три фактора: снижение ставки LIBOR, рост стоимости  тенговых заимствований в результате кризиса и рост доли средств, привлеченных от материнской компании. Последний фактор оказал наибольшее влияние, в результате совокупное влияние – снижение среднегодовой ставки на 0,6% годовых.

     За 2009 год Группа получила доход в  размере 5.578.846 тыс.тенге от выкупа собственных бондов.

     Уставный  капитал увеличился на 18. млрд. тенге  за счет размещения простых акций  в 2010 году.

     Рассмотрев  основные финансовые показатели финансовой деятельности АО «АТФБанк» и их динамику, перейдем к рассмотрению финансовых коэффициентов и их динамики (см. Приложение 7, а также графики), которые являются важной составляющей анализа коммерческой деятельности Банка.

     Первым  рассмотрим коэффициент рентабельности собственного капитала Банка. Он позволяет  определить эффективность использования капитала, инвестированного собственниками предприятия. Рентабельность собственного капитала показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица, вложенная собственниками компании. Данный коэффициент рассчитывается по формуле: 

     ROE = (чистая прибыль / собственный  капитал)*100% (1) 

       

     Рисунок 1. Коэффициент рентабельности собственного капитала АО «АТФБанк» 
 

     Далее рассмотрим коэффициент рентабельности уставного капитала Банка. Он аналогичен предыдущему показателю с той  разницей, что он отражает эффективность использования уставного фонда Банка, и рассчитывается по формуле: 

     КРУК = (чистая прибыль / уставный капитал) * 100% (2) 

        
 
 

     Рисунок 2. Коэффициент рентабельности уставного  капитала АО «АТФБанк» 

     Коэффициент рентабельности активов предприятия  также немаловажный показатель. Он позволяет определить эффективность  использования активов предприятия. Коэффициент рентабельности активов  показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица активов. Он рассчитывается по формуле:

     ROA = (чистая прибыль / активы предприятия)*100% (3)

     

      

     Рисунок 3. Коэффициент рентабельности активов  АО «АТФБанк» 

     Далее рассчитаем коэффициент финансовой зависимости – это величина, определяющая относительную долю заёмных средств капитала в общей валюте бухгалтерского баланса. Этот показатель является обратным коэффициенту финансовой устойчивости и рассчитывается по формуле: 

     КФЗ = (Финансовые обязательства + Резервы) / Валюта Баланса (4) 

        

     Рисунок 4. Коэффициент финансовой зависимости АО «АТФБанк»

     Коэффициент финансового риска (также называется коэффициентом левериджа или  коэффициентом привлечения) – показывает отношение размера привлечённого  капитала к объёму собственных средств. Он рассчитывается по формуле: 

     КФР = Заёмный капитал / Собственный капитал (5)

       

     Рисунок 5. Коэффициент финансового риска  АО «АТФБанк» 

     Коэффициент абсолютной ликвидности является наиболее жестким критерием ликвидности. Он показывает, какая часть краткосрочных  обязательств может быть при необходимости погашена немедленно за счет высоколиквидных средств и рассчитывается по формуле: 

     КАЛ = Денежные средства / текущие краткосрочные  обязательства (6)

       
 
 

     Рисунок 6. Коэффициент абсолютной ликвидности  АО «АТФБанк» 

     Коэффициент автономии также является одним из важнейших показателей, характеризующих финансовую устойчивость Банка, и рассчитывается по формуле: 

     КА = Собственный капитал / Валюта Баланса (7)

       

Рисунок 7. Коэффициент финансовой зависимости  АО «АТФБанк» 

     На  основании данных коэффициентов и их динамики можно сделать вывод, что 2009 и 2010 годы были наиболее трудными для Банка, как и для всего финансового сектора в целом, но 2011 год ознаменовался выходом из тяжелой ситуации и возможностью вернуться к докризисным показателям. А в целом показатели Банка стоят на стабильном уровне, что говорит об эффективности проводимых антикризисных мер и менеджмента Банка.

Перспективы развития АО «АТФБанк»

Основные  задачи банка на будущий период остаются неизменными:

• увеличение клиентской базы за счет внедрения новых продуктов, которые привлекут новых потенциальных клиентов;
• внедрение стандартов качества обслуживания клиентов;
• разработка и совершенствование продуктов и услуг в соответствии с рыночной конъюнктурой и потребностями клиентов;
• увеличение финансовых показателей Банка путем фокусирования деятельности организационной структуры банка на дальнейший рост финансовых результатов, повышения степени согласованности принятия решений, совершенствования систем управления и внутреннего контроля;
• расширение регионального присутствия, что позволит Банку еще больше укрепить свои позиции на внутреннем рынке, а в дальнейшем расширить свое влияние на международном рынке;
• расширение деятельности банка на международных финансовых рынках путем привлечения и использования кредитных линий, предоставляемых международными финансовыми институтами.
• активизация работы по поиску проектов для эффективного размещения средств банка на внешних рынках, оживление деятельности иностранных представительств;
• повышение уровня информационной безопасности и технической защиты, развитие структурированной системы безопасности информационных потоков Банка с единым центром управления.