Капитал банка

1.Капитал  банка

              Капитал банка – это сумма  собственных средств банка, составляющая  финансовую основу его деятельности  и источник ресурсов.

             Капитал составляет финансовую  основу в деятельности банка.  Его увеличение снижает риск  путем стабилизации доходов, а также его роста, страхуя от банкротства. Но также и уменьшает ожидаемый доход, поскольку акционерный капитал более дорог, чем задолженность.

             Коммерческие банки, как и другие  субъекты хозяйственных отношений,  для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы, характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит устойчивость функционирования любого коммерческого банка.

           В условиях конкуренции между  банками возрастает необходимость  привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка. Немаловажную роль играет повышение капитала банка путем публичных размещений акций на российском фондовом рынке. Но нестабильная ситуация в экономике, низкая доходность вложений в банковский бизнес, иногда, отсутствие дивидендов не способствуют расширению участия юридических лиц в уставном капитале банков.

           Капитал банка является сложным  социально-экономическим объектом, поэтому его следует рассматривать в качестве системы. Как система коммерческий банк имеет следующие черты:

- открытость, то  есть система, осуществляющая  двусторонний обмен с внешней  средой информацией, финансовыми  и трудовыми ресурсами; 

- самоуправляемость;

- организованность, то есть внутренняя упорядоченность  и структуризация (распределение  функций между отдельными подразделениями);

- социальность, то есть система, состоящая  из людей, являющаяся элементом  существующего общества.

              В указанных признаках коммерческого банка, его деятельности проявляется двойственная социально-экономическая природа данного института. С одной стороны банк является самостоятельным коммерческим предприятием, которое ориентировано на получении прибыли. С другой стороны, коммерческий банк является ключевым элементом кредитной системы общества, выполняющего важнейшие социально-экономические функции, то есть является социальным институтом. Эти две стороны коммерческого банка определяют систему принципов, целей и функций коммерческого банка.

          Основными принципами деятельности  коммерческого банка являются:

- самостоятельный  выбор своих клиентов, вкладчиков  и заемщиков; 

- свободное распоряжение  собственными и привлеченными  ресурсами и доходами в рамках  установленных законодательством;

- кредитование  заемщиков в пределах фактически  располагаемых банком ресурсов;

- ответственность  за результаты своей деятельности  перед клиентами и собственниками;

- самостоятельное  определение условий совершения  банковских операций;

- стремление  к получению прибыли; 

- уклонение от  риска; 

- предпочтение  более ликвидных операций менее  ликвидным; 

- соблюдение  законодательных норм и правил  деятельности коммерческого банка.

          Система целей коммерческого  банка и как любого другого института определяется частными целями его участников. Применительно к коммерческому банку его участниками являются: собственники, управление, служащие банка, вкладчики, заемщики, другие клиенты, государство в лице центрального банка.

            Функции коммерческого банка также определяются его двойственной природой. Главная функция коммерческого банка - содействие движению финансовых ресурсов в экономике. Эта функция имеет два основных аспекта:

- если деньги  выступают в качестве средства  обращения и платежа, то банк, выполняя роль института денежной системы, способствует организации платежей и денежного обращения в обществе;

- если деньги  выступают в качестве товара (ссудный  капитал), то банк, являясь институтом  кредитной системы, аккумулирует  временно свободные денежные средства одних экономических субъектов и ссужает их другим.

          В обоих случаях банк выступает  в качестве посредника в движении  финансовых ресурсов, поэтому в  экономической литературе коммерческие  банки рассматриваются в качестве финансовых посредников. Это обуславливает усиленное внимание надзорных государственных и международных органов к величине и структуре капитала банка. Показатель достаточности капитала отнесен к числу важнейших при оценке надежности банка. 

1.1 Структура банковской системы России. 

             Банковская система России является  двухуровневой:

1 уровень - Центральный  банк Российской Федерации;

2 уровень- кредитные  организации, филиалы, представительства  иностранных банков.

            Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России. 

           В законе РФ “ О банках  и банковской деятельности в  РФ” определяются следующие субъекты  банковской системы.

                                                                                                                      Смеха 1. 

            Центральный банк РФ (Банк России) -является юридическим лицом и имеет свой устав, утверждаемый Государственной Думой. Банк России - самостоятельное учреждение, осуществляющее свои расходы за счет собственных доходов. Он единственный банк в России, наделённый правом выпуска (эмиссии) наличных денег. Выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системы страны. Находится в собственности Российской Федерации .

             Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Законом РФ “О банках и банковской деятельности”. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.  

            Банк - кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять  в совокупности следующие банковские  операции: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

             Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Законом “О банках и банковской деятельности”.  Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

             Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Банки, в свою очередь, подразделяются на универсальные  и специализированные.

Универсальные банки составляют основу банковской системы, они способны предоставлять  своим клиентам до 200 видов услуг. Их главными функциями являются: 

-аккумулирование  временно свободных денежных  средств;

-кредитование  субъектов финансового рынка;

-организация  и осуществление расчетов в  хозяйстве;

-проведение  операций с ценными бумагами;

-хранение финансовых  и материальных ценностей;

-проведение  трастовых операций.

           Основным отличием специализированных  банков является предоставление  очень узкого спектра финансовых услуг своим клиентам, то есть специализация банка на определённом виде предоставляемых услуг.     Специализация бывает: функциональной, отраслевой, клиентской, территориальной . 

1.2 Коммерческий банк- как объект анализа. 

               С одной стороны, банк, как и любое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственников банка (акционеров или индивидуальных), и общественных интересов (клиентуры - физических и юридических лиц, обслуживаемых банком). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.

               Коммерческие банки относятся  к особой категории деловых  предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.

              Финансовое посредничество отличается  от брокерско -дилерских функций.  Брокеры - это агенты финансового  рынка, работающие на комиссионных  началах. Они собирают информацию  о состоянии рынка и находят  контрагентов для совершения сделок, действуя за счет и по поручению своих клиентов. Дилеры - торгуют ценными бумагами и другими обязательствами на вторичном рынке, получая прибыль от разницы в курсах покупки и продажи. Специфическая черта брокеров и дилеров состоит в том, что они не создают собственных требований и обязательств, действуя по поручению своих клиентов. Финансовые посредники в процессе деятельности создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. 

            Этот процесс создания новых  обязательств и обмена их на  обязательства других контрагентов  составляет основу, суть финансового  посредничества. Подобная трансформация исключительно важна в рыночной экономике. Она позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их разных источников, их сроков, доходности и т. п. аккумулируя денежные капиталы из разных источников, финансовые посредники создают общий обезличенный поток денежных средств и могут удовлетворять требования на кредит на самых различных условиях.

  Во всем  мире коммерческие банки являются  важнейшим звеном банковской системы, концентрируя основную часть кредитных ресурсов и осуществляя широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и физических лиц. Они представляют второй уровень банковской системы после центральных (государственных, национальных, федеральных и т. п.) банков.

            Банковское дело представляет  собой специфическую форму предпринимательской  деятельности, связанную с привлечением  и распределением ссудных капиталов. 

            Банки получают прибыль от  своих операций. Они являются сферой приложения капитала особого для обработки документов и передачи информации на расстояние позволяет сократить затраты труда в банковском деле, а, следовательно, и издержки обращения в обществе.

Банковские услуги - это виды деятельности коммерческих банков, которые соответствуют их функциям, направленные на удовлетворение общественных потребностей и получению максимальной прибыли.    

               Особенность банковских услуг  в том, что они должны обладать  свойством самовозрастающей стоимости. Для этого каждая оказанная услуга банка должна соответствовать получению дохода и увеличению стоимости для участия в последнем обороте капитала. Для банковских услуг характерны следующие свойства:  

· они абстрактны, не имеют материальной субстанции, но приобретают конкретный характер на основе договорных отношений;  

· не могут быть произведены «про запас»;  

· носят производственный характер;  

· объектом банковских услуг выступает капитал (оказание услуг связано с использованием денег в различных формах и качествах (денежные средства предприятий, граждан, коммерческих банков, НБУ в форме наличности, бухгалтерских записей и платежно-расчетных документов));