Собственный капитал кредитных банков

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО САМАРСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

УНИВЕРСИТЕТ 

ФИЛИАЛ  в г. ТОЛЬЯТТИ

Ул. Тополиная, 18 Тел. 53-35-43 
 

СТУДЕНТ: _Демьянова Марина Леонидовна__

 ФОРМА ОБУЧЕНИЯ:  очная

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ: Финансы и кредит

КУРС: _4_ ГРУППА: _ Ф-401__

ПРЕДМЕТ: _____ _Банковское дело____ 
 
 

Курсовая  работа

По  теме: «Собственный капитал кредитных банков»  
 
 
 
 
 
 
 

Дата  получения работы деканатом_________________________

   Дата получения  работы преподавателем - __________________

Дата  возвращения работы в деканат - ______________________

Оценка  работы___________________________________________

Преподаватель: ______Воропанов С. А._____________________ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

г. Тольятти 2011 г.

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

РАЗДЕЛ 1. СОБСТВЕННЫЙ  КАПИТАЛ БАНКА

1.1. Понятие собственного  капитала

1.2. Функции собственного  капитала

1.3. Структура  и формирование собственного  капитала

РАЗДЕЛ 2. ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКА

2.1.Достаточность  банковского капитала

2.2.Проблемы и  особенности формирования собственного капитала

Заключение

Список литературы

Приложения

 

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система  является неотъемлемой составляющей экономической  системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью  и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Основой деятельности какого-либо банковского учреждения является имеющиеся финансовые ресурсы, основными источниками которых являются собственные средства. Собственный капитал банка играет важную роль, как в начале функционирования банковского учреждения, так и в процессе его дальнейшей деятельности.

Размер капитала (собственных средств) банка имеет  исключительно важное значение для его деятельности. Чем больше размер капитала банка, тем выше уверенность его вкладчиков, кредиторов и клиентов, поскольку при этом повышается его надежность. Капитал банка является резервом для адекватных действий в неожиданно возникающих непредвиденных обстоятельствах, позволяющих избежать неплатежеспособности в процессе приспособления к работе в изменяющихся условиях, или, иначе говоря, источником финансирования в случае финансовых трудностей. Капитал банков служит основой (капитальной базой) для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели их деятельности, в том числе показатели ликвидности.

Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Национальном банке Украине. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Банковские ресурсы - это основа основ деятельности любого банка, поскольку процессы создания ресурсов и предоставления займов находятся в тесной взаимосвязи. Поэтому понимание экономического содержания банковских ресурсов, значение проблем связанных с них эффективным формированием и целесообразным использованием, чрезвычайно важное, особенно для украинских коммерческих банков. Именно нашим, отечественным, коммерческим банкам чрезвычайно тяжело решать этот вопрос - формирование ресурсов банков, потому, что украинская банковская система еще очень молодая, они только на начальном этапе своего развития.

 

РАЗДЕЛ  1. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ БАНКА

1.1. Понятие собственного  капитала

Собственный капитал (средства) банка представляет собой  денежные средства, внесенные акционерами (основателями банка), а также средства, образованные в процессе дальнейшей деятельности банка. Сравнительно с предприятиями других сфер деятельности собственный капитал коммерческого банка занимает незначительный удельный вес в совокупном капитале (приблизительно 8-10 %), тогда как у промышленных предприятий этот показатель составляет 40-60 %.

В коммерческих банках собственный капитал имеет другое назначение, чем в других сферах предпринимательства. Если в последних это -- обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятий и организаций, то собственный капитал коммерческого банка служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков и меньшей мерой - для финансового обеспечения своей оперативной деятельности.

Собственный капитал  коммерческих банков делится на основной и дополнительный. Основной капитал  банка - это денежные средства, которые обеспечивают его финансовую основу. Он состоит из уставного, резервного фондов, фондов экономического стимулирования и других фондов, которые создаются за счет прибыли. Дополнительный капитал - это денежные средства, которые дополняют общий собственный капитал. Он формируется из неиспользованных резервов, которые предназначаются для страхования активных операций коммерческих банков и нераспределенной прибыли.

Ключевым элементом  капитала банка, или базисным капиталом, должен быть оплаченный акционерный капитал и объявленные резервы.

Базисный капитал  банка можно легко определить из отчетности банков. Он оказывает  существенное влияние на формирование прибыльности банковских операций и  конкурентоспособность. Именно эта  часть капитала банка рекомендована для расчета коэффициента достаточности капитала.

Собственно  акционерный капитал банка равен  номинальной стоимости выпущенных им акций (оплаченный акционерный капитал). Нераспределенная прибыль представляет собой балансовую статью банка, характеризующую превышение его доходов над расходами. Резервный капитал формируется за счет учредительской прибыли, полученной от эмиссии акционерного капитала (т.е. разница между номинальной стоимостью выпущенных акций и фактической выручкой, полученной от их реализации) и ежегодных отчислений от текущей прибыли.

Кроме базисного  капитала в общей структуре банковского  капитала должны присутствовать и дополнительные элементы, надежность которых несколько  меньше. Совокупность этих элементов  получила название дополнительного капитала.

Общая структура  капитала представляется следующим  образом:

1. Базисный капитал  (капитал 1-го уровня):

* Оплаченный  акционерный капитал.

* Объявленные  открытые резервы (это резервы  создаваемые и увеличиваемые  из акционерной прибыли, общих и Официальных резервов, полученных или созданных в течение подотчетного года).

2. Дополнительный  капитал:

* Скрытые (непубликуемые)  резервы.

* Резервы, возникающие  при переоценке активов.

* Общие резервы  на сомнительные долги.

* Скрытые доходы.

* Ценные бумаги  и субординированные займы с  неопределенным сроком.

Обратим внимание на то, что в целях повышения  надежности капитала банка указанным  выше соглашением были приняты следующие  требования к его структуре:

1. Размер базисного  капитала должен быть не менее 50% общего объема капитала банка. Причем базисный капитал Должен определяться после выплаты налогов из прибыли.

2. Сумма вспомогательных  обязательств не должна превышать  50% общей суммы базисного капитала.

3. Если общие  резервные фонды на случай кредитных потерь включают активы с заниженной оценкой, то их объем не должен превышать 1,25% -ных пункта или в исключительных случаях 2% -ных пунктов от размеров активов, подверженных рискам.

4. Если резервы  от ревальвации активов принимают  форму скрытых доходов от нереализованных ценных бумаг, то они подлежат скидке на 55%.

Принимая во внимание экономические изменения, происходящие в нашей стране, необходимо учитывать эти требования в процессе разработки нормативных актов по регулированию банковской деятельности. Кроме того, вполне очевидна тенденция интегрирования нашей банковской системы в мировую, для которой рассмотренные выше принципы имеют непосредственное отношение.

Помимо отмеченного, следует иметь в виду, что для  регулирования банковской деятельности необходимо определить важнейшие элементы капитала по степени их готовности к покрытию убытков. Такой подход дает возможность обеспечить единство в расчете достаточности капитала различных банковских учреждений.

 

 

2.2. Функции собственного  капитала

Собственный капитал - это, во-первых, источник финансовых ресурсов для банка. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность (приобретение земли и здания, оборудование помещения, выплата заработной платы персоналу).

Собственный капитал  банка выполняет такие функции:

1)оперативную;

2)регулирующую;

3)защитную.

Функция обеспечения  оперативной деятельности имеет  важное значение во время создания и на начальных этапах функционирования банка. В такие периоды за счет собственного капитала банка финансируется приобретения или аренда основных фондов, компьютерной и оргтехники, организационные мероприятия по созданию систем безопасности в банке, внедрение банковских технологий и систем связи.

В дальнейшей деятельности банка функция обеспечения оперативной  деятельности становится второстепенной в отличие от предприятий сферы  материального производства, где  она остается главной на протяжении всего периода деятельности.

Содержание регулирующей функции капитала заключается в  том, что через фиксацию величины собственного капитала или его отдельных  составляющих надзорные органы влияют на банковскую деятельность и ограничивают уровень банковских рисков. Так, для определения обязательных экономических нормативов регулирования деятельности банков, показатели собственного капитала банка используются в десяти из тринадцати обязательных нормативов (кроме нормативов ликвидности). То есть величина капитала банка существенно влияет на объемы и направления проведения банковских операций. Собственный капитал коммерческого банка может также использоваться для участия в собственности акционерных и общих предприятий.

Суть защитной функции заключается в том, что  капитал служит для защиты средств вкладчиков и кредиторов, поскольку убытки от кредитных, инвестиционных, валютных операций банка, злоупотреблений, ошибок списываются за счет резервов, которые входят в состав капитала. Поэтому, если банк имеет достаточный резервный капитал, он длительное время может считаться надежным и платежеспособным даже при появлении убытков по его основной деятельности. То есть капитал банка играет роль своеобразного буфера, который поглощает потери от реализации разных банковских рисков.