Капитал банка

· охватывает активные и пассивные операции;  

· купля-продажа  банковских услуг характерна продолжительностью во времени.  

           Важная экономическая роль коммерческих  банков существенно расширила  сферу их деятельности. Они выполняют  следующие основные функции:  

1. Мобилизацию  временно свободных денежных  средств и превращение их в капитал.  

2. Кредитование  предприятий, государства и населения.  

3. Выпуск кредитных  орудий обращения.  

4. Осуществление  расчетов и платежей в народном  хозяйстве.  

5. Эмиссионно-учредительную  деятельность.  

6. Консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.  

            Выполняя функцию мобилизации  денежных средств и превращения  их в капитал, банки аккумулируют  денежные доходы и сбережения  в виде вкладов. Вкладчики получают  вознаграждение в виде процента  или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные на вкладах сбережения превращаются в капитал, используемый банком для предоставления кредитов предприятиям. Использование кредита обеспечивает развитие производительных сил страны в целом. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку недвижимости, потребительских товаров и т. п. В результате с помощью банков сбережения, в конечном счете, превращаются в капитал. Кредитные возможности банков зависят от накопления денежных средств населением и увеличением собственных денежных средств предприятиями. Постоянный рост этих средств в промышленно развитых государствах и потребность в этих ресурсах со стороны предприятий создают условия для расширения предприятий.

          Важное экономическое значение  имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной деятельности затруднено. Банки выступают в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая конечным заемщикам. Ослабление регулирования и контроля со стороны центральных банков и государства за операциями коммерческих банков, либерализирует кредитные отношения, делает кредит относительно легкодоступным и надежным источником получения денежных средств.

             Роль коммерческих банков при  осуществлении функций кредитования  надо рассматривать не только  с точки зрения оценки финансового  положения предприятий, которое  ухудшается с ростом задолженности.  Необходимо оценить значение кредитования для экономического роста страны. Выпуск кредитных денег является специфической функцией, отличающей коммерческие банки от других финансовых институтов.

              Современный механизм денежной  эмиссии связан с двумя понятиями: банкнотной и депозитной эмиссий. Соответственно денежная масса выступает в наличной (банковские билеты и разменная монета) и безналичной (денежные средства на счетах и депозитах в коммерческих банках и других кредитных учреждениях) формах. Доля наличных денег обычно составляет в промышленно развитых странах около 10 %, причем наблюдается ее дальнейшее уменьшение. Банкнотную эмиссию осуществляет эмиссионный банк (в Украине – НБУ), имеющий монопольное право на выпуск денег.

              Коммерческие банки осуществляют кредитную эмиссию – выпуск кредитных инструментов обращения на основе создания банком вкладов (депозитов), которые образуются в результате выдаче ссуд клиенту. Денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда возвращаются ссуды, полученные от банков. Одной из основных функций коммерческого банка является обеспечение расчетно-платежного механизма. Большая часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Выступая в качестве посредника в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Необходимость проведения в установленные сроки каждого платежного документа, бесперебойность расчетов и их ускорение требуют от банков разработки методологии организации расчетов с целью их совершенствования и соответствующего контроля.

            Эмиссионно-учредительская функция  осуществляется коммерческими банками  путем выпуска и размещения  ценных бумаг (акций, облигаций  и т.п.). Выполняя эту функцию, банки становятся началом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают своим клиентам консультации по широкому кругу проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и регистрации предприятий, составлению квартальных и годовых отчетов и т.п.).  

Коммерческие  банки выполняют два типа операций – активные и пассивные.

               Под пассивными операциями понимаются  такие операции банков, в результате  которых происходит увеличение  денежных средств, находящихся  на пассивных счетах или активно-пассивные  счетах в части превышения  пассивов над активами. Именно с помощью пассивных операций банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.  

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:  

1. Первичная  эмиссия ценных бумаг коммерческого  банка.  

2. Отчисления  от прибыли банка на формирование либо увеличение фондов.  

3. Получение  кредитов от других юридических  лиц.  

4. Депозитные  операции.  

               С помощью первых двух форм  пассивных операций создается  первая крупная группа кредитных  ресурсов – собственные ресурсы.  Следующие две формы пассивных операций создают заемные средства, или привлеченные кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. За счет собственного капитала банки покрывают менее 10 % общей потребности в средствах (тем ни менее, соотношение между собственными средствами и заемными средствами должно быть не менее 5 %.

Активные банковское операции – это операции, посредством  которых банки размещают имеющиеся  в их распоряжении ресурсы в целях  получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Активные банковские операции многообразны по форме и назначению, в них банки выступают в разных ролях, что отражает разное экономическое содержание активов банка. Наиболее распространенными видами активных операций банков являются: ссудные, инвестиционные, депозитные и прочие.

            Назначение активных депозитных  операций заключается в создании  текущих и длительных резервов  платежных средств на счетах  в НБУ (корреспондентские и  резервные счета) и других коммерческих банках. К этой же группе активов относится и остаток кассовой наличности, находящийся у самого банка (эти активы бездоходны), а так же вложения в высоколиквидные ценные бумаги, приносящие доход банку.

              В качестве конкретного примера теоретических наработок первой главы, хотелось бы привести поэтапный анализ  коммерческого банка “УРАЛСИБ”

2.Характеристика  коммерческого банка

 В  качестве примера я рассматривала  коммерческий банк “УРАЛСИБ”.

          На данный момент Уралсиб банк является одним из пяти лидеров сферы банковского обслуживания на территории России, по основным финансовым показателям. Компания была образована 2005 году, и за несколько лет стала одним из крупнейших банков страны. Региональная сеть банка «Уралсиб» представлена более чем 1000 офисов в 81 регионе Российской Федерации.

           На нынешний момент банк «Уралсиб»  представляет собой банк федерального  уровня, который обладает прекрасно  развитой сетью филиалов и проводит активную политику на территории Республики Башкирия и регионов Российской Федерации. Обслуживание промышленных предприятий и усиление своих позиций на розничном рынке является приоритетным направлением для банка. С тех пор, как после слияния пяти банков и образования «Уралсиб» и признания его одним из пяти крупнейших банков России по размеру активов, его позиции несколько пошатнулись. По сравнению с другими крупнейшими банками, его активы растут медленнее.

             В моей практической части разработаны и представлены: балансы, отчеты о прибылях и убытках (Форма № 2), сведения о выполнении экономических нормативов с расшифровкой показателей, используемых для расчета экономических нормативов, производные формы (такие как группировка баланса по экономически однородным группам, баланс-нетто, динамика составляющих доходов и расходов и т.п.).

            Во избежание статичности проводимого  анализа, проводится сравнение  положения банка в динамике. За  период анализа выбран полугодовой интервал: на 1.07.08 года и на 1.01.09 года, поскольку шести месяцев достаточно, чтобы выявить те или иные тенденции и изменения в показателях финансового состояния банка.  

2. 1Анализ  капитала коммерческого  банка 

       Методика анализа выполнения  экономических нормативов. 

Анализ экономических  нормативов, как уже отмечалось, осуществляется по следующим направлениям: 

-сравнение фактических  значений показателей с нормативным  (критериальным) значением;

-рассмотрение  динамики изменения анализируемого  показателя;

-выявление факторов, оказавших влияние на показатели. 

            На первом этапе анализа необходимо составить таблицу, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с их предельными значениями. Эта таблица, как правило, составляется на месячные даты. В приложении № 5  представлена сокращенная таблица, в ней содержатся данные на две отчетные даты: середина и конец 2008 года.    Характеристика структуры вышеприведённых показателей на 1.07.08 и 1.01.09 года приведена в сводной таблице (смотри приложение № 6), более удобной для анализа.

            После этого проверяется соответствие  каждого показателя его нормативному уровню и выявляются причины, повлекшие те или иные отклонения в значении нормативов?1.07.08 года. Из приведённых в таблице “Выполнение нормативов” данных видно, что на 1.07.08 года не выполнены показатели ограничения крупных рисков: Н 6 - максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков, Н 7 - максимальный размер крупных кредитных рисков, Н 8 - максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), Н 11 - максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения.

            На значение данных нормативов  оказывают влияние показатели (см. приложение № 7): 

Н 6 - содержание кредитной политики банка относительно концентрации кредитных рисков (максимальная сумма кредита, выданного одному, либо связанным между собой, заёмщику)

Н 7 - количество и сумма отдельно взятых крупных  кредитов, при этом крупным считается  совокупная ссудная задолженность  одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков с учетом 50 % сумм забалансовых обязательств, превышающая 5 % собственного капитала банка

Н 8 - величина вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств конкретной кредитной организацией, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков)

Н 11 - общая сумма  депозитов (вкладов) физических лиц  на счетах данного банка. 

             Помимо вышеперечисленных показателей,  значение нормативов риска зависит от величины собственных средств (капитала) банка.

Следовательно, нарушение вызвано: с одной стороны - превышением допустимой величины риска, с другой - недостаточным размером собственного капитала. Хотя превышение, скорее всего, произошло именно из-за недостаточного размера собственного капитала, так как при малом капитале даже малые риски становятся значительными.