Пути увеличения капитала коммерческого банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Ноября 2010 в 09:39, Не определен

Описание работы

Курсовая работа

Файлы: 1 файл

Пути увеличения капитала КБ.doc

— 192.50 Кб (Скачать файл)

Министерство  образования и  науки РФ

Федеральное агентство по образованию

Иркутский государственный  технический университет.

Кафедра финансы и кредит 
 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа

по  дисциплине: Организация  деятельности коммерческого  банка

на  тему: «Пути увеличения капитала коммерческого банка». 
 
 
 
 
 
 
 

                                              Выполнил:

                                                                       

                                                   Проверил(а):                                                                
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Иркутск, 2010.

Содержание

Введение............................................................................................................... 3
Глава 1. Понятие, сущность, функции капитала банка………………......... 5
  1.1. Понятие капитала банка, его функции…………………….... 5
  1.2. Классификация  капитала банка………………………………. 7
Глава 2. Методы управления капиталом банка и проблемы повышения  его капитализации…………………………………………………..  
13
  2.1. Основные проблемы повышения капитализации банков…... 13
  2.2. Методы использования внутренних источников пополнения капитала банка…………………………….………………………...  
21
  2.3. Методы использования внешних источников пополнения капитала банка………………………………………………………  
28
Заключение…………………………………………………………………...... 33
Список  использованной литературы………………………………………... 35
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

        В связи с растущим числом  банкротств и просроченных ссуд  усилилось внимание к достаточности банковского капитала. Регулирующие органы требуют его роста, чтобы надежнее защищать вкладчиков и обеспечить жизнеспособность страховых фондов. Банкиры предпочитают меньшие нормативы капитала, чтобы поднять прибыльность и рост активов. Центральный банк Российской Федерации санкционировал минимальные нормы капитала, которые являются ограничителями практически для всех банков.

    Капитал банка – это сумма собственных  средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов.

    Капитал составляет финансовую основу в деятельности банка. Его увеличение снижает риск путем стабилизации доходов, а также его роста, страхуя от банкротства. Но также и уменьшает ожидаемый доход, поскольку акционерный капитал более дорог, чем задолженность.

     Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

     Основная  часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит устойчивость функционирования любого коммерческого банка.

    Немаловажную  роль играет повышение капитала банка путем публичных размещений акций на российском фондовом рынке. Но нестабильная ситуация в экономике, низкая доходность вложений в банковский бизнес, иногда, отсутствие дивидендов не способствуют расширению участия юридических лиц в уставном капитале банков.

    Тема  повышения уровня капитала и правильное управление им особенно актуальна сегодня, поскольку в условиях нынешней экономической ситуации не все банки могут поддерживать свою финансовую устойчивость, из-за резкого оттока денежных средств. Нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, отсутствие профессиональных знаний у части работников банков и другие негативные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств.

    Целью курсовой работы является рассмотрение такого понятия как капитал банка, оценка, анализ и управление им.

    Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

    - определить сущность, функции и  виды капитала банка;

    - проанализировать уровень капитала  со стороны «достаточности и  необходимости»;

    - рассмотреть проблемы повышения  капитализации банков;

    - рассмотреть методы управления  капиталом банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Понятие, сущность, функции капитала банка

    1. Понятие капитала банка, его функции

    Капитал банка - сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов. Капитал банка призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Он должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах даже при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития страны.

    Особое  значение капитала банка определяется его функциями.

    1. Главная защитная функция реализуется путем поглощения возможных убытков и обеспечивает защиту интересов вкладчиков.

    2. Оперативная функция капитала банка создает адекватную базу роста для активов банка, то есть возможность расширения его деятельности. Поэтому у кредитных организаций с консервативной деятельностью капитал банка может быть меньше, чем у банков, деятельность которых отличается повышенным риском.

    3. Регулирующая функция связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков.

    Правила, относящиеся к обеспечению нормального  функционирования банка, включают требования минимальной величины уставного  капитала, необходимого для получения банковской лицензии; предельной суммы риска на одного кредитора и заемщика; ограничения по активам при покупке активов другого банка.

    В международной практике используется единая методика расчета капитала банка, принятая в 1988 в городе Базеле (Базельское соглашение) и решением, принятом в 1997 Базельским комитетом, в соответствии с которым капитал банка должен рассчитываться с учетом рыночных рисков. Соглашение о международной унификации расчета капитала и стандартам капитала устанавливает единообразие в определении структуры капитала I и II уровня, соотношения между ними, шкалы взвешивания по риску для балансовых активов, системы пересчета забалансовых статей и стандарта минимального отношения капитала I и II уровня к активам и забалансовым операциям, взвешенным по степени риска.

    Капитал I уровня – основной или базовый - включает:

    - оплаченный акционерный капитал  - обыкновенные акции; 

    - бессрочные некумулятивные привилегированные  акции; 

    - открытые резервы, формируемые  из чистой прибыли; 

    - доходы от продажи обыкновенных  акций сверх их номинальной  стоимости первым держателям;

    - публикуемый нераспределенный остаток  прибыли.  

    В соответствии с действующим в  РФ нормативными положениями в состав капитала банка I уровня, используемого  при расчете обязательных экономических нормативов, включают:

    - уставный, резервный фонды и эмиссионный  доход;

    -  стоимость безвозмездно полученного  имущества; 

    - фонды накопления;

    - нераспределенную прибыль, подтвержденную  аудиторами.

    Капитал I уровня уменьшается на величину допущенных убытков, выкупленных собственных  акций, остаточную стоимость нематериальных активов.

    Капитал II уровня включает:

    - привилегированные акции, не включенные  в капитал банка I уровня;

    - переоценку основных фондов;

    - резервы по кредитам I группы;

    - прибыль текущего года;

    - уставный капитал (паевой у  не акционерных банков);

    - субординированный кредит.

    Величина  дополнительного капитала, то есть капитала II уровня, не должна быть больше основного, базового капитала, а субординированный долг не должен превышать 50% капитала I уровня. 

    Активы  банка исчисляются с учетом:

    - кредитного риска; 

    - риска операций, учитываемых на  внебалансовых счетах;

    - риска операций по срочным  сделкам;

    - рыночных рисков (для банков, имеющих  инвестиционный портфель, вдвое превышающий собственный капитал).  

1.2. Классификация капитала банка

     Коммерческие  банки для ведения коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать денежными средствами, то есть ресурсами. В современных  условиях проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

     Ресурсы коммерческих банков состоят из собственных  и привлечённых средств.

     Собственные средства – средства, полученные от акционеров банка при его создании и образованные в процессе его  деятельности.

     Также собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение.

     Собственные средства банка включают:

  1. Уставный (акционерный) капитал - это отправная точка в организации банковского дела.
  2. Резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли. В обязательном порядке коммерческие банки должны формировать резервный фонд, который предназначается для возмещения убытков от активных операций банка, выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли и для других аналогичных целей. Кроме обязательного формирования резервного фонда, коммерческими банками могут создаваться и другие фонды, источниками формирования которых служит банковская прибыль. Количество этих фондов, их названия, целевое назначение, размеры, порядок формирования и использования должны быть оговорены в учредительных документах банка или в специальных внутрибанковских положениях о фондах, утвержденных соответствующими органами управления банка. Чаще всего формируются фонд развития банка, фонды, аккумулирующие средства для выплаты дивидендов акционерам и индексации номинала акций, фонд текущих расходов банка. Могут создаваться также различные целевые фонды. В особую группу следует выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Их можно объединить под общим названием фонды переоценки.
  3. Нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка. Нераспределённая прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственных средств. Это текущая прибыль банка, которая ещё не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в резервы или страховые фонды. Таким образом, банк в течение года может использовать нераспределённую прибыль по своему усмотрению.

Информация о работе Пути увеличения капитала коммерческого банка