Пути увеличения капитала коммерческого банка

Министерство  образования и  науки РФ

Федеральное агентство по образованию

Иркутский государственный  технический университет.

Кафедра финансы и кредит 
 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа

по  дисциплине: Организация  деятельности коммерческого  банка

на  тему: «Пути увеличения капитала коммерческого банка». 
 
 
 
 
 
 
 

                                              Выполнил:

                                                                       

                                                   Проверил(а):                                                                
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Иркутск, 2010.

Содержание

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

        В связи с растущим числом  банкротств и просроченных ссуд  усилилось внимание к достаточности банковского капитала. Регулирующие органы требуют его роста, чтобы надежнее защищать вкладчиков и обеспечить жизнеспособность страховых фондов. Банкиры предпочитают меньшие нормативы капитала, чтобы поднять прибыльность и рост активов. Центральный банк Российской Федерации санкционировал минимальные нормы капитала, которые являются ограничителями практически для всех банков.

    Капитал банка – это сумма собственных  средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов.

    Капитал составляет финансовую основу в деятельности банка. Его увеличение снижает риск путем стабилизации доходов, а также его роста, страхуя от банкротства. Но также и уменьшает ожидаемый доход, поскольку акционерный капитал более дорог, чем задолженность.

     Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

     Основная  часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит устойчивость функционирования любого коммерческого банка.

    Немаловажную  роль играет повышение капитала банка путем публичных размещений акций на российском фондовом рынке. Но нестабильная ситуация в экономике, низкая доходность вложений в банковский бизнес, иногда, отсутствие дивидендов не способствуют расширению участия юридических лиц в уставном капитале банков.

    Тема  повышения уровня капитала и правильное управление им особенно актуальна сегодня, поскольку в условиях нынешней экономической ситуации не все банки могут поддерживать свою финансовую устойчивость, из-за резкого оттока денежных средств. Нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, отсутствие профессиональных знаний у части работников банков и другие негативные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств.

    Целью курсовой работы является рассмотрение такого понятия как капитал банка, оценка, анализ и управление им.

    Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

    - определить сущность, функции и  виды капитала банка;

    - проанализировать уровень капитала  со стороны «достаточности и  необходимости»;

    - рассмотреть проблемы повышения  капитализации банков;

    - рассмотреть методы управления  капиталом банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Понятие, сущность, функции капитала банка

1. Понятие капитала банка, его функции

    Капитал банка - сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов. Капитал банка призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Он должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах даже при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития страны.

    Особое  значение капитала банка определяется его функциями.

    1. Главная защитная функция реализуется путем поглощения возможных убытков и обеспечивает защиту интересов вкладчиков.

    2. Оперативная функция капитала банка создает адекватную базу роста для активов банка, то есть возможность расширения его деятельности. Поэтому у кредитных организаций с консервативной деятельностью капитал банка может быть меньше, чем у банков, деятельность которых отличается повышенным риском.

    3. Регулирующая функция связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков.

    Правила, относящиеся к обеспечению нормального  функционирования банка, включают требования минимальной величины уставного  капитала, необходимого для получения банковской лицензии; предельной суммы риска на одного кредитора и заемщика; ограничения по активам при покупке активов другого банка.

    В международной практике используется единая методика расчета капитала банка, принятая в 1988 в городе Базеле (Базельское соглашение) и решением, принятом в 1997 Базельским комитетом, в соответствии с которым капитал банка должен рассчитываться с учетом рыночных рисков. Соглашение о международной унификации расчета капитала и стандартам капитала устанавливает единообразие в определении структуры капитала I и II уровня, соотношения между ними, шкалы взвешивания по риску для балансовых активов, системы пересчета забалансовых статей и стандарта минимального отношения капитала I и II уровня к активам и забалансовым операциям, взвешенным по степени риска.

    Капитал I уровня – основной или базовый - включает:

    - оплаченный акционерный капитал  - обыкновенные акции; 

    - бессрочные некумулятивные привилегированные  акции; 

    - открытые резервы, формируемые  из чистой прибыли; 

    - доходы от продажи обыкновенных  акций сверх их номинальной  стоимости первым держателям;

    - публикуемый нераспределенный остаток  прибыли.  

    В соответствии с действующим в  РФ нормативными положениями в состав капитала банка I уровня, используемого  при расчете обязательных экономических нормативов, включают:

    - уставный, резервный фонды и эмиссионный  доход;

    -  стоимость безвозмездно полученного  имущества; 

    - фонды накопления;

    - нераспределенную прибыль, подтвержденную  аудиторами.

    Капитал I уровня уменьшается на величину допущенных убытков, выкупленных собственных  акций, остаточную стоимость нематериальных активов.

    Капитал II уровня включает:

    - привилегированные акции, не включенные  в капитал банка I уровня;

    - переоценку основных фондов;

    - резервы по кредитам I группы;

    - прибыль текущего года;

    - уставный капитал (паевой у  не акционерных банков);

    - субординированный кредит.

    Величина  дополнительного капитала, то есть капитала II уровня, не должна быть больше основного, базового капитала, а субординированный долг не должен превышать 50% капитала I уровня. 

    Активы  банка исчисляются с учетом:

    - кредитного риска; 

    - риска операций, учитываемых на  внебалансовых счетах;

    - риска операций по срочным  сделкам;

    - рыночных рисков (для банков, имеющих  инвестиционный портфель, вдвое превышающий собственный капитал).  

1.2. Классификация капитала банка

     Коммерческие  банки для ведения коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать денежными средствами, то есть ресурсами. В современных  условиях проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

     Ресурсы коммерческих банков состоят из собственных  и привлечённых средств.

     Собственные средства – средства, полученные от акционеров банка при его создании и образованные в процессе его  деятельности.

     Также собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение.

     Собственные средства банка включают:

1. Уставный (акционерный) капитал - это отправная точка в организации банковского дела.
2. Резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли. В обязательном порядке коммерческие банки должны формировать резервный фонд, который предназначается для возмещения убытков от активных операций банка, выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли и для других аналогичных целей. Кроме обязательного формирования резервного фонда, коммерческими банками могут создаваться и другие фонды, источниками формирования которых служит банковская прибыль. Количество этих фондов, их названия, целевое назначение, размеры, порядок формирования и использования должны быть оговорены в учредительных документах банка или в специальных внутрибанковских положениях о фондах, утвержденных соответствующими органами управления банка. Чаще всего формируются фонд развития банка, фонды, аккумулирующие средства для выплаты дивидендов акционерам и индексации номинала акций, фонд текущих расходов банка. Могут создаваться также различные целевые фонды. В особую группу следует выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Их можно объединить под общим названием фонды переоценки.
3. Нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка. Нераспределённая прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственных средств. Это текущая прибыль банка, которая ещё не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в резервы или страховые фонды. Таким образом, банк в течение года может использовать нераспределённую прибыль по своему усмотрению.