Таблица 7: Комиссионные доходы АО «АТФ Банк»

Комиссионные  расходы

 
 

Таблица 8: Комиссионные расходы АО «АТФ Банк» 

25 декабря  2009 года Банк подписал гарантийное соглашение со своей материнской компанией «ЮниКредит Банк Австрия АГ» (далее, «Материнская компания»). Гарантия относится к гарантированию размещения определенных крупных корпоративных кредитов на сумму 2.788 миллионов долларов США. В соответствии с данным соглашением, убытки от обесценения кредитов, превышающие убыток в размере 728 миллионов долларов США, понесенных Банком (транш первых убытков), будут гарантированы банком «ЮниКредит Банк Австрия АГ».  Банк выплачивает комиссию за гарантию по ставке 6% в год.  Срок действия гарантии: с 31 декабря 2009 года и не позже 17 апреля 2029 года.  За год, закончившийся 31 декабря 2010 года, комиссионные расходы Банка по данному гарантийному соглашению составили 16.026.918 тысяч тенге. 

Расходы на благотворительную деятельность Банка  в 2010  году составили 36.662 тыс. тенге, в том числе в денежном выражении 36.337 тыс. тенге, в натуральной оплате на сумму 325 тыс. тенге. 

В тыс. тенге

 

Таблица 9: Расходы на благотворительную деятельностьАО «АТФ Банк» за 2010 год 

В 2010 году Головным банком АО АТФБанком оказана  спонсорская помощь на сумму 36.662 тыс. тенге , в том числе филиалами- 2.634 тыс. тенге

указанные средства выделялись : на  обеспечение  мед.реабилитации и обучение детей-инвалидов; на проведение турнира по каратэ Шинкиокушин; для приобретения игрушек детям с ограниченными возможностями; для покупки методической литературы; к Дню Победы для участников ВОВ и тружеников тыла, на приобретение жилья участникам ВОВ; для восстановления братской могилы воинов ВОВ; для проведения фестиваля Almaty International Piano Festival 2010; на реставрацию исторических памятников; помощь молодым специалистам, изучающим экономику; для участия в горнолыжных соревнованиях.

Расшифровка прочих операционных доходов и расходов , не связанных с выплатой вознаграждения за 2010 год. 

В тыс. тенге 

 

Таблица 10: Операционные доходоы и расходоы , не связанные с выплатой вознаграждения за 2010 год

Расходы на персонал

В тыс. тенге 

                               

Таблица 11: Расходы на персонал АО «АТФ Банк»  

Отчет о движении денег  

В консолидированном  «Отчете о движении денег» по ф. 3 отдельно показываются потоки денежных средств, классифицируемые по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности, что позволяет пользователям оценить воздействие каждого из ее видов на величину общих потоков денежных средств и на финансовое состояние банка.

Эквивалент  денежных средств – краткосрочные, высоколиквидные инвестиции, легко  конвертируемые в денежные средства и подвергающиеся незначительному  риску изменения ценности.

На основании  вышеуказанного определения, в консолидированном отчете финансовой группы АО «АТФБанк» к  денежным эквивалентам отнесены наличные средства,  остатки в национальных (центральных) банках, ностро- счета и вклады, размещенные  в других банках сроком до 90 дней.

       

Всего по финансовой группе Банка, в результате операционной, инвестиционной и финансовой деятельности за 2010 год произошел отток денег и их эквивалентов на  88.150.107 тыс. тенге.

Операционная  деятельность – основная деятельность банкаи прочая деятельность, отличная от инвестиционной и финансовой.

По операционной деятельности в Группе  наблюдается  отток денег на 68.534.658 тыс. тенге.

Отток денег по операционной деятельности связан с значительным погашением  средств   кредитным учреждениям  на сумму 37.881.203  тыс. тенге, а также  выдача займов клиентам на сумму 29.725.082 тыс.тенге, размещением средств в других банках  в сумме 14.505.331.

Поступление денег  в основном связано с  привлечением средств  клиентов 19.084.980 тыс.тенге.

Инвестиционная  деятельность – приобретение и реализация долгосрочных активов и других инвестиций, не относящихся  к денежным эквивалентам.

По инвестиционной деятельности в целом наблюдается  поступление денег в сумме 3.112.854 тыс. тенге: так, за 2010 г прошло приобретение ЦБ, имеющихся в наличии для  продажи на сумму 52.360.436 тыс. тенге, а поступления от их продажи на  53.083.429  тыс. тенге; приобретение основных средств и нематериальных активов в сумме 1.270.267 тыс. тенге, поступления от продажи основных средств и нематериальных активов в сумме 173.375 тыс. тенге; поступление денег от продажи дочерней компании в сумме 3.486.753 тыс. тенге.

Финансовая  деятельность – это деятельность, которая приводит к изменениям в  размере и составе собственного капитала и долгосрочных заемных  средств банка.

В финансовой деятельности отток денег на сумму 20.562.362 тыс. тенге произошел в основном  за счет погашения долгосрочных займов и долговых ценных бумаг в сумме 72.203.258 тыс. тенге и 29.528.000 тыс. тенге, соответственно. Поступление денег произошло за счет  взносов в капитал на 6.000.000 тыс. тенге, привлечения займов в сумме 66.527.797 тыс.тенге и субординированного долга  и поступления от выпуска долговых ценных бумаг в сумме 8.839.800 тыс. тенге и 6.100.000 тыс. тенге.

Отток в результате курсовых разниц, возникших  в результате переоценки остатков денежных средств (влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты) составил 2.165.941 тыс.  
 
 

Глава3. Проблемы формирования собственного капитала 

     3.1 Проблемы капитализации  современных банков 

     Вопросы капитализации банков находятся в центре внимания органов банковского регулирования достаточно длительный период времени и не теряют своей актуальности на современном этапе развития банковской системы страны.

     Для банковского дела проблемы формирования собственного капитала стоят особенно остро. Дело в том, что банковская отрасль является, пожалуй, одной из самых регулируемых отраслей экономики. Главный надзорный орган за деятельностью коммерческих банков – Национальный Банк РК, предъявляет весьма высокие требования как к первоначальной величине уставного капитала для вновь создаваемых банков, так и к величине собственного капитала (включая уставный) уже давно работающих банков – это нельзя назвать случайностью. Деятельность любого коммерческого банка – привлечение средств и их размещение в различные финансовые инструменты (кредиты, ценные бумаги и прочее). Собственный капитал служит фундаментом данной деятельности помимо того и позволяет определить ее масштабы. Кроме того, от того насколько прочным будет этот "фундамент" зависит успешная деятельность коммерческого банка на рынке.

     Наращивание капитала банка приводит к расширению возможностей зарабатывания прибыли, необходимо четко представлять источники  капиталообразования и трудности  их использования.

     Процесс капиталообразования представляет собой совокупность процедур удовлетворения потребностей банка в собственном капитале. С точки зрения функций, которые выполняет собственный капитал, процесс капиталообразования должен быть направлен на обеспечение притока первоначального капитала и формирование доверия к банку как надежному заемщику и кредитору в одном лице, способному удовлетворить любые потребности в финансировании. Данный процесс как в части создания собственного капитала банка, так и в части его наращивания, может происходить за счет внешних и внутренних источников финансирования. Соотношение между этими источниками нередко определяется размером банка и его стратегией. Крупные банки, имеющие доступ к национальным и международным финансовым рынкам, имеют возможность выпускать обыкновенные, привилегированные акции или облигации для поддержания непрерывного роста своей деятельности. У небольших банков такие возможности ограничены. Они не могут привлечь инвесторов из-за отсутствия соответствующей репутации, более низкого уровня платежеспособности. Кроме того, небольшие по размеру выпуски ценных бумаг плохо реализуются на открытом рынке, их размещение связано с большими издержками и рисками. Поэтому небольшим банкам больше приходится полагаться на внутренние источники наращивания собственного капитала, таким как накопление прибыли.

     В составе внешних источников наращивания  капитала есть свои возможности и  свои ограничения. Таких источников несколько.

     Рассмотрим  главные из них:

• дополнительные взносы в уставный капитал
• привлечение субординированных кредитов.

     Дополнительные  взносы в уставный капитал, которые могут делать прежние и/или новые участники банка - это один из основных источников роста собственных средств казахстанских банков на современном этапе.

     Этот источник привлекателен, в частности, тем, что не связан с необходимостью платить дополнительные налоги (в отличие от способа увеличения капитала за счет прибыли). Однако он весьма сложен: банк должен убедить участников, включая потенциальных, в том, что отвлечение их средств на пополнение капитала банка оправдано, и доказательством тому может служить обеспечение участникам приемлемого уровня доходов в виде дивидендов. Следовательно, дивиденды — это та цена, которую банк должен платить, если он намерен воспользоваться рассматриваемым источником увеличения своего капитала. Эта цена может оказаться тяжелым бременем для банка.