Формирование собственного капитала банка, нормативы достаточности капитала

     Важнейшей перспективой развития любого банка  на современном этапе должно быть совершенствование методик анализа, которое должно происходить на базе накопления опыта межбанковского кредитования в казахстанских банках. Совершенствование методик рейтингования банков будет связана с развитием деятельности рейтинговых агентств, что обуславливается следующими факторами: во-первых, их мощным рекламно-маркетинговым потенциалом; во-вторых, необходимостью для многих банков получения международно признаваемых рейтингов с целью установления корреспондентских отношений с зарубежными банками. Данный вопрос становится все более актуальным, т.к. многие казахстанские банки сейчас ориентируются на выход в международные рынки капитала, что способствует укреплению позиций Казахстана на мировом рынке.

     Целью комплексной автоматизации является построение единого информационного пространства для управления и учета, что позволяет повысить управляемость и эффективность деятельности предприятия за счет:

• оптимизации бизнес-процессов;
• автоматизации функций оперативного управленческого учета;
• централизации нормативно-справочных данных, которая позволит организовать единую систему доступа, хранения и обработки информации;
• оперативного предоставления центрам ответственности предприятия информации, необходимой для принятия обоснованных управленческих решений.

     При внедрении данной программы Банк может получить следующие преимущества:

• легкий, быстрый и четко разграниченный доступ к информации для любого сотрудника;
• простота и точность формирования любой отчетности о деятельности организации - для налогового комитета, руководства, инвесторов, акционеров;
• возможность оперативного получения информации о состоянии дел, что позволяет руководству принимать более взвешенные и обоснованные управленческие решения;
• улучшение порядка и качества работы компании в целом, что делает ее привлекательней, как для сотрудников, так и для потенциальных клиентов.

     Банк  уполномочен Государственным Комитетом  Республики Казахстан по инвестициям для проведения независимой экспертизы проектов на предмет предоставления инвесторам государственных натурных грантов, налоговых льгот и преференций. Кроме того, Банк входит в перечень банков, обслуживающих Программный Заем Азиатского Банка Развития по поддержке сельского хозяйства.

     Банк  намерен активизировать деятельность по расширению спектра услуг в  области проектного финансирования и в сфере корпоративных финансов, в которые входят:

• Проведение финансового и общего анализа деятельности предприятия.
• Предоставление клиенту необходимой информации по выбору стратегического партнера, проведении переговоров и консультаций от имени и по поручению клиента.
• Оказание квалифицированной и юридической помощи надлежащем оформлении проектных документов при заключении контрактов.
• Консультирование международных инвесторов и корпораций, заинтересованных в использовании инвестиционных возможностей и торговых связей в РК.
• Разработка инвестиционных стратегий с целью привлечения финансовых ресурсов.
• Подготовка Бизнес-планов, информационных меморандумов и другой документации.
• Привлечение заемного и акционерного капитала на внешнем и внутреннем рынке.
• Разработка маркетинговой стратегии для инвесторов, кредиторов, их стратегических партнеров.
• Определение потребности в оборотном капитале, планирование движения денежных средств.

     Стратегическая  цель Банка - выход на новый уровень, благодаря разработке и внедрению новой стратегии, новых продуктов и стандартов обслуживания. Реализация данной цели предполагает дальнейшую универсализацию деятельности банка. 

      Движение  уставного капитала

     В соответствии с решением Совета директоров Открытого пенсионного Фонда «Отан», который является дочерней структурой АО «АТФБанк»,  уставный капитал  Фонда увеличен до 2 млрд. 125 млн. тенге. В мае 2009 года было завершено дополнительное размещение простых акций в количестве 500 000 штук на общую сумму 500 млн. тенге. Весь пакет размещаемых акций был приобретен единственным акционером – АО «АТФБанк», входящим в состав ведущей европейской финансовой структуры UniCredit Group. Таким образом, доля АО «АТФБанк» в уставном капитале АО «ОНПФ «Отан» выросла с 83,0769% до 87,0588% от общего количества размещенных акций, составив 1 850 тыс. акций.

     Уставный  капитал - важный показатель, определяющий стратегические возможности развития Фонда, резервы формирования средств, необходимых для выполнения своих  уставных обязательств.

Уставный капитал увеличился на 6 млрд. тенге за счет размещения простых акций в 2010 году:

- В количестве 750 000 штук по цене размещения 8.000 тенге. Итого на сумму 6 млрд. тенге.

количество   объявленных  акций (по их видам):

Простые (НИН KZ1C35970017)– 47 000 000 штук

количество  размещенных акций:

Размещенные  простые (НИН KZ1C35970017) –  38 419 739 штук

Из них:- выкупленные простые акции 29 190

По состоянию  на 01.01.2011 года:

- количество  неоплаченных (объявленных неразмещенных)  простых акций составляет 8.580.261 штук.

результаты  сверки количества акций  в обращении в  начале и конце  отчетного года (по их видам):

Таблица 1: результаты сверки количества акций в обращении в начале и в конце отчетного года

Простая акция предоставляет акционеру  право на участие в общем собрании акционеров с правом голоса при решении  всех вопросов, выносимых на голосование, также части имущества общества при его ликвидации. Решение о выплате дивидендов по итогам года по простым акциям Банка принимается Общим собранием акционеров Банка.

Дивиденды по акциям Банка выплачиваются деньгами или ценными бумагами Банка при  условии, что решение о выплате  дивидендов было принято на Общем собрании акционеров простым большинством голосующих акций Банка.

Выплата дивидендов по акциям общества его  ценными бумагами допускается только при условии, что такая выплата  осуществляется объявленными акциями  общества и выпущенными им облигациями при наличии письменного согласия акционера.

изменение капитала Банка за 2010 год

В течение 2010 года значительные  изменение  аудированного  капитала  Банка произошло за счет:

1) поступления   за приобретенные простые акции  в сумме 6.000.000тыс.тенге

2) начисление  нереализованного дохода от переоценки  ценных бумаг  имеющиеся в  наличии для продажи  в сумме  476.682 тыс.тенге ( без учета доли  миноритариев)

6)начисление  курсового убытка в сумме (379.668)                                                                   тыс.тенге ( без учета доли миноритариев), возникшая от  пересчета активов и обязательств организаций, функциональная валюта которых отличается от валюты представления отчетности Группы.

7) уменьшение  капитала на сумму (31.006.596) тыс. тенге – чистый  убыток за 2010 года

( акционеров  банка –  (31.047.621) тыс. тенге  и доля меньшинства- 41.025 тыс.тенге). 

Резервы на обесценение

Банком  производится анализ финансового состояния  дебиторов, в частности, заемщиков  и банков, в которых открыты сберегательные и корреспондентские счета.

При возникновении  задержек по переводу денег с корреспондентского счета, по возврату основного долга  по вкладу или займу и т. д. в  установленные сроки, требования Банка  классифицируются в соответствии с нормативными правовыми актами Комитета Республики Казахстан по  регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, регламентирующими порядок классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них,  а данная просроченная сумма отражается на счетах по учету просроченной задолженности.

В случаях задержки уплаты причитающегося Банку вознаграждения (штрафа (пени, неустойки) за просрочку основного долга или начисленного вознаграждения по займам, карт-счетам, корреспондентским или сберегательным счетам, открытым в других банках, более чем на 90 дней, Банк приостанавливает начисление вознаграждения на балансе.

Списание  за баланс задолженности других банков по переводу денег с корреспондентского счета или по возврату основного долга по вкладу, заемщиков по возврату основного долга по займу и т.д. осуществляется за счет созданных резервов (провизий).

Классификация требований Банка и соответствующий  пересмотр необходимого размера  провизий за счет расходов Банка производится Банком ежемесячно по состоянию не более чем за 7 рабочих дней до последнего рабочего дня месяца.

Провизии  для покрытия убытков от предоставленных  займов создаются за счет расходов Банка в порядке, предусмотренном  нормативным правовым актом, устанавливающим правила классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них. Провизии для покрытия убытков по предоставленным займам в иностранной валюте  создаются в валюте займа.

Резервный капитал создается в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан и нормативных правовых актов Комитета Республики Казахстан по  регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций за счет чистого дохода Банка до выплаты дивидендов акционерам и формируется путем ежегодных отчислений, размер которых устанавливается решением общего собрания акционеров Банка.

Резервный капитал используется для возмещения убытков от потерь неклассифицируемых активов и покрытия убытков последнего истекшего года или прошлых лет. Резервный капитал также используется на покрытие убытков Банка в случае отсутствия нераспределенного дохода. Обязательные отчисления возобновляются, если резервный капитал будет израсходован полностью или частично. 

Субординированные обязательства 

Выпуск  субординированного долга в виде облигаций и займов осуществляется в целях выполнения Банком пруденциальных нормативов, установленных законодательством Республики Казахстан для пополнения собственного капитала банка и соответственно возможности увеличения портфеля кредитования реального сектора экономики.

Ниже  представлены виды и объем выпущенных банком  в обращение долговых ценных бумаг  до 2011 года и находящиеся  в обращении на 01.01.2011 года и информация по субординированному займу на 01.01.2011. 
 
 
 
 
 

Выпущенные  долговые ценные бумаги АО «АТФБанка» по состоянию на 01.01.11 года.