4 –  отгрузка товара                                                9 – списание денег с чекового

5 –  получение поставщиком                                        депозита 

       чека на сумму поставки                                  10 – дебетовый перевод

            Преимущества данной формы: гарантия платежа, возможность использования чека для расчетов с любыми партнерами, сближение моментов получения и оплаты товара.

             Недостатки: отвлечение денежных средств из оборота плательщика (этот недостаток устраняется через авалирование, либо акцептование документа).

             Расчеты чеками в российской  практике имеют свои специфические особенности: 
 
 
 

                                                  4

                    Поставщик                                            Плательщик         

 

                      6         10                      5                               1        3           

                                                        7

                Банк                                                             Банк

                Поставщика                                                плательщика

                                                           9                             2      8 
 

1 –  заявление на открытие                                   6 –  предъявление чека          

      чекового депозита                                                 в банк к оплате

       (с внесением денег)                                       7 -  чек для оплаты    

2, 3 –  открытие счета и                                         8, 9 – списание и перевод

           выдача чековой книжки                                       денег в оплату чека

4 –  отгрузка товара                                                           (кредитовое авизо) 

5 –  выдача чека                                                       10 – зачисление денег на  

                                                                                           счет поставщика 

                                                                     

4.          Для осуществления межбанковских  расчетов нужно установить корреспондентские  отношения (это совокупность возможных форм сотрудничества, возникающих между банками).  Необходимость межбанковских корр. отношений  возникает по ряду причин:

3. банк не может оказать какие-либо услуги своим клиентам по причине отсутствия лицензии;
4. банк-корреспондент может оказать услуги клиенту лучше, быстрее и дешевле;
5. в целях проведения расчетов между клиентами, счета которых открыты в других банках.

              Существует несколько способов  открытия корреспондентских счетов:

1. корр. счет на балансах банков-корреспондентов (прямые межбанковские расчеты).

            Банк 1                                          Банк 2 

 

Преимущества  прямых расчетов:

• отвечают интересам клиентов, имеющих устойчивые отношения с клиентами других банков;
• ускорение расчетов;
• появляются благоприятные условия для проведения взаимозачетов;
• расширяются возможности для активной работы на рынке.

             Недостаток: распыление средств.

         2) корр. счета банков-корреспондентов  на балансе третьего банка  (как правило, в ЦБ). Последний выступает контролирующим органом за

системой  расчетов, организатором процедуры  перевода средств.

               Банк 1                                         Банк 2              

 

                                       

                                          Банк 3

       3) клиринговый корр. счет – счет, основанный на зачете взаимных  требований и обязательств. Процесс  взаимозачета обязательств участников  клиринга называют клиринговым  сеансом. Он проводится несколько  раз в течение дня в заранее установленное время. Существует 2 варианта окончательных расчетов при многостороннем клиринге:

     а) классический – каждому  участнику открывается транзитный  счет, на котором учитываются  обязательства и требования, выводится  сальдо, которое и передается на основной корр. счет в ЦБ;

     б) авансовый – при клиринговой  палате открывается счет, куда  авансом переводится определенная  сумма с корр. счета. Если возникает  дебетовое сальдо, то клиринговая  палата может предоставить кредит.

           Для открытия корр. счета банком предоставляются заявление, карточка с образцами подписей уполномоченных лиц и оттиском печати, переводной телеграфный ключ и список филиалов, которым предоставляется право осуществлять операции по корр. счету.

           По мере развития межбанковских расчетов коммерческие банки стали получать право на пользование овердрафтом (краткосрочным кредитом). В России их количество неуклонно снижается по причинам высокой задолженности по овердрафту (из-за нарушений при проведении внутрибанковских платежей, несвоевременного зачисления средств, невозврата кредитов клиентами банков). 

     Тема 2 : Кассовые операции коммерческих банков

 

1. Режимы  и виды счетов
2. Кассовое обслуживание клиентов
3. Кассовая дисциплина клиентов

 
 

1.   Кассовыми  операциями называют операции  по ведению счетов физических  и юридических лиц. 

               Согласно российскому законодательству, клиент имеет право открывать  столько счетов, сколько ему необходимо.

                 Виды счетов:

• расчетный счет. Открывается коммерческим организациям и гражданам, имеющим статус предпринимателя. По этому счету осуществляются все операции, связанные с реализацией товаров и услуг, обеспечением производства, расходами. На него зачисляется выручка. Со счетов списываются деньги для выдачи заработной платы, оплаты стоимости сырья, уплачиваются налоги. Счет позволяет совершать практически любые операции, поскольку владелец сам определяет направления использования средств. Существует две разновидности расчетного счета:

          а) счет для осуществления совместной  деятельности, особенностью которого  является множественный состав  его владельцев. Но совместное  распоряжение счетом не распространено, поскольку предполагает получение  согласия всех владельцев по  отдельным платежам, что крайне не удобно.

          б) счет для выполнения работ  по соглашению о разделе продукции.  Его особенность – счет используется  исключительно для выполнения  определенных работ. Может открываться  как в рублях, так и в иностранной  валюте. Если выручка на этот  счет поступает в инвалюте, то правила об обязательной продаже 50 % не действуют.

• текущий счет – счет для финансирования некоммерческих юридических лиц, представительств, не осуществляющих предпринимательскую деятельность. Он предназначен для хранения денег, расчетных операций. По сравнению с владельцами расчетного счета, самостоятельность владельцев текущего счета существенно ограничена, они распоряжаются деньгами в строгом соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией. Разновидности текущего счета:

           а) бюджетный счет – счет, который  открывается предприятиям при  выделении им денежных средств  из Федерального, региональных или  местных бюджетов для осуществления  определенных видов деятельности. Это могут быть субсидии, дотации.  Особенность бюджетного счета проявляется, во-первых, в целевом назначении зачисленных денег, контролировать которые должен собственник (либо доверенное лицо) и во-вторых, в ограниченном сроке существования счета, составляющим 1 год, поскольку бюджет в России утверждается ежегодно, следовательно в конце года счета должны быть закрыты, а остатки по ним перечислены в бюджет.

             б) инвестиционные и конверсионные  счета – счета по учету средств  Федерального бюджета, предоставляемых  на возвратной и платной основе  на финансирование инвестиций  и конверсионных программ. Владельцами  таких счетов являются предприятия.  

2. Кассовые  операции занимают большой объем  работы в банковской деятельности. Коммерческие банки строят свои отношения  с клиентами на договорной основе, в том числе и при осуществлении  их кассового обслуживания.

                 По договору банковского счета  банки не могут отказать клиентам  в открытии счета, если он  согласен с объявленными условиями  и если у банка есть техническая  возможность принять данного  клиента на обслуживание.

                Для открытия счета клиент  предоставляет следующие документы:

• заявление на открытие счета (для оповещения банка о возникновении потребности в этом);
• копии Устава, учредительного договора и протокола общего собрания (для подтверждения юридической дееспособности, т.е. правомочности открытия счета);
• справка о постановке на учет из ГНИ;
• копии документов, подтверждающих регистрацию в Пенсионном фонде, Фонде занятости, Фонде обязательного мед. страхования, Фонде социального страхования (для удостоверения выполнения клиентом всех обязательств перед бюджетом);
• 2 карточки с образцами подписей уполномоченных лиц и оттиска печатей (для их сличения при дальнейшем использовании счета).

                После открытия счета банк  предоставляет следующий набор  услуг:

• ведение счета
• организация и проведение безналичных расчетов
• выполнение операций с наличными деньгами

Прием от клиентов юридических лиц денежной наличности производится по объявлению на взнос наличными с зачислением  суммы на его расчетный (текущий) счет. Выдача и списание денег производится по денежным чекам, при проведении расчетов в безналичном порядке используются расчетные чеки. Прием и выдача денежной наличности гражданам осуществляется по приходным и расходным кассовым ордерам.