В соответствии с договором  банк принимает на себя обязательства:

• проводить по счету клиента все виды банковских операций, предусмотренных законодательством
• обеспечивать сохранность и конфиденциальность всех денежных средств на счете
• зачислять и списывать средства по поручению клиента не позже дня, следующего за днем поступления платежных документов
• выдавать выписки по счету, информирующие клиента об остатках

         Закрытие счета может быть  осуществлено, во-первых, по решению  владельца (в любое время без  каких-либо претензий и условий); во-вторых, по решению банка (при  несоблюдении условий договора, например, требования минимального  размера остатка по счету, а также при отсутствии операций по счету в течение 1 года); и в-третьих, по решению арбитражного суда (при признании предприятия – клиента банка банкротом).

 

3.  В соответствии с положением  № 14 «О правилах организации  наличного денежного оборота  на территории РФ» (от 15.01. 98г.) все предприятия и организации  обязаны хранить свободные денежные  средства в кредитных учреждениях.  В своих кассах они могут  иметь наличность в пределах установленных банком лимитов. Сверхлимитный остаток должен сдаваться в банк.

              Для установления лимита остатка  наличных денег в кассе, порядка  и сроков сдачи выручки, предприятия  предоставляют в банк специальный  расчет (заявку). В данной заявке  предприятия показывают:

• 3-х месячный объем денежных поступлений
• предполагаемый расход из выручки наличными деньгами
• сумму среднедневной выручки

                   Лимит устанавливается исходя  из указанных расчетов и особенностей  предприятия. Тем из них, которые  имеют постоянную выручку и  сдают ее в конце рабочего  дня, лимит устанавливается в  размере, необходимом для нормальной  работы с утра следующего дня. Для предприятий, не имеющих постоянной выручки, лимит устанавливается в пределах среднедневного расхода.

                  Лимит кассы может быть превышен  лишь в дни выдачи заработной  платы (в течение 3-х дней).

                  При несоблюдении условий кассовой  дисциплины взимаются штрафы:

• за неоприходование в кассу денежной наличности – штраф в 3-х кратном размере не оприходованных сумм;
• за расчеты наличными деньгами сверхустановленных сумм – 2-х кратный размер произведенных платежей;
• за накопление сверхлимитных денег – 3-х кратный штраф сверхлимитной наличности.

                Сумма штрафов перечисляется  в Федеральный бюджет.

                 После установления лимита кассы  все предприятия предоставляют  в банк кассовые заявки, на  основе которых коммерческий  банки составляют расчет кассового  прогноза и осуществляет кассовое  обслуживание предприятий. 

Тема 3 : Организация кредитного процесса в коммерческом банке

 

1. Характеристика  кредитного процесса.
2. Объекты кредитования.
3. Принципы кредитования.
4. Лимиты кредитования.
5. Методы кредитования.
6. Формы ссудных счетов.

 

1. Современный кредитный процесс характеризуется  следующими признаками:
1. выдача ссуд осуществляется в пределах имеющихся ресурсов;
2. коммерциализация отношений банка с заемщиком (если в советское время банк выдавал ресурсы на безвозмездной основе, то сейчас одним из главных принципов при кредитовании является получение дохода);
3. кредитование происходит с обязательным учетом нормативов ЦБ (в противном случае – санкции вплоть до отзыва лицензии);
4. кредитные отношения строятся исключительно на договорной основе (в целях исключения так называемых дружеских кредитов, вероятность возврата которых предельно мала);
5. переход от объекта кредитования к субъекту (в советское время все субъекты кредитных отношений ( и кредиторы, и заемщики ) были государственными, поэтому был не столь важен возврат кредитов, как, собственно, и объект кредитования, происходило перемещение ресурсов внутри «одного кармана». С появлением различных форм собственности ( различных«карманов») и разделением статуса кредитора и заемщика возникла необходимость в оценке заемщика (т.е. субъекта) в целях определения вероятности возмещения потраченных в процессе кредитования средств.)
6. при кредитовании как кредитор, так и заемщик должны руководствоваться определенными принципами взаимоотношений (возвратность, срочность, платность и другие) и придерживаться моральных ценностей (взаимное доверие, честность, порядочность).

 
   

3.  Под  объектами кредитования понимают  те активы, которые формируются  за счет банковского кредита. 

Процесс кругооборота промышленного капитала:

авансирование           средства                                                 высвобождение             

капитала           Д       производства        П       Т     Д*           капитала в де-    

                                                                                                    нежной форме         

                                     рабочая  сила 

                  стадия 1                        стадия 2    стадия 3                             

                           - производствен.         -  затраты    - ГП                    - дебиторы 

                             запасы                        - НЗП          - товары  отгр.    – прибыль

Необходимость  кредитования  выделенных объектов обусловлена несовпадением моментов начала производства и высвобождения  капитала (закупка оборудования, сырья, найм и оплата рабочих сбыт готовой  продукции).

Сроки кредитования зависят от объекта.  Пример:

   Стадия 1                     Стадия 2                     Стадия 3

    10 дней                        40 дней                       5 дней

     длительность  оборота капитала     10+40+5= 55 дней

Если кредит выдается под производственные запасы, то срок возврата кредита назначается  через 55 дней (их закупка, участие в  производстве, реализация).

Кредитование  затрат и НЗП будет осуществляться на 45 дней.

Кредит под  готовую продукцию составит 5 дней.

Не являются объектами кредитования:

1) неликвидные  активы     2) материальные  ценности, находящиеся в пути  свыше установленных сроков      3) удорожание себестоимости продукции  (брак)      4) затраты, не  отнесенные на себестоимость  в срок.

 

4.   Современной банковской практике известны следующие принципы кредитования:

       1) Целевой характер кредита. Зная  цель получения кредита, кредитор  может определить степень риска  (пример 1: если кредит выдается  на увеличение производства, то  источником его погашения явится  повышенная прибыль, кредит наверняка  окупится; пример 2: кредит на курортную поездку более рискован, поскольку деньги не получат прироста) и срок возврата кредита.

2. Возвратность.
3. Срочность. Срок погашения кредита должен быть приурочен к моменту высвобождения денег из производственного процесса, т.е. к получению прибыли. Важно правильно установить не только срок, но и варианты погашения кредита. Если  из производства деньги высвобождаются постепенно, либо если размер ссуды велик, а доходы – небольшие, то целесообразно установит погашение в рассрочку (в других случаях – единовременно всю сумму). Дата возврата кредита может быть конкретной и  условной. Если время высвобождения средств из производства невозможно определить точно, то срок погашения определяется условно: 25 числи следующего года. Снижение остатков кредитуемых активов свидетельствует о высвобождении оборотных активов у заемщика и возможности погасить кредит, тогда условный срок заменяется на конкретный.
4. Платность. «За все нужно платить». Ценой кредита выступает процент, величина которого зависит от следующих факторов:

    Самостоятельно!!!

    А. Общие (макроэкономические):

• соотношение спроса (прямая зависимость) и предложения (обратная) на заемные средства;
• тип политики ЦБ (при рестрикционной – процент растет; при экспансионистской - снижается);
• уровень инфляции (прямая зависимость);
• международный фактор (удорожание кредитов на рынках Западной Европы, ведет к удорожанию ссуд в России в целях снижения перелива капитала).

     Б.  Частные (зависящие от самих  участников кредитного процесса):

• себестоимость ссудного капитала (прямая взаимосвязь; в крупных банках с\ст ниже согласно закону больших чисел);
• кредитоспособность заемщика, риск кредитования (обратная);
• срок, объем и цель предоставления ресурсов;
• способ обеспечения возвратности кредитов (чем надежнее обеспечение, тем ниже %).
5. Обеспеченность кредита свидетельствует о том, что в обороте заемщика в любой момент пользования ссудой должны быть высоколиквидные активы, которые могут обеспечить погашение долга (залог имущества и прав, уступка требований, гарантии и поручительства, компенсационный остаток).
6. Дифференцированный подход к заемщику при кредитовании означает установление различных условий кредита (форма обеспечения, сумма, срок, %) в зависимости от классности клиента (первоклассным заемщикам – льготные условия, заемщикам 3-го класса – более жесткие условия).

 

         5.   Лимит кредитования –  это предельная сумма кредита,  выданного заемщику при соблюдении  принципов кредитования.

Для клиента  лимит – это право на получение  кредита (причем это право клиент может использовать полностью, частично или вообще отказаться от его использования); для банка – обязанность предоставить кредит в соответствующей сумме  и на соответствующих условиях(эта обязательство может быть не выполнено в случае нарушения клиентом кредитных условий).

Лимит кредитования может устанавливаться  в виде лимита остатка задолженности  на определенную дату (в течение  первых трех производственных дней кредит не может превышать соответственно 80, 150, 120 у.е.), либо в виде лимита выдач (кредит под задолженность на конец всего производственного периода, не более 180 у.е.).

                   Готовая продукция

        Производство        Реализация   

101. 20            100-20=80

80. 10            80+80-10=150   

30.                                 60            150+30-60=120

210. 90

120            

Если  между кредитором и заемщиком  устанавливается длительное и тесное сотрудничество, заемщику может быть открыта кредитная линия –  это обязательство банка о  выдаче кредита в течение определенного  периода (как правило, на один год) в  пределах согласованной суммы. Благодаря открытию кредитной линии момент возникновения потребности в кредите у заемщика совпадает с моментом его получения. Вне зависимости от степени использования кредитной линии заемщик платит банку комиссионные за ее открытие.  Различают две разновидности кредитной линии:

• рамочная (целевая) кредитная линия открывается для кредитования ряда товарных поставок в пределах одного крупного контракта в течение определенного времени (например, в договоре, заключенном сроком на один год предусмотрено кредитование 10 поставок древесины);
• револьверная (возобновляемая) кредитная линия характеризуется тем, что в пределах установленного времени право пользования кредитом продлевается по мере использования кредитной линии.