Банковское дело

• Получения акцепта или осуществления платежа;
• Передача коммерческих документов против акцепта;
• Выдача документов на других условиях.

     Различают документарное и чистое инкассо. Документарное инкассо – это  инкассо финансовых и коммерческих документов. Чистое инкассо – это  инкассо только финансовых документов (векселя, чеки, расписки, и прочие документы  для платежа деньгами). Эти документы  имеют финансовую силу и не содержат ссылок на товары. Коммерческие документы обслуживают обращение товаров и содержат полную их характеристику (счета-фактуры, товарно-транспортные документы, сертификаты качества, страховые документы и пр.).

                                                       1

        Импортер                                        Экспортер

            7              6                                         2              9                

                                                  4      

      Банк экспортера                             Банк импортера 

      5)  (плательщик)                              (ремитент)   3)

                                             8

1. заключение контракта и отгрузка товара;
2. документы об отгрузке (коммерческие документы);
3. составление инкассового поручения (адрес, наименование плательщика, условия передачи документа для акцепта, порядок протеста при неоплате, размер комиссионных);
4. передача инкассового поручения вместе с документами;
5. проверка правильности составления всех документов;
6. документы для акцепта;
7. согласие на акцепт;
8. распоряжение по зачислению денег и их перечисление на корр.счет банка-корреспондента;
9. зачисление денег на счет клиента (экспортера).

Данная  форма расчетов проста в оформлении, отсутствует отвлечение средств  из оборота импортера, существует возможность  проверки документов. Тем не менее, существуют и серьезные недостатки: разрыв между датой отгрузки товара и датой получения платежа, что  замедляет оборачиваемость средств экспортера; отсутствие гарантии платежа.

      3) Документарный аккредитив определяется  Унифицированными Правилами по  Документарному Аккредитиву (УПДА) как соглашение, в силу которого  банк, действуя по просьбе и  на основании инструкций клиента должен:

• произвести платеж третьему лицу или его приказу;
• акцептовать (негоциировать, т.е. учесть, купить) тратты против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива.

                                                            

    Экспортер                  5               Импортер

  (бенефициар)                            (приказодатель) 

     7               6                                       1 

                                         3

Банк экспортера                           Банк импортера 

        4)                              (эмитент) 2) 
 
 

1. подача  заявления об открытии аккредитива  и определение условий аккредитива(точный пакет документов, возможность использования  отсрочки);
2. открытие аккредитива;
3. направление сообщения об открытии аккредитива;
4. тщательная проверка подлинности аккредитива и правомочности всех его условий;
5. отгрузка товара и подготовка всех документов;
6. отправление документов для проверки (соответствие документов об отгрузке тексту аккредитива, соблюдение сроков: предъявление документов не позднее 21 дня после отгрузки) и их оплаты;
7. зачисление денег на счет.

 

-3-

       Кредитование ВЭД осуществляется  по мере возникновения потребности  на оплату кредитуемого объекта  с ссудного счета и переводится  по назначению, на счет заемщика  кредит не зачисляется. Это  банковский кредит. Он может быть  представлен в виде акцептного и акцептно-рамбурсного кредитов.

   Акцептный кредит может предоставляться как  экспортеру, так и импортеру. 

               Экспортер                              Импортер

                                             1  

                                    2                3       

                     4       

                                         Банк                                       

                                    (акцептант)         

1. отгрузка  товара экспортером и получение  платежа за товар в виде векселей;
2. выставление тратт банку для акцепта (гарантия оплаты);
3. при наступлении срока платежа (срока погашения векселей) внесение соответствующей суммы для оплаты товара;
4. оплата предъявленных акцептованных тратт.

Если  экспортер требует плату до наступления  срока платежа, то банк-акцептант  выплачивает ее за минусом комиссионных (кредитование экспортера). Если импортер не внес своевременно сумму для оплаты товара, то банк обязан оплатить выставленные тратты из собственного капитала (кредитование импортера).

     Отличие акцептно-рамбурсного кредита заключается  лишь в том, что прежде чем акцептовать  векселя импортера, банк-акцептант  получает гарантию платежа со стороны  третьего банка (банка импортера). Подобная гарантия обеспечивается  за счет открытия покрытого аккредитива (средства в оплату товара вносятся импортером в свой банк, а затем рамбурсируются в банк-акцептант).

     Помимо  банковского кредита может выдаваться и коммерческий кредит (это кредит в товарной форме в виде отсрочки платежа). Он может быть представлен в виде открытого счета и вексельного кредита.

   Открытый  счет предполагает ведение поставщиком  специального счета задолженности. Выверка счета и погашение  кредита осуществляется периодически (1 раз в месяц), а в конце года счет закрывается.

   При вексельном кредите поставщик получает долговые обязательства (векселя) с  фиксированным сроком погашения (который  и определяет срок кредита). Кредит предоставляется, как правило, не на всю стоимость контракта, а на 80-85%. 

  Объектами кредитования ВЭД могут быть:

1. создание и развитие экспортных производств;
2. обеспечение технической деятельности экспортеров;
3. будущее поступление экспортной выручки;
4. приобретение иностранного оборудования, технологий и услуг.

При выдаче кредита предпочтение отдается быстро окупающимся объектам; затратам на модернизацию производств, а также  проектам, предполагающим вложение собственных  валютных средств заемщика.  

 

Тема 6:  Лизинговые операции коммерческих банков. 

Лизинг  – это форма финансирования в  основные фонды, при которой лизинговая компания (банк) приобретает для  лизингополучателя имущество и  отдает ему в аренду на определенный срок. Передача осуществляется на условиях срочности, платности и возвратности. На весь срок лизингового договора имущество остается собственностью лизингодателя. Объектом лизинга выступает движимое имущество (транспорт, строительная техника, средства связи, станки, оргтехника) и недвижимое имущество (здания, сооружения, склады). Лизинг требует больших капитальных вложений, но в тоже время дает банку ряд преимуществ:

• Позволяет расширить круг банковских услуг;
• Снижает риск потерь от неплатежеспособности клиента;
• Собственность на имущество сохраняется за банком до погашения и если клиент нарушает условия договора, банк может вернуть имущество, передать его другому клиенту, либо продать его;
• Виды лизинговых отношений.

Многообразие  современных лизинговых отношений  позволяет осуществлять сделки по различным  схемам, дающим сторонам дополнительные возможности. Среди наиболее распространенных в мировой практике можно выделить несколько групп.

      Лизинг  с привлечением заемных  средств от инвестора (leveraged lease), предполагающий участие нескольких компаний, предоставляющих финансирование.

      Акционерный лизинг (big-ticket), широко применяемый при сдаче крупномасштабных объектов, таких как самолеты, суда, буровые платформы, комплексное оборудование предприятий и т.д.

      Консорцианальный  лизинг (consortium lease), в котором в качестве лизингодателя участвует консорциум, включающий несколько лизинговых компаний. Он используется в операциях с дорогостоящим оборудованием или в тех случаях, когда требуется обеспечить распределение рисков (финансовых, коммерческих или политических). Часто эти формы лизинга применяются в комбинации друг с другом.

      Лизинг  поставщику (supplyers lease), при этом поставщик оборудования выступает в роли продавца и основного лизингополучателя, не являющегося, однако, конечным пользователем оборудования. Лизингополучатель обязан подыскать сублизингополучателей и сдать им оборудование в сублизинг.Для этого не требуется получения согласия лизингодателя, а сдача оборудования в сублизинг является обязательным условием.

      Чистый (нетто) лизинг (net lease), при котором все поступления, получаемые лизингодателем, являются платежами «нетто», а все расходы в связи с эксплуатацией лизингуемого оборудования несет лизингополучатель ( все налоги, страховые суммы, расходы по уходу за оборудованием и прочие расходы выплачиваются непосредственно лизингополучателем).

      Генеральный лизинг ( master lease, lease-line lease), при котором лизингодатель и лизингополучатель заключают общий ( генеральный, рамочный) договор, предусматривающий право лизингополучателя дополнять список лизингуемого оборудования без заключения новых контрактов в пределах существующих лимитов, установленных в генеральном договоре.

      Открытый  лизинг (open-ended lease), или лизинговая сделка, содержащая условия продления договора на оговоренных заранее условиях по истечении основного срока лизинга.

      Существует  и иные схемы реализации лизинговых сделок, которые в основном представляют собой комбинацию из приведенных  выше организационных форм. 

           Тема 7  Трастовые операции коммерческого банка. 
 

1. Сущность  трастовых операций и их участники.
2. Виды трастовых операций.
3. Организация трастовых операций.

 
 

                                            -1- 

Трастовые операции – это операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и  в его интересах.