Банковское дело

                  Б)  Дебетовый перевод: сначала  деньги зачисляются на счет  получателя, а потом происходит  их списание со счета плательщика.  Инициатива начала перевода принадлежит  кредитору, который направляет  платежный документ, подтверждающий долг дебитора. В качестве платежного документа может выступать вексель, требование, чек, инкассовое поручение на безакцептное списание средств, аккредитив.

                 Эффективность отдельных форм  безналичных расчетов определяется  следующими показателями:

• сближение моментов получения  товара и его оплаты;
• трудоемкость расчетной операции;
• возможность осуществления контроля всеми участниками расчетов.

                 Формы безналичных расчетов:

1) Акцептная  форма расчетов (инкассовая форма, расчеты платежными требованиями).

                                                     1

                Поставщик                                            Плательщик         

 

                2             8                                                4              5  

                                                  

                Банк                             3                             Банк

                Поставщика                                             плательщика

                                                     7                                        6

                                   

1 –  отгрузка товара                                             5 – возвращение документов

2 –  предъявление платежного                                 с акцептом

      требования на инкассо                                 6 – списание денег со счета    

3 –  рамбурсное требование                                      плательщика  

      оплаты                                                            7 – кредитовый перевод

4 –  предъявление документов                                  (кредитовое авизо)    

      для акцепта   

     Преимущества данной формы расчетов: отвечает требованиям поставщика и покупателя: поставщик не задерживает отгрузку продукции и не подвергается риску несвоевременного представления платежных документов в банк; покупатель не отвлекает средств в расчеты и обладает возможностью проверить условия договора, создаются условия для контроля всеми участниками.

      Недостатки: нет гарантии платежа, двойной документооборот (повышенные издержки), значительный разрыв во времени между получением товара и его оплатой, существует возможность необоснованных отказов от оплаты.

         2) Расчеты платежными поручениями

                                                      1   

                Поставщик                                            Плательщик         

 

                    5                                                                    2                                                          

                                                  

                Банк                            4                           Банк

                Поставщика                                             плательщика 3

1 –  отгрузка товара                                                4 – кредитовый перевод

2 –  платежное поручение                                      5 – зачисление денег на 

      на списание денег в                                                счет поставщика   

      оплату товара

3 –  списание денег со счета   

    Преимущества: позволяет ускорить оборачиваемость средств в расчетах, снижает трансакционные издержки, сближаются моменты получения и оплаты.

    Недостатки: нет гарантии платежа, возможны случаи задержки предоставления документов к оплате.

           3) Аккредитивная форма расчетов  – поручение покупателя банку  осуществить оплату на условиях, которые определены в аккредитивном  заявлении. 

                Схема покрытого аккредитива (в России не работает)

                                                     6                                       

                  Поставщик                                            Плательщик         

 

                  7      5     8                                                           1   

                                                  

                Банк                             3                             Банк

                Поставщика                                             плательщика

                                                                                        2 

1 –  заявление на открытие                                    5 – извещение поставщика

      аккредитива                                                            об открытии аккредитива            

2, 3 -  списание и перечисление                            6 – отгрузка товара 

          денег с расчетного счета                              7 – документы, свидетель- 

          плательщика (кредитовое                                  ствующие об отгрузке    

           авизо)                      

4 –  открытие аккредитивного счета                       8 – зачисление денег

       с зачислением на него перечис-                             на счет поставщика 

        ленных денег

    

          Схема непокрытого аккредитива

                                                     4                                       

                  Поставщик                                            Плательщик         

 

                  5      6                                 3                               1   

                                                      7  

                Банк                                                          Банк

                Поставщика                                             плательщика

                                                     9                                   2     8

1 –  заявление на открытие                   

      аккредитива                                                5 – денежные документы для

2 –  бронирование средств                                     оплаты 

       на счете плательщика                               6 – зачисление денег в оплату      

       (перевод с расчетного                                     отгруженного товара на      

        счета, внесение налич-                                    на счет поставщика

        ных денег)                                                  7 – рамбурсное требование

3 –  извещение поставщика                                      о перечислении денег     

      об открытии аккредитива                            8 – списание денег     

4 –  отгрузка товара                                             9 - дебетовый перевод  

        Преимущества аккредитивной формы расчетов: гарантия платежа, возможность получить деньги в кратчайшее время (по покрытому аккредитиву).

        Недостатки: отвлечение денег из оборота плательщика, аккредитив не способствует равномерной отгрузке товара (нужно ждать пополнения аккредитивного счета). Необходимым условием использования непокрытого аккредитива является доверие между банками.

              4) Чековая форма расчетов. Чек  – это письменное распоряжение  чекодателя банку заплатить чекодержателю сумму, указанную в чеке.

Схема чековой формы расчетов (в России не работает)

                                                  4

                    Поставщик                                            Плательщик         

 

                      6         7                      5                               1         3           

                                                         8

                Банк                                                             Банк

                Поставщика                                                плательщика

                                                         10                               2      9 

1 –  заявление на открытие                                   6 – чек на инкассо           

      чекового депозита                                          7 – зачисление денег на счет

       (с внесением денег)                                             поставщика в оплату чека 

2, 3 –  открытие счета и                                         8 – рамбурсное требование

           выдача чековой книжки                                   оплаты