Тема 5 : Международные операции коммерческих банков

 

1. Расчеты в  валюте.
2. Формы международных расчетов.
3. Кредитование ВЭД.

 

   -1-

   Необходимость расчетов в иностранной валюте обусловлена  развитием международных отношений  и международной торговли, а также  использованием различных денежных единиц контрагентами разных стран. Для осуществления расчетов в иностранной валюте и обслуживания экспортеров (импортеров), коммерческий банк должен иметь лицензию, позволяющую осуществлять валютные операции и развитую корреспондентскую сеть за рубежом. Только в этом случае банк может заниматься международными расчетами.

     Международные расчеты – это  платежи по обязательствам юридических  и физических лиц одной страны  по отношению к требованиям  и обязательствам юридических  и физических лиц другой страны. Международные расчеты осуществляются безналичным путем в форме записей по счетам банка. Для этого между банками различных стран устанавливаются корреспондентские отношения (с открытием корреспондентских счетов). В корреспондентских соглашениях отражается характер счета, валюта счета, возможность и порядок перевода средств со счета, порядок взимания комиссионных, сумма минимального остатка на счете, а также возможность овердрафта. При международных расчетах все документы оформляются на английском языке с указанием кода пользователей. В коде указывается не только страна-участница расчетов, но и банковская организация, ее месторасположение.

   Наиболее  распространенными формами передачи платежных инструкций являются почта, телеграф, телекс и система Свифт (это общество всемирных межбанковских коммуникаций). Преимущества системы Свифт: высокая скорость расчетов, надежность передачи информации, экономичность расчетов.

     Средствами международных расчетов  являются банковский чек, простой  и переводной вексель, пластиковые карточки.  

   -2-

     Формы международных расчетов  аналогичны формам внутренних  расчетов, но имеют ряд особенностей:

• Это определенные отношения участников международных сделок и их банков по поводу оформления, пересылки, обработки и оплаты документов;
• Международные расчеты имеют документарный характер (оплата против документа);
• Унификация правил и обычаев основных форм расчетов.

Коммерческие  банки проводят международные расчеты  по поручению своих клиентов в 3-х  формах: банковский перевод, документарное инкассо, документарный аккредитив. Эти формы отличаются по степени участия банков в их проведении. Минимальная степень – при банковском переводе: банк лишь выполняет поручение клиента. Более значимая степень участия – при использовании инкассо: банк осуществляет контроль за передачей документов и выдачей их плательщику в соответствии с инструкцией доверителя. Максимальная степень участия при аккредитивной форме расчетов: банк предоставляет платежное обязательство и при выполнении получателем всех условий аккредитива осуществляет выплаты. Так возрастает обеспечение платежа для экспортера: оно минимально при переводе и максимально при аккредитиве.

      1) Банковский перевод (прямой платеж) представляет простое поручение  банка своему корреспонденту  выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения (дебетовать Лоро, кредитовать Ностро) банку плательщика выплаченной им суммы. Банк несет ответственность за надлежащее доведение платежа до получателя; за выбор банка-корреспондента. При использовании валового способа платежа перевод выгоден импортеру, поскольку он получает и товары, и документы до начала оплаты. В международной банковской практике применяют и другой вид перевода – авансовый: 10-15% от стоимости контракта перечисляется заранее, а оставшаяся сумма – за фактически поставленный товар. Этот способ платежа не выгоден импортеру, так как он представляет скрытую форму кредитования и создает риск неплатежа.  

          Экспортер                        1                    Импортер 

     переводополучатель                                 перевододатель 

           бенефициар

                  4    2

                                                      3     

          Банк экспортера                                       Банк импортера 

1. Заключение  контракта на поставку товара
2. Заявление на перевод средств и составление платежного поручения
3. Передача платежного поручения банку-корреспонденту (и перечисление части денег при авансовом способе платежа)
4. Зачисление средств на счет экспортера

Условием  использования банковского перевода является высоко доверительные отношения  между экспортером и импортером. Данная форма расчетов используется при уплате долгов по займам и кредитам, оплате членских взносов в международные организации, а также при оплате товарных поставок или услуг.

  2) Документарное инкассо согласно Унифицированным Правилам по Документарному Инкассо (УПДИ) – это операции, осуществляемые банками на основании полученных от клиентов инструкций в целях:

• Получения акцепта или осуществления платежа;
• Передача коммерческих документов против акцепта;
• Выдача документов на других условиях.

     Различают документарное и чистое инкассо. Документарное инкассо – это  инкассо финансовых и коммерческих документов. Чистое инкассо – это инкассо только финансовых документов (векселя, чеки, расписки, и прочие документы для платежа деньгами). Эти документы имеют финансовую силу и не содержат ссылок на товары. Коммерческие документы обслуживают обращение товаров и содержат полную их характеристику (счета-фактуры, товарно-транспортные документы, сертификаты качества, страховые документы и пр.).

                                                       1

        Импортер                                        Экспортер

            7              6                                         2              9                

                                                  4      

      Банк экспортера                             Банк импортера 

      5)  (плательщик)                              (ремитент)   3)

                                             8

1. заключение контракта и отгрузка товара;
2. документы об отгрузке (коммерческие документы);
3. составление инкассового поручения (адрес, наименование плательщика, условия передачи документа для акцепта, порядок протеста при неоплате, размер комиссионных);
4. передача инкассового поручения вместе с документами;
5. проверка правильности составления всех документов;
6. документы для акцепта;
7. согласие на акцепт;
8. распоряжение по зачислению денег и их перечисление на корр.счет банка-корреспондента;
9. зачисление денег на счет клиента (экспортера).

Данная  форма расчетов проста в оформлении, отсутствует отвлечение средств  из оборота импортера, существует возможность  проверки документов. Тем не менее, существуют и серьезные недостатки: разрыв между датой отгрузки товара и датой получения платежа, что замедляет оборачиваемость средств экспортера; отсутствие гарантии платежа.

      3) Документарный аккредитив определяется  Унифицированными Правилами по Документарному Аккредитиву (УПДА) как соглашение, в силу которого банк, действуя по просьбе и на основании инструкций клиента должен:

• произвести платеж третьему лицу или его приказу;
• акцептовать (негоциировать, т.е. учесть, купить) тратты против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива.

                                                            

    Экспортер                  5               Импортер

  (бенефициар)                            (приказодатель) 

     7               6                                       1 

                                         3

Банк экспортера                           Банк импортера 

        4)                              (эмитент) 2) 
 
 

1. подача  заявления об открытии аккредитива  и определение условий аккредитива(точный пакет документов, возможность использования отсрочки);
2. открытие аккредитива;
3. направление сообщения об открытии аккредитива;
4. тщательная проверка подлинности аккредитива и правомочности всех его условий;
5. отгрузка товара и подготовка всех документов;
6. отправление документов для проверки (соответствие документов об отгрузке тексту аккредитива, соблюдение сроков: предъявление документов не позднее 21 дня после отгрузки) и их оплаты;
7. зачисление денег на счет.

 

-3-

       Кредитование ВЭД осуществляется  по мере возникновения потребности на оплату кредитуемого объекта с ссудного счета и переводится по назначению, на счет заемщика кредит не зачисляется. Это банковский кредит. Он может быть представлен в виде акцептного и акцептно-рамбурсного кредитов.

   Акцептный кредит может предоставляться как  экспортеру, так и импортеру. 

               Экспортер                              Импортер

                                             1  

                                    2               3       

                     4       

                                         Банк                                       

                                    (акцептант)         

1. отгрузка  товара экспортером и получение  платежа за товар в виде векселей;
2. выставление тратт банку для акцепта (гарантия оплаты);
3. при наступлении срока платежа (срока погашения векселей) внесение соответствующей суммы для оплаты товара;
4. оплата предъявленных акцептованных тратт.

     Если  экспортер требует плату до наступления  срока платежа, то банк-акцептант выплачивает ее за минусом комиссионных (кредитование экспортера). Если импортер не внес своевременно сумму для оплаты товара, то банк обязан оплатить выставленные тратты из собственного капитала (кредитование импортера).

     Отличие акцептно-рамбурсного кредита заключается лишь в том, что прежде чем акцептовать векселя импортера, банк-акцептант получает гарантию платежа со стороны третьего банка (банка импортера). Подобная гарантия обеспечивается  за счет открытия покрытого аккредитива (средства в оплату товара вносятся импортером в свой банк, а затем рамбурсируются в банк-акцептант).

     Помимо  банковского кредита может выдаваться и коммерческий кредит (это кредит в товарной форме в виде отсрочки платежа). Он может быть представлен  в виде открытого счета и вексельного кредита.

   Открытый  счет предполагает ведение поставщиком  специального счета задолженности. Выверка счета и погашение  кредита осуществляется периодически (1 раз в месяц), а в конце  года счет закрывается.

   При вексельном кредите поставщик получает долговые обязательства (векселя) с фиксированным сроком погашения (который и определяет срок кредита). Кредит предоставляется, как правило, не на всю стоимость контракта, а на 80-85%.