Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере филиала 302 АСБ «Беларусбанк»

    Та  же закономерности касается и капитала банка, который снизился на 433000 млн. руб. Темпы снижения капитала банка составили 23,3 %, что особенно негативно характеризует управление данным банком, что произошло не только снижение обязательств, но и снижение собственного капитала.

    Далее проанализируем непосредственного структуру собственного капитала данного банка.

Таблица 2.3 - Динамика изменения  собственного капитала филиала 302 АСБ “Беларусбанк” г. Гомеля, в 2008-2009 г.г., в млн.руб. 

     Структуру собственного капитала можно представить  также посредством следующей  диаграммы:

Рис. 2.1 Структура собственного капитала филиала 302 АСБ “Беларусбанк” г. Гомеля в 2009 году, млн. руб.

     Таким образом, мы видим, что в структуре  собственного капитала данного банка преобладает уставной фонд, притом его удельный вес за анализируемый период увеличился на 4,73 %  с 76,41 % до 81,14% .

     Негативным  является снижение удельного веса накопленной  прибыли  в структуре собственного капитала на 3,96 %.

     Однако  наибольшую опасность для банка и его деятельности несет снижение абсолютной суммы собственного капитала, а также его составных частей и эффективности использования.

     Далее проанализируем изменение показателей  достаточности капитала банка.

Таблица 2.4 - Динамика достаточности капитала филиала 302АСБ “Беларусбанк” г. Гомеля, в 2009-2010 г.г.

      Продолжение таблицы 2.4 

      Согласно  Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций  28 сентября 2006  № 137, норматив достаточности собственного капитала не должен быть менее 10 %,  таким образом, банк обеспечивает достаточно высокую платежеспособность своего функционирования. Норматив достаточности собственного капитала банка перевыполняется более чем в 1,5 раза.

      Положительным является увеличение размера уставного  фонда на начало 20010 года и соответственно повышение показателя достаточности капитала. 

2.3 Анализ ликвидности  коммерческого банка 

     Под ликвидностью понимается способность  банка, небанковской кредитно-финансовой организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

     Ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов и привлечения средств и другими факторами.

     В целях надзора за состоянием ликвидности  банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливаются следующие нормативы ликвидности: мгновенная ликвидность; текущая ликвидность; краткосрочная ликвидность; минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

       Мгновенная ликвидность характеризует  соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками.

     В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.

     Минимально  допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 процентов.

     Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 30 дней, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).

     В расчет текущей ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.

     Минимально  допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70 процентов.

     Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение  активов со сроками погашения  до 1 года (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической и требуемой ликвидности.

     Фактическая ликвидность — это имеющиеся  активы для оплаты обязательств в  соответствии со сроками погашения  или по первому требованию в зависимости  от вида обязательств.

     Требуемая ликвидность — сумма активов, которую необходимо иметь банку, небанковской кредитно-финансовой организации для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также по сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 1 года.

     Минимально  допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1.

     В целях поддержания банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями достаточного уровня ликвидных активов устанавливается минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

     Минимально  допустимое значение норматива минимального соотношения ликвидных и суммарных активов банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в размере 20 процентов.

      Динамику  основных показателей достаточности  капитала банка и его ликвидности  можно представить в виде следующей таблицы.

Таблица 2.5 – Показатели ликвидности филиала

302АСБ “Беларусбанк” г. Гомеля, в 2009-2010 г.г.

      Продолжение таблицы 2.5