Анализ финансового состояния коммерческого банка

 
 
 
 
 
 
 
 
 

СОДЕРЖАНИЕ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. О БАНКЕ

1.1. Банк сегодня

   Сбербанк  России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны,  а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The Banker (1 июля 2009 г.), Сбербанк занимал 38 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

   Основанный  в 1841 г. Сбербанк России сегодня – современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2009 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 50,5%, а его кредитный портфель соответствовал более 30% всех выданных в стране займов.

   Сбербанк  России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 490 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине. Также планируется создание дочерней структуры на территории Республики Беларусь. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынках Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

   Рассматривая  международный вектор как важнейшую  составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

   Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал, увеличившись на 12%, составил 67 760 844 000 руб. Средний  дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 40% объема торгов на ММВБ.

   Учредитель  и основной акционер Банка – Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По  состоянию на 8 мая 2009 г., ему принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 24%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

   Надежность  и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте “BBB”, агентством Moody’s Investors Service – долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте “Baa1”. Кроме того, агентство Moody’s присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.

   В октябре 2008 г. Сбербанком была принята  новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций. 

  1.2. История Банка

   ОАО «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации» ведет свою историю с середины XIX века. Годом основания старейшего банка страны считается 1841 год, когда император Николай I одобрил устав сберегательных касс и повелел учредить сберегательные кассы при Петербургской и Московской сохранных казнах. Кассы эти создавались «для приема небольших сумм на сохранение с приращением процентов, для доставления чрез то недостаточным всякого звания людям средств к сбережению, верным и выгодным образом, малых остатков от расходов, в запас на будущие надобности». Уставом был установлен размер вкладов, принимаемых за один раз (от 50 копеек до 10 рублей), процентная ставка по вкладу – 4% годовых.  На внесенные деньги вкладчику выдавалась сберегательная книжка – «удостоверение из нескольких листов особо приготовленной бумаги, с внутренними знаками, печатным нумером и штемпелем Сберегательной кассы». За сохранность денег отвечало государство. В 1862г. общее управление сберегательными кассами было возложено на государственный банк под наблюдением Министерства финансов.

   После отмены крепостного права в 1861 году и проведения ряда либеральных реформ развитие сберегательного дела в России стало набирать обороты. За 30 лет – с 1865-го по 1895 годы – число касс увеличилось с 47 до 3875, а количество сберегательных книжек – с 70 000 штук до 2 миллионов.

   1 июня 1895 года был принят новый устав сберегательных касс, который гарантировал тайну вкладов. Появились новые виды вкладов: на детей до их совершеннолетия, на погребение и другие. Новый устав упростил правила учреждения сберегательных касс, что привело к резкому увеличению их числа.

   Бурные  потрясения, которые Россия переживала в начале XX века: Первая мировая война, революция, Гражданская война, – не смогли замедлить развитие сберегательного дела.

   С переходом к НЭПу началось реформирование сберегательного дела. 26 декабря 1922 года было принято постановление об учреждении государственных трудовых сберегательных касс. Сберкассы начали развивать новые направления деятельности: они выпускали собственные заемные обязательства (сертификаты), проводили операции с процентными бумагами, осуществляли денежные переводы.

   Во  время Великой Отечественной  войны сберегательные кассы занимались размещением государственных займов и организацией денежно-вещевых лотерей. Это позволяло привлечь денежные средства населения и сформировать дополнительный фонд для покрытия военных расходов.

   В 50-80-е годы развитие сберегательного  дела продолжалось. За 35 послевоенных лет почти вдвое (с 40,4 до 78,8 тысяч) выросла сеть сберегательных учреждений, количество счетов увеличилось в 12 раз, а сумма вкладов – в 100 раз. А в 1987 году в рамках перестроечных реформ система Государственных трудовых сберегательных касс СССР была реорганизована, а вместо нее образован Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР – Сберегательный банк СССР, государственный специализированный банк по обслуживанию населения и юридических лиц.

   Так начался новейший этап истории Сбербанка  России. Уже в 1989 году в Дзержинском отделении Банка на Олимпийском проспекте в Москве был открыт первый банкомат. В том же году Сбербанк стал членом Всемирного института сберегательных банков. А после распада СССР только Сбербанк России продолжил свою деятельность; сберегательные банки в бывших союзных республиках либо полностью прекратили свое существование, либо заняли второстепенное положение в банковской системе своих стран.

   В качестве акционерного общества открытого  типа Сберегательный банк РФ (Сбербанк России) был создан 20 июня 1991г. В начале 90-х годов руководство Центрального банка РФ добивалось усиления контроля над Сбербанком. В 90-х гг. сменилось два руководителя Сбербанка: в мае 1993г. глава ЦБ РФ Виктор Геращенко добился отставки председателя правления банка Павла Жихарева, а в январе 1996г ушел Олег Яшин. Руководство Центробанка выдвинуло на освободившийся пост Андрея Казьмина, прежде заместитель министра финансов, который вступил в должность 23 января 1996г и проработал в Сбербанке 12 лет.

   В 1997г. Сбербанк впервые привлек крупнейший для российского банковского сектора синдицированный кредит от западных банков на 225 млн долл. Тогда же международное рейтинговое агентство Fitch присвоило ему официальный рейтинг.

   По  окончании финансового кризиса 1998г. Сбербанк изменил структуру размещения средств, направив свою деятельность в реальный сектор экономики с рынка ГКО. К началу 1999г. 50% средств его кредитного портфеля приходилось на промышленность и строительство. Впоследствии, в посткризисный период доля отраслей реальной экономики в кредитном портфеле Сбербанка повысилась – с 55 до 90%. Объем инвестиционных кредитов к началу 2001г. составил 35 млрд руб. В 2000г. банк провел преобразование своей филиальной сети: 71 территориальный банк Сбербанка был преобразован в 17.

   В начале 2000-х годов у Сбербанка возник конфликт с миноритарными акционерами, интересы которых представлял британский инвестиционный фонд Hermitage Capital Management. Проведя исследование эффективности деятельности банка, фонд пришел к выводу о том, что структура затрат банка неконкурентна, а выдаваемые кредиты убыточны. В марте 2001г. и в апреле 2002г. представитель Hermitage в совете директоров Сбербанка Вадим Клейнер пытался инициировать отставку А.Казьмина, однако поставить этот вопрос на собрании акционеров не удалось, и глава Сбербанка вновь переизбирался на свой пост.

   В октябре 2007г. на позицию президента банка наблюдательный совет выдвинул Германа Грефа, на тот момент покинувшего пост министра экономического развития и торговли РФ. После выдвижения кандидатуры Г.Грефа А.Казьмин и еще ряд топ-менеджеров продали принадлежащие им акции Сбербанка, выразив таким образом свое нежелание работать с новым руководителем. В конце ноября экс-министр был официально избран президентом собранием акционеров банка. После его избрания пять ключевых топ-менеджеров из команды А.Казьмина (Алла Алешкина, Ирина Бохан, Александр Бринза, Андрей Манойло и Андрей Погодин) ушли из банка. А.Казьмин перешел на работу во ФГУП «Почта России». 

  1.3. Организационная структура

  В марте 2009 г. наблюдательный совет Сбербанка сократил количество членов правления. Теперь в правление Сбербанка входит не 25 человек, а всего 14 человек.

  Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка – Герман Оскарович Греф.

  6 Заместителей Председателя Правления Банка: Говорунов Александр Николаевич, Давыдов Дмитрий Юрьевич, Златкис Белла Ильинична, Карамзин Антон Александрович, Королев Евгений Арефьевич и Салонен Илкка Сеппо.

  Должность Члена Правления Банка, старшего вице-президента Банка имеют 4 человека: Бугров Денис Андреевич, Канович Ольга Николаевна, Кузнецов Станислав Константинович и Орловский Виктор Михайлович.

  Член  Правления Банка, директор Управления корпоративных клиентов – Базаров  Александр Владимирович.

  Член  Правления Банка, директор Казначейства – Голиков Андрей Федорович.

  Член  Правления Банка, директор Финансового  управления – Морозов Александр  Владимирович. 

2. АНАЛИЗ  ВНЕШНЕЙ СРЕДЫ

  2.1. Факторы внешнего окружения

   Следует рассматривать следующие факторы или сферы внешней среды:

• экономическая;
• социальная;

• технологическая;

• политическая;
• правовая.

   Совокупное  действие всех факторов внешней среды  формирует уровень ее  нестабильности  и  определяет  целесообразность  и  направленность оперативного вмешательства в происходящие процессы.

   Социальные  факторы непосредственно оказывают влияние на реализацию стратегии развития банковского сектора. Увеличение реальных денежных доходов населения и социальных выплат малообеспеченным слоям населения в конечном итоге определяет динамику развития рынка розничных кредитов и депозитов. Но стоит отметить, что россиянам в принципе чужда западная черта “жить в кредит”. Этот фактор существенно тормозит развитие рынка розничных кредитов. Кроме того, если брать во внимание мировой финансовый кризис, то можно сказать, что доля предоставления банковских продуктов как юридическим, так и физическим лицам существенно снизилась по сравнению с предыдущими годами.