Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Сентября 2011 в 22:39, контрольная работа
Решение задач. Все операции в задаче соответствуют 2010 г. При решении задачи следует исходить из следующих особенностей Общества:
Общество, которое расположено в городе N, занимается двумя видами деятельности:
1) оптовой торговлей сумками и портфелями
2) распространением наружной рекламы посредством установки рекламных конструкций;
1. Условие задачи…………………………………………………………………3
2. Задание 1…..……………………………………………………………………9
3. Задание 2…..………………………………………………………………......11
4. Задание 3…..………………………………………………………………......14
5. Задание 4…..…………………………………………………………………..16
6. Задание 5…..………………………………………………………………......18
7. Задание 6…..………………………………………………………………......20
8. Задание 7…..………………………………………………………………......25
9. Задание 8…..………………………………………………………………......26
10. Задание 9..………………………………………………………..………......30
11. Задание 10..………………………………………………………………......30
12. Задание 11…………………………………………………………..……......33
13. Задание 12…………………………………………………………..……......37
14. Задание 13.………………………………………………………….……......43
15. Список использованной литературы………………………………..……...48
Порядок заполнения расчета. Графы 3 и 4 берутся из стр. 2 расчета стоимости товаров (табл. 24). Графы 5 и 6 берутся из стр. 7 расчета стоимости товаров (табл. 2-23). Графа 7 берется из стр. 8 расчета стоимости товаров (табл. 17-23). Графа 8 берется из стр. 9 расчета стоимости товаров (табл. 17-23).
Задание 7
На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 1) и ведомости по расчетам с работниками организации (табл. 7) сделать помесячный расчет расходов, подлежащих распределению между видами деятельности (табл. 26).
Расчет расходов, подлежащих распределению
между видами деятельности
за I квартал 2010 г.
Таблица
26
|
Задание
8
На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 1), взаиморасчетах с работниками (табл. 5-7), взаиморасчетах с покупателями и заказчиками (табл. 8), сводного расчета стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения (табл. 25), и расчетов расходов, подлежащих распределению между видами деятельности (табл. 26), заполнить Книгу учета доходов и расходов за I квартал 2010 г. (табл. 27).
В
графе 2 таблицы 27 указывается дата
и номер (в связи с тем, что в задаче
отсутствуют указания на первичные документы,
в данной графе необходимо указывать только
дату), на основании которого осуществлена
регистрируемая операция. В графе 3 указывается
содержание регистрируемой операции.
В графе 4 налогоплательщик отражает доходы
от реализации, определяемые в соответствии
со статьей 249 НК
РФ (выручка от реализации товаров как
собственного производства, так и ранее
приобретенных) и внереализационные доходы
(доходы от долевого участия в других организациях,
штрафы, пени, неустойки, доходы от сдачи
имущества в аренду, проценты по договорам
займа и др.), определяемые в соответствии
со ст. 250 НК РФ. В данной графе не учитываются
доходы, предусмотренные ст. 251
НК РФ, а также доходы в виде полученных
дивидендов, если налогообложение их произведено
налоговым агентом в соответствии с положениями
ст. 214 и 275 НК РФ. В графе 5 налогоплательщик
отражает расходы, указанные в статье
346
НК РФ, согласно которой при определении
объекта налогообложения налогоплательщик
уменьшает полученные доходы на следующие
расходы: - расходы на приобретение, сооружение
и изготовление ОС; - расходы на приобретение
НМА; расход на ремонт ОС (в том числе арендованных);
- материальные расходы; расходы на оплату
труда, пособий; - расходы на обязательное
страхование работников и имущества, включая
страховые взносы на обязательное пенсионное
страхование, на обязательное социальное
страхование от НС и ПЗ; - суммы НДС по оплаченным
товарам; - уплачиваемые проценты и
т.п.
Таблица 27
Книга учета доходов и расходов
Регистрация | Сумма | |||
№ п/п | Дата и № первичного документа | Содержание операции | Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы | Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | 14.01.10 | Материальные
затраты
Расходные материалы списаны на изготовление рекламы ЕНВД |
30 000 | |
2 | 25.01.10 | Расходы на оплату
труда (к выдаче)
Выплачена заработная
плата за первую половину января 2010г. УСНО ЕНВД |
28130
5620 | |
3 | 27.01.10 | Расходы на приобретение
товара (Сумки)
Списаны расходы по оплате стоимости товаров (отгружены покупателю) 380 шт. сумки |
760 000 | |
4 | 27.01.10 | Выручка Реклама
Получена оплата от заказчиков размещения рекламы ЕНВД |
464 000 | |
5 | 29.01.10 | Выручка от продаж
(Покупатель (сумки))
Получена оплата от покупателей за товар (сумки) 520 шт. по цене 2800 руб. |
1 456 000 | |
6 | 04.02.10 | Выручка от продаж
(Покупатель (портфели))
Получена предоплата от покупателей за товар (портфели) |
760 000 | |
7 | 05.02.10 | Расходы на приобретение
товара (Сумки)
Списаны расходы по оплате стоимости товаров (отгружены покупателю) 140 шт. сумки |
280 000 | |
8 | 06.02.10 | Расходы на приобретение
товара (Портфели)
Списаны расходы по оплате стоимости товаров (отгружены покупателю) 500 шт. портфели |
1 550 000 | |
9 | 10.02.10 | Расходы на оплату
труда (НДФЛ)
Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 2010 г. УСНО ЕНВД |
8071
704 | |
10 | 10.02.10 | Расходы на ОПС
Перечислены страховые взносы в ПФ РФ за январь |
4 657
453 | |
11 | 10.02.10 | Расходы на страхование
от травматизма
Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ за январь УСНО ЕНВД |
124
11 | |
12 | 10.02.10 | Расходы на оплату
труда (к выдаче)
Выплачена з/плата за вторую половину января 2010 г. УСНО ЕНВД |
28311
2709 | |
13 | 15.02.10 | Выручка от продаж
(Покупатель-1)
Поступили денежные средства за портфели |
1 140 000 | |
14 | 18.02.10 | Расходы на приобретение
товара (Сумки)
Списаны расходы по оплате стоимости товаров (отгружены покупателю-2) 500 шт. сумки |
1 000 000 | |
15 | 20.02.10 | Выручка от продаж
(Покупатель-2)
Поступили денежные средства за портфели |
1 000 000 | |
16 | 22.02.10 | Выручка от продаж
(Покупатель-2)
Получена оплата от покупателей за товар (сумки) |
1 500 000 | |
17 | 25.02.10 | Расходы на оплату
труда (к выдаче)
Выплачена заработная плата за первую половину февраля 2010г. УСНО ЕНВД |
24932
2773 | |
18 | 27.02.10 | Расходы на приобретение
товара (Портфели)
Списаны расходы по оплате стоимости товаров (отгружены покупателю) 600 шт. портфели. |
1 860 000 | |
19 | Расходы, связанные
с распространением наружной рекламы
Начислена амортизация по рекламным щитам за февраль 2010 гЕНВД |
3 851 | ||
20 | 03.03.10 | Выручка от продаж
(Покупатель-2)
Поступили денежные средства за портфели |
550 000 | |
21 | 05.03.10 | Расходы на приобретение
товара (Сумки)
Списаны расходы по оплате стоимости товаров (отгружены покупателю) 300 шт. сумки |
600 000 | |
22 | 05.03.10 | Выручка Реклама
Получена оплата от заказчиков размещения рекламы ЕНВД |
580 000 | |
23 | 09.03.10 | Выручка от продаж
(Покупатель (сумки))
Получена оплата от покупателей за товар (сумки) |
1 000 000 | |
24 | 10.03.10 | Расходы на оплату
труда (НДФЛ)
Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль УСНО ЕНВД |
8082
974 | |
25 | 10.03.10 | Расходы на ОПС
Перечислены страховые взносы в ПФ РФ за февраль УСНО ЕНВД |
8704
1049 | |
26 | 10.03.10 | Расходы на страхование
от травматизма
Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ за февраль УСНО ЕНВД |
124
15 | |
27 | 10.03.10 | Расходы на оплату
труда (к выдаче)
Выплачена з/плата за вторую половину февраля 2010г. УСНО ЕНВД |
24 083
2773 | |
28 | 25.03.10 | Расходы на оплату
труда (к выдаче)
Выплачена заработная плата за первую половину марта 2010г. УСНО ЕНВД |
30002
3748 | |
29 | 27.03.10 | Выручка от продаж
(Покупатель-1)
Поступили денежные средства за портфели |
1 520 000 | |
30 | 28.03.10 | Расходы на приобретение
товара (Портфели)
Списаны расходы по оплате стоимости товаров (отгружены покупателю) 400 шт. портфели |
1 200 000 | |
31 | 31.03.10 | Расходы, связанные
с распространением наружной рекламы
Начислена амортизация по рекламным щитам за март 2010 гЕНВД |
3 851 | |
32 | 31.03.10 | Признаны расходы на приобретение основных средств | 45 245 | |
Итого за I квартал | 8 970 000 | 6 284 339 |
Задание 9
На основании данных книги учета доходов и расходов (табл. 27) рассчитать единый налог, подлежащий уплате в 1 квартале 2010 г.
Сумма
полученных доходов
за налоговый период |
8 970 000 |
Сумма
произведенных расходов
за налоговый период |
6 284 339 |
Налогооблагаемая база | 8 970 000– 6 284 339= 2 685 661 |
Единый налог | 0,15*2 685 661= 402 849 (руб.) |
Задание 10
На
основании данных Книги учета
доходов и расходов и информации
о доходах и расходах организации,
учитываемых для целей
Таблица 28
Данные о доходах и расходах Общества,
учитываемых при применении упрощенной системы
налогообложения,
руб.
Показатель | Квартал | ||
II | II | IV | |
Доходы | 3 956 000 | 4 786 000 | 3 565 500 |
Расходы | 1 897 587 | 2 934 265 | 1 689 521 |
Таблица 29
Данные о суммах единого налога,
уплачиваемых
в связи с применением
налогообложения,
руб.
Показатель | Квартал | ||
II | II | IV | |
Налогооблагаемая база | 2 058 413 | 1 851 735 | 1 875 979 |
Единый налог | 308 762 | 277 760 | 281 397 |
Заполним
налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому
в связи с применением
Рисунок
1.
Рисунок 2
Задание 11
На основании данных о физических показателях и размерах базовой доходности, которые установлены для деятельности по распространению наружной рекламы с использованием рекламных конструкций (п. 3 ст. 346.29 НК РФ), рассчитать ЕНВД за I квартал 20ХХ г. и заполнить налоговую декларацию по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности*.
Для
расчета вмененного дохода используется
следующая формула:
ВД
= (БД х (N1 + N2 + N3) х К1 х К2
где:
ВД – величина вмененного дохода;
БД – значение базовой доходности в месяц по определенному виду предпринимательской деятельности (3000 руб.);
N1, N2, N3 – физические показатели, характеризующие данный вид деятельности, в каждом месяце налогового периода (90 м2 в каждом месяце);
К1, К2 – корректирующие коэффициенты базовой доходности.
На 2010 год К1 =1,148;
К2
в городе N для рекламных конструкций —
0,75.
ВД
= 3 000*(186+186+186)*1,148*0,75 = 1 441 314 руб.
Сумма
единого налога рассчитывается
по следующей формуле:
ЕН = ВД * ставку ЕН,
где:
ЕН – сумма единого налога;
ВД – величина вмененного дохода;
Ставка
ЕНВД устанавливается в размере
15 % суммы вмененного дохода (ст. 346.31 НК РФ).
ЕН = 1 441 314 * 15% = 216 197 руб.
Заполним
налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому
в связи с применением упрощенной системы
налогообложения, используя программу
Налогоплательщик (рис. 3-5).
Рисунок
3
Задание 12
Заполнить
Журнал хозяйственных операций Общества
за I квартал 2010 г.
Таблица 30
Журнал хозяйственных операций
за I квартал 2010 г.
№ п/п | Дата | Описание
хозяйственной
операции |
Сумма, руб. | Корреспонденция | |
Дт | Кт | ||||
ЯНВАРЬ 2010 г. | |||||
1 | 10 января 2010 г. | Перечислены взносы на обязательное пенсионное страхование и взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний за декабрь 2009 г. | 13 350 | 69/1 | 51 |
2 | 10 января 2010 г. | Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы | 89 000 | 50 | 51 |
3 | 10 января 2010 г. | Выплачена заработная плата за декабрь 2009 г. | 89 000 | 70 | 50 |
4 | 11 января 2010 г. | Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО Поставщик-1 | 2 800 000 | 60/1 | 51 |
5 | 11 января 2010 г. | Приняты к оплате
расчетные документы НДС Итого: |
160 400
24 468 184 868 |
08 | 60/2 |
6 | 13 января 2010 г. | Получен товар
(сумки) от ООО Поставщик-1 на склад
организации:
1 400 шт. по цене 2 000 руб. |
2 800 000 | 41 | 60/1 |
7 | 14 января 2010 г. | Приобретены расходные материалы для оформления рекламных щитов | 30 000 | 10 | 51 |
8 | 14 января 2010 г. | Расходные материалы списаны на изготовление рекламы | 30 000 | 20 | 10 |
9 | 20 января 2010 г. | Приняты в эксплуатацию рекламные щиты (на сумму НДС увеличена первоначальная стоимость объектов) | 184 868 | 01 | 08 |
10 | 25 января 2010 г. | Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы | 33750 | 50 | 51 |
11 | 25 января 2010 г. | Выплачена заработная
плата за первую половину января 2010г.
работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
10500 23250 |
70 70 |
50 50 |
12 | 27 января 2010 г. | Отгружен товар (сумки) ООО Покупатель-1: 380 шт. по цене 2 800 руб. | 1 064 000 | 62/1 | 41 |
13 | 27 января 2010 г. | Получена оплата от заказчиков размещения рекламы | 464 000 | 51 | 62/2 |
14 | 29 января 2010 г. | Получена на расчетный счет оплата за товар от ООО «Покупатель-1» | 1 456 000 | 51 | 62/1 |
15 | 31 января 2010 г. | Начислена заработная
плата за январь 2010 г.
работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
21000
46500 |
44
26 |
70
70 |
16 | 31 января 2010 г. | Удержан НДФЛ с заработной платы за январь 2010 г | 8775 | 70 | 68 |
17 | 31 января 2010 г. | Начислены страховые
взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной
платы за январь 2010 г.
работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
2940
6510 |
44
26 |
69/2
69/2 |
18 | 31 января 2010 г. | Начислены взносы
на обязательное страхование от НС
и ПЗ с заработной платы за январь
2010 г.
работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
42
93 |
44
26 |
69/1
69/1 |
19 | 31 января 2010 г. | Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы | 464 000 | 62/2 | 20 |
20 | 31 января 2010 г. | Списана в расходы стоимость проданных товаров | 760 000 | 90/2 | 44 |
21 | 31 января 2010 г. | Отражены расходы января, связанные с торговой деятельностью | 5750 | 90/2 | 44 |
22 | 31 января 2010 г. | Отражены расходы января, связанные с распространением наружной рекламы | 30 000 | 90/2 | 20 |
23 | 31 января 2010 г. | Отражены общие
расходы января, относящиеся к:
а)УСНО; 6) ЕНВД |
17630
5620 |
90/2
90/2 |
26
26 |
24 | 31 января 2010 г. | Определен результат от торговой деятельности за январь 2010 г. | 672 620 | 90 | 99 |
25 | 31 января 2010 г. | Определен результат от деятельности по распространению рекламы за январь 2010г. | 428 380 | 90 | 99 |
ФЕВРАЛЬ 2010 г. | |||||
26 | 3 февраля 2010 г. | Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО Поставщик-2 | 3 720 000 | 60/1 | 51 |
27 | 4 февраля 2010 г. | Получена от ООО Покупатель-1 предоплата за товар (портфели) | 760 000 | 51 | 62/1 |
28 | 5 февраля 2010 г. | Отгружен товар (сумки) ООО Покупатель-1: 140 шт. по цене 2 800 руб. | 392 000 | 62/1 | 41 |
29 | 5 февраля 2010 г. | Получен товар (портфели) от ООО Поставщик-2: 1 200 шт. по цене 3 100 руб. | 3 720 000 | 41 | 60/1 |
30 | 6 февраля 2010 г. | Отгружен товар (портфели) ООО Покупатель-1: 500 шт. по цене 3 800 руб. | 1 900 000 | 62/1 | 41 |
31 | 10 февраля 2010г. | Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 2010г. | 8775 | 68 | 51 |
32 | 10 февраля 2009г. | Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 2010 г. | 9450 | 69/2 | 51 |
33 | 10 февраля 2010г. | Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2010 г. | 135 | 69/1 | 51 |
34 | 10 февраля 2010г. | Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы | 24 975 | 50 | 51 |
35 | 10 февраля 2010г. | Выплачена заработная
плата за вторую половину января 2010
г.
работники на УСН работники на УСН+ ЕНВД |
7770
17205 |
70
70 |
50
50 |
36 | 15 февраля 2010г. | Поступили денежные средства от ООО Покупатель-1 за товар (портфели) | 1 140 000 | 51 | 62/1 |
37 | 18 февраля 2010г. | Отгружен товар (сумки) ООО Покупатель-2: 500 шт. по цене 2 500 руб. | 1 250 000 | 62/1 | 41 |
38 | 20 февраля 2010г. | Поступили денежные средства от ООО Покупатель-2 за товар | 1 000 000 | 51 | 62/1 |
39 | 22 февраля 2010г. | Поступили денежные средства от ООО Покупатель-2 за товар | 1 500 000 | 51 | 62/1 |
10 | 25 февраля 2010г. | Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы | 33750 | 50 | 51 |
41 | 25 февраля 2010г. | Выплачена заработная
плата за первую половину февраля 2010
г.
работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
10500 23250 |
70 70 |
50 50 |
42 | 27 февраля 2010г. | Отгружен ООО Покупатель-2 товар (портфели): 600 шт. по цене 3 500 руб. | 2 100 000 | 62/1 | 41 |
43 | 28 февраля 2010 г | Начислена зарплата
за февраль 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
20400
46500 |
44
26 |
70
70 |
44 | 28 февраля 2010 г | Удержан НДФЛ с заработной платы за февраль 2010 г | 8697 | 70 | 68 |
45 | 28 февраля 2010 г | Начислены страховые
взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной
платы за февраль 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
2856
6510 |
44
26 |
69/2
69/2 |
46 | 28 февраля 2010 г | Начислены взносы
на обязательное страхование от НС
и ПЗ с заработной платы за февраль
2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
41
93 |
44
26 |
69/1
69/1 |
47 | 28 февраля 2010 г | Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы | 580 000 | 62/2 | 20 |
48 | 28 февраля 2010 г | Начислена амортизация по рекламным щитам за февраль 2010 г | 3 851 | 20 | 02 |
49 | 28 февраля 2010 г | Списана в расходы стоимость проданных товаров | 4 559 900 | 90/2 | 44 |
50 | 28 февраля 2010 г | Отражены расходы февраля, связанные с торговой деятельностью | 13133 | 90/2 | 44 |
51 | 28 февраля 2010 г | Отражены расходы февраля, связанные с распространением наружной рекламы | 3 851 | 90/2 | 20 |
52 | 28 февраля 2010 г | Отражены общие
расходы февраля, относящиеся к: а) УСНО б) ЕНВД |
46917
6186 |
90/2
90/2 |
26
26 |
53 | 28 февраля 2010 г | Определен результат от торговой деятельности за февраль 2010 г. | -939 219 | 90 | 99 |
54 | 28 февраля 2010 г | Определен результат от деятельности по распространению рекламы за февраль 2010 г | 569963 | 90 | 99 |
МАРТ 2010 г. | |||||
55 | 3 марта
2010 г. |
Поступили денежные средства от ООО Покупатель-2 за товар | 550 000 | 51 | 62/1 |
56 | 5 марта
2010 г |
Отгружен товар ООО Покупатель-3 (сумки): 300 шт. по цене 3 000 руб. | 900 000 | 62/1 | 41 |
57 | 5 марта
2010 г |
Получена оплата от заказчиков размещения рекламы | 580 000 | 51 | 62/2 |
58 | 5 марта
2010 г |
Начислено пособие
по временной нетрудоспособности продавцу
В том числе: за первые два дня болезни за последующие дни болезни |
2762 789 1973 |
44 69/1 |
70 70 |
59 | 5 марта
2010 г |
Удержан НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности | 359 | 70 | 68 |
60 | 9 марта
2010 г |
Поступили денежные средства от ООО Покупатель-3 за товар | 1 000 000 | 51 | 62/1 |
61 | 10 марта 2010 г | Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль 2010 г. | 9056 | 68 | 51 |
62 | 10 марта 2010 г | Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 2010 г. | 9366 | 69/2 | 51 |
63 | 10 марта 2010 г | Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 2010г. | 134 | 69/1 | 51 |
64 | 10 марта 2010 г | Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы | 26856 | 50 | 51 |
65 | 10 марта 2010 г | Выплачена заработная
плата за вторую половину февраля 2010г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
9651 17205 |
70 70 |
50 50 |
66 | 15 марта 2010 г. | Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО Поставщик-3 | 1 400 000 | 60/1 | 51 |
67 | 17 марта 2010 г. | Получен товар
(сумки) от ООО Поставщик-3 на склад
организации:
1 400 шт. по цене 1 800 руб. |
2 520 000 | 41 | 60/1 |
68 | 18 марта 2010 г. | Отгружен товар ООО Покупатель-3 (сумки): 500 шт. по цене 2 700 руб. | 1 350 000 | 62/1 | 41 |
69 | 25 марта 2010 г. | Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы | 33750 | 50 | 51 |
70 | 25 марта 2010 г. | Выплачена заработная
плата за первую половину марта 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
10500
23250 |
70
70 |
50
50 |
71 | 26 марта 2010 г. | Получен товар
(портфели) от ООО Поставщик-3 на склад
организации:
1 200 шт. по цене 3 000 руб. |
3 600 000 | 41 | 60/1 |
72 | 27 марта 2010 г. | Получена от ООО Покупатель-1 предоплата за товар (портфели) | 1 520 000 | 51 | 62/1 |
73 | 28 марта 2010 г. | Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве оплаты за товар ООО Поставщик-3 | 2 000 000 | 60/1 | 51 |
74 | 28 марта 2010 г. | Отгружен товар ООО Покупатель-1 (портфели): 400 шт. по цене 3 800 руб. | 1 520 000 | 62/1 | 41 |
75 | 31 марта 2010 г. | Начислена заработная
плата за март 2010г.
работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
18913
46500 |
44
26 |
70
70 |
76 | 31 марта 2010 г. | Удержан НДФЛ с заработной платы за март 2010 г | 8504 | 70 | 68 |
77 | 31 марта 2010 г. | Начислены страховые
взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной
платы за март 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
2648
6510 |
44
26 |
69/2
69/2 |
78 | 31 марта 2010 г. | Начислены взносы
на обязательное страхование от НС
и ПЗ с заработной платы за март
2010 г.
работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
38
93 |
44
26 |
69/1
69/1 |
79 | 31 марта 2010 г. | Начислена амортизация по рекламным щитам за март 2010 г. | 3 851 | 20 | 02 |
80 | 31 марта 2010 г. | Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы | 590 000 | 62/2 | 20 |
81 | 31 марта 2010 г. | Признаны расходы на приобретение основных средств | 45 245 | 44 | 02 |
82 | 31 марта 2010 г. | Списана в расходы стоимость проданных товаров | 1 234 969 | 90/2 | 44 |
83 | 31 марта 2010 г. | Отражены расходы марта, связанные с торговой деятельностью | 13189 | 90/2 | 44 |
84 | 31 марта 2010 г. | Отражены расходы марта, связанные с распространением наружной рекламы | 3 851 | 90/2 | 20 |
85 | 31 марта 2010 г. | Отражены общие
расходы марта, относящиеся к:
а) УСНО б) ЕНВД |
44544
8559 |
90/2
90/2 |
26
26 |
86 | 31 марта 2010 г. | Определен результат от торговой деятельности за март 2010 г. | 1 777 298 | 90 | 99 |
87 | 31 марта 2010 г. | Определен результат от деятельности по распространению рекламы за март 2010 г. | 577 590 | 90 | 99 |
88 | 31 марта 2010 г. | Начислен авансовый платеж по УСНО | 402 849 | 99 | 68 |
89 | 31 марта 2010 г. | Начислен ЕНВД за I квартал 2010 г. | 216 197 | 99 | 68 |