Учет на прдприятиях малого бизнеса

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Сентября 2011 в 22:39, контрольная работа

Описание работы

Решение задач. Все операции в задаче соответствуют 2010 г. При решении задачи следует исходить из следующих особенностей Общества:

Общество, которое расположено в городе N, занимается двумя видами деятельности:

1) оптовой торговлей сумками и портфелями

2) распространением наружной рекламы посредством установки рекламных конструкций;

Содержание работы

1. Условие задачи…………………………………………………………………3

2. Задание 1…..……………………………………………………………………9

3. Задание 2…..………………………………………………………………......11

4. Задание 3…..………………………………………………………………......14

5. Задание 4…..…………………………………………………………………..16

6. Задание 5…..………………………………………………………………......18

7. Задание 6…..………………………………………………………………......20

8. Задание 7…..………………………………………………………………......25

9. Задание 8…..………………………………………………………………......26

10. Задание 9..………………………………………………………..………......30

11. Задание 10..………………………………………………………………......30

12. Задание 11…………………………………………………………..……......33

13. Задание 12…………………………………………………………..……......37

14. Задание 13.………………………………………………………….……......43

15. Список использованной литературы………………………………..……...48

Скачать архив (380.38 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Малые Я.doc

— 1.49 Мб (Скачать файл)
 
 

     Таблица 6

     Ведомость расчетов с работниками  организации, заработная плата которых полностью относится к деятельности, по которой применяется УСНО

№ п/п Дата Начислено Выплачено/

удержано

 Долг Сумма, учитываемая для  целей н/обложения
за  работ-никами за  органи-зацией
1 25.01.10 - 10500 - - -
2 31.01.10 21000 - - 10500 21000
3 10.02.10 - 2730 - 7770 -
4 10.02.10 - 7770 - - -
5 25.02.10 - 10500 - - -
6 28.02.10 20400 - - 9900 20400
7 05.03.10 2762 - - 12662 -
8 10.03.10 - 3011 - 9651 -
9 10.03.10 - 9651 - - -
10 25.03.10 - 10500 - - -
11 31.03.10 18913 - - 8413 18913
Итого: 63 075 54 662 Х 8413 60313
 

     Таблица 7

     Ведомость расчетов с работниками  организации, заработная плата которых распределяется между деятельностью, по которой применяется УСНО, и деятельностью переведенной на ЕНВД

№ п/п Дата Начислено Выплачено/

удержано

 Долг Сумма, учитываемая для  целей н/обложения
за  работ-никами за  органи-зацией
1 25.01.10 - 23250 - - -
2 31.01.10 46 500 - - 23250 46500
3 10.02.10 - 6045 - 17 205 -
4 10.02.10 - 17 205 - - -
5 25.02.10 - 23250 - - -
6 28.02.10 46 500 - - 23250 46500
7 10.03.10 - 6045 - 17205 -
8 10.03.10 - 17 205 - - -
9 25.03.10 - 23250 - - -
10 31.03.10 46 500 - - 23250 46500
Итого: 139 500 116 250 Х 23250 139500
 
 

     Согласно  п.2 ст. 346 НК РФ для признания затрат в целях налогообложения необходимо единовременное выполнение следующих условий:

     - затраты должны быть осуществлены;

     - затраты должны быть оплачены 
 
 
 
 

 

      Задание 3

     На  основании данных о хозяйственных  операциях (табл. 1) заполнить ведомость  расчетов с покупателями и заказчиками (табл. 8) по каждому покупателю и расшифровку дебиторской задолженности (табл. 9- 11) для тех покупателей, которые имеют задолженность перед Обществом. 

Таблица 8

     Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками

№ п/п Дата Отгружено/

выполнено

 Оплачено/

возвращено

 Долг Сумма, учитываемая для  целей н/обложения
за  органи-

зацией

 за  контр-

агентом

1 2 3 4 5 6 7
Покупатель-1 портфели
Остаток на 1 января 2010 г.      
1 04.02.10   760 000 760 000 0 760 000
2 06.02.10 1 900 000   0 1 140 000  
3 15.02.10   1 140 000 0 0 1 140 000
4 28.03.10   1 520 000 1 520 000   1 520 000
5 28.03.10 1 520 000        
Итого: 3 420 000 3 420 000     3 420 000
Покупатель-1 сумки
Остаток на 1 января 2010 г.      
1 27.01.10 1 064 000   0 1 064 000  
2 29.01.10   1 456 000 392 000 0 1 456 000
3 05.02.10 392 000   0    
Итого: 1 456 000 1 456 000     1 456 000
Покупатель-2 сумки
Остаток на 1 января 2010 г.        
1 18.02.10 1 250 000     1 250 000  
2 20.02.10   1 000 000   250 000 1 000 000
Итого: 1 250 000 1 000 000   250 000 1 000 000
Покупатель-2 портфели
Остаток на 1 января 2010 г.        
1 22.02.10   1 500 000 1 500 000   1 500 000
2 27.02.10 2 100 000     600 000  
3 03.03.10   550 000   50 000 550 000
Итого: 2 100 000 2 050 000   50 000 2 050 000
Покупатель-3 сумки
Остаток на 1 января 2010 г.        
1 05.03.10 900 000     900 000  
2 09.03.10   1 000 000 100 000   1 000 000
3 18.03.10 1 350 000     1 250 000  
Итого: 2 250 000 1 000 000   1 250 000 1 000 000
Итого по всем покупателям: 10 476 000 8926   1 550 000 8 926 000
Заказчики рекламы
Остаток на 1 января 2010 г.        
1 27.01.10   464 000 464 000   464 000
2 31.01.10 464 000        
3 28.02.10 580 000     580 000  
4 05.03.10   580 000     580 000
5 05.03.10 590 000     590 000  
Итого: 1 634 000 1 044 000   590 000 1 044 000
 

     Согласно п.1 ст. 346 НК РФ доходы признаются по факту поступления денежных средств в организацию вне зависимости от того, была ли осуществлена отгрузка товаров покупателю. 

Расшифровка дебиторской задолжности

на 01 АПРЕЛЯ  2010 г. 

Наименование дебитора ООО Покупатель-2

Таблица 9

Номенклатура Ед. изм. Сумма задолжности, руб. Цена, руб. Кол-во неоплаченных товаров
Сумки шт. 250 000 2 500 100
Портфели шт. 50 000 3 500 14
Итого: 300 000    
 
 

Наименование  дебитора ООО Покупатель-3

Таблица 10

Номенклатура Ед. изм. Сумма задолжности, руб. Цена, руб. Кол-во неоплаченных товаров
Сумки шт. 1 250 000 2 700 463
Итого: 1 250 000    
 
 

Наименование  дебитора Заказчик рекламы

Таблица 11

Номенклатура Ед. изм. Сумма задолжности, руб. Цена, руб. Кол-во неоплаченных товаров
Реклама наружная м2 590 000 6556 90
Итого: 590 000    
 
 
 
 

 

      Задание 4

     На  основании данных о хозяйственных  операциях (табл. 1) заполнить ведомость  расчетов с поставщиками и подрядчиками (табл. 12) по каждому поставщику и  расшифровку кредиторской задолженности (табл. 13, 14) для тех поставщиков, перед  которыми Общество имеет задолженность.

     Таблица 12

     Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками

№ п/п Дата Оплачено/ возвращено Поступило Долг Сумма, учитываемая для  целей н/обложения
за  органи-зацией за  контр-агентом
1 2 3 4 5 6 7
Поставщик-1 сумки
Остаток на 1 января 2010 г.      
1 11.01.2010 2 800 000   0 2 800 000  
2 13.01.2010   2 800 000   0  
Итого: 2 800 000 2 800 000      
Поставщик-2 портфели
Остаток на 1 января 2010 г.      
1 03.02.2010 3 720 000   0 3 720 000  
2 05.02.2010   3 720 000 0 0  
Итого: 3 720 000 3 720 000      
Поставщик-3 сумки
Остаток на 1 января 2010 г.        
1 15.03.2010 1 400 000   0 1 400 000  
2 17.03.2010   2 520 000 1 120 000    
Итого: 1 400 000 2 520 000 1 120 000    
Поставщик-3 портфели
Остаток на 1 января 2010 г.        
1 26.03.2010   3 600 000 3 600 000    
2 28.03.2010 2 000 000   1 600 000    
Итого: 2 000 000 3 600 000 1 600 000    
Итого по всем поставщикам  товаров: 9 920 000 12640 000 2 720 000    
Поставщик рекламных щитов
Остаток на 1 января 2010 г.      
  11.01.2010   184 868 184 868    
Итого:   184 868 184 868    

Информация о работе Учет на прдприятиях малого бизнеса