Учет на предприятиях малого бизнеса

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Октября 2010 в 12:48, Не определен

Описание работы

Контрольная работа

Скачать архив (79.50 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Учет на предприятиях малого бизнеса - Контрльная-ИТОГ (1).doc

— 318.00 Кб (Скачать файл)

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ 
 

Кафедра

Бухгалтерского  учета и анализа хозяйственной деятельности 
 
 
 

Контрольная работа по дисциплине:

Учет на предприятиях малого бизнеса

Вариант 7 
 
 
 
 

       Исполнитель:

       Золотарева  М.А.

       Факультет МиМ  6 курс

       Группа  № 223605

       № личного дела: 05ммб00257 

       Преподаватель:

       Назаров Д.В. 

       Москва  – 2010

Содержание 

 

Таблица 1.

Остаточная  стоимость основных средств Общества на 1 января 20ХХг. 

Основные  средства II группы Основные средства IV группы Основные средства VIII группы
42 871 346 120 820 650
 
 
 
 
 
 

Таблица 2.

Группировка основных средств  Общества в зависимости  от порядка учета  их стоимости для  целей налогообложения. 

Группа  основных средств Сумма, руб. Процент стоимости, подлежащий списанию в 200Хг. Сумма, учитываемая  для целей налогообложения в 200Хг. Ежеквартальная  сумма, принимаемая в целях налогообложения
Основные  средства со сроком полезного использования 3 лет 42 871 100 42 871 10 717
Основные  средства со сроком полезного использования 3 до 15 лет 346 120 50 173 060 43 265
Основные  средства со сроком полезного использования  свыше 15 лет 820 650 10 82 065 20 516
Всего: 1 209 641 Х 124 936 74 498
 
 

 

Таблица 3

Журнал  хозяйственных операций 

N п/п содержание операции Сумма, руб. Корреспонденция счета
1 2 3 4 5
1 1 12 600 69-1 51
  1 20 69-2 51
2 2 89000 50 51
3 3 89000 70 50
4 4 2800000 60 51
5 5 184868 01 60
6 6 28000 41-1 60
7 7 30000 10 51
8 8 30000 20-ЕНВД 10
9 9 184868 60 51
10 10 29750 50 51
11 11-а 29750 70 50
11-б 9000 20-УСН 70
11-в 5500 20-ЕНВД 70
11-г 15250 20-распр 70
13 13 464000 51 90-1-1
14 14 1456000 51 90-1-2
15 15-а 9000 20-УСН 70
15-б 5500 20-ЕНВД 70
15-в 15250 20-распр 70
16 16 7735 70 68-НДФЛ
17 17 8330    
17-а 2520 20-УСН 69-ПФР
17-б 1540 20-ЕНВД 69-ПФР
17-в 4270 20-распр 69-ПФР
18 18-а 119    
18-б 36 20-УСН 69-ОСНС
18-в 22 20-ЕНВД 69-ОСНС
18-г 61 20-распр 69-ОСНС
20 20 760000 90-2-2 41-1
21 21 9000 90-2-2 20-УСН
22 22 35500 90-2-1 20-ЕНВД
23 23-а 11590 90-2-2 20-распр
23-б 3660 90-2-1 20-распр
1 2 3 4 5
24 24 683410 90-2-2 99
25 25 423840 90-201 99
26 26 3720000 60 51
27 27 760000 51 90-1-2
29 29 3720000 41-2 60
31 31 7735 68-1 51
32 32 8330 69-ПФР 51
33 33 119 69-2 51
34 34 22015 50 51
35 35 22015 70 50
36 36 114000 51 90-1-2
38 38 100000 51 90-1-2
39 39 1500000 51 90-1-2
40 40 29750 50 51
41 41-а 29750 70 50
41-б 9000 20-УСН 70
41-в 5500 20-ЕНВД 70
41-г 15250 20-распр 70
43 43-а 9000 20-УСН 70
43-б 5500 20-ЕНВД 70
43-в 15250 20-распр 70
44 44 7735 70 68-НДФЛ
45 45 8330    
45-а 2520 20-УСН 69-ПФР
45-б 1540 20-ЕНВД 69-ПФР
45-в 4270 20-распр 69-ПФР
46 46-а 119    
46-б 36 20-УСН 69-ОСНС
46-в 22 20-ЕНВД 69-ОСНС
46-г 61 20-распр 69-ОСНС
48 48 1541 20-ЕНВД 02
49 49-а 1280000 90-2-2 41-1
49-б 3410000 90-2-2 41-2
50 50 20556 90-2-2 20-УСН
51 51 12562 90-2-1 20-ЕНВД
52 52 34831 90-2-2 20-распр
53 53 345387 99 90-9-2
54 54 12562 99 90-9-1
55 55 550000 51 90-1-2
57 57 580000 51 90-1-1
1 2 3 4 5
60 60 100000 51 90-1-2
61 61 7735 68-НДФЛ 51
62 62 8330 69 51
63 63 119 69-2 51
64 64 22015 50 51
65 65 29750 70 50
66 66 1400000 60 51
67 67 2520000 41-1 60
69 69 29750 50 51
70 70-а 29750 70 50
70-б 9000 20-УСН 70
70-в 5500 20-ЕНВД 70
70-г 15250 20-распр 70
71 71 3600000 41-2 60
72 72 1520000 51 90-1-2
73 73 2080000 60 51
75 75 9000 20-УСН 70
  75-б 5500 20-ЕНВД 70
  75-в 15250 20-распр 70
76 76 7735 70 68-НДФЛ
77 77-а 2520 20-УСН 69-ПФР
  77-б 1540 20-ЕНВД 69-ПФР
  77-в 4270 20-распр 69-ПФР
78 78 119    
  78-б 36 20-УСН 69-ОСНС
  78-в 22 20-ЕНВД 69-ОСНС
  78-г 61 20-распр 69-ОСНС
79 79 1541 20-ЕНВД 02
81 81 74498 20-УСН 02
82 82-а 147440 90-2-2 41-1
82-б 1209600 90-2-2 41-2
83 83 92534 20-УСН 90-2-2
84 84 14103 20-ЕНВД 90-2-1
85 85 29258 90-2-2 20-распр
    5 572 90-2-1 20-распр
86 86 1585596 90-2-1 99
87 87 531067 90-9-1 99
88 88 288543    
89 89 1906254 99 68-ЕНВД
 

 

Таблица 4

Расчет  расходов, подлежащих распределению между  видами деятельности 

Вид общих расходов База  распределения

Тыс.руб.

 Общая сумма расходов, подлежащая распределению Расходы относящиеся к
Всего УСНО ЕНВД УСНО ЕНВД
1 2 3 4 5 6 7
з/п  январь 1 920 1456/76% 464/24% 15 150 11 590 3 660
з/п  февраль 4 400 4400/100% 0% 34 831 34831 0
з/п  март 3 600 3024/84% 576/16% 34 831 29 258 5 572
Итого: 84 912 75679 9232
 
 

Таблица 5

Сводная ведомость аналитического учета по счету 41 «Товары» 

Наименование  товара + поставщик Ед.

изм.

 Остаток на 01.01.20ХХ Приход Расход Остаток на 01.04.20ХХ
Кол-во Сумма Кол-во Сумма, руб. Кол-во Сумма, руб. Кол-во Сумма, руб.
Сумки Шт. 0 - 1400 2800000        
            380 760000    
            640 1280000    
        1400 2520000        
            800 1474400    
                980 1806140
                   
                   
                   
Портфели Шт. 0 - 1200 3720000        
            1100 3410000    
        1200 3600000        
            400 1209600    
                900 2721600
Итого:             1880 4527740

 

Таблица 6

Оборотно-сальдовая  ведомость за I квартал 

N счета сальдо  на 1.01.ХХ Оборот  за 1 кв Сальдо  на 31.03.ХХ
  Д К Д К Д К
1 1695330   184868   1880198  
2   485689   77580   563269
10     30000 30000    
20-УСН     228736 29556 199180  
20-ЕНВД     84893 12562 72331  
20-распр     104554 84911 19643  
41     9868000 6807040 4527740  
50 9800   222280 230015 2065  
51 3869844   7144000 10482136 531708  
60     10184868 10052868 132000  
68   27700 15470 1921724   1933954
69   12620 29518 25466   8568
70   89000 245485 178500   22015
80   100000       100000
84   4859965       4859965
90     10157982 7608586 2549396  
99     2264203 3223913   959710
Итого 5574974 5574974 40764857 40764857 8447481 8447481

 

Бухгалтерский баланс

(в Т.руб.)

АКТИВ Код На  начало отчетного  периода На  конец отчетного  периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные  активы 110    
Основные  средства 120 1210 1317
Незавершенное строительство 130    
Доходные  вложения в материальные ценности 135    
Долгосрочные  финансовые вложения 140    
Отложенные  налоговые активы 145    
Прочие  внеоборотные активы 150    
ИТОГО по разделу I 190    
   
Запасы

в том числе:

 210    
    сырье, материалы и другие аналогичные  ценности  211    
    животные на выращивании и  откорме 212    
    затраты в незавершенном производстве  213   291
    готовая продукция и товары  для перепродажи  214   4528
    товары отгруженные  215    
    расходы будущих периодов  216    
    прочие запасы и затраты 217    
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям  220    
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты) 230    
в том  числе покупатели и заказчики 231    
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение  12 месяцев после отчетной даты) 240    
в том  числе покупатели и заказчики  241    
Краткосрочные финансовые вложения 250    
Денежные  средства 260 3880 534
Прочие  оборотные активы 270    
ИТОГО по разделу II 290    

БАЛАНС

 300 5090 6670
     

Информация о работе Учет на предприятиях малого бизнеса