Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Марта 2015 в 11:12, контрольная работа
Денежные средства представляют собой вид оборотных активов, находящихся в кассе, на банковских расчетных счетах, валютных, специальных счетах, в выставленных аккредитивах, выданных чековых книжках, переводах в пути и денежных документов. Это особые оборотные средства, обладающие абсолютной ликвидностью, поэтому именно их объем определяет на конкретный момент времени платежеспособность организации. Вместе с тем платежеспособность базируется на расчете и сопоставлении денежных потоков организации, то есть поступлении и расходовании денежных средств.
Введение…………………………………………………………………….…...3
1.Учет кассовых операций………………………………………………….…..5
2.Роль комплексного анализа в управлении…………………………..….…..10
Заключение……………………………………………………………………..18
Список использованной литературы………………………………….……
Область сравнения |
Финансовый анализ |
Управленческий анализ |
1 |
2 |
3 |
1. Пользователи информации |
Внутренние, сторонние, заинтересованные |
Руководители предприятия и его подразделений |
2. Объекты анализа |
Предприятие как единое целое |
Предприятие как целое и его различные подразделения |
3. Источники информации |
Формы бухгалтерской отчетности |
Комплекс экономической информации |
4. Единицы измерения для расчета показателей |
Денежная форма |
Натуральные и денежные единицы |
5. Периодичность анализа |
В соответствии с датами составления отчетности (год, квартал) |
По мере необходимости и для внутренних регламентации |
6. Доступность результатов информации |
Доступна для всех |
Строго конфиденциальна (только для менеджеров предприятия) |
1. Гражданский кодекс РФ (ч. I и II) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД
ФС РФ 21.10.1994),(ред. от 18.12.2006 с изм. и доп.,
вступившими в силу с 08.01.2007).
2. Налоговый Кодекс РФ ч.1,2 от 05.09.2000г. №
117-ФЗ. (ред. от 27.07.2006).
3. Федеральный закон «О бухгалтерском
учете» от 21 ноября 1996 года № 129. (ред.
от 03.11.2006 N 183-ФЗ).
4. Федеральный закон от 22.05.03 г. № 54-ФЗ «О
применении контрольно-кассовой техники
при осуществлении наличных денежных
расчетов и (или) расчетов с использованием
платежных карт».
5. Положение по ведению бухгалтерского
учета и бухгалтерской отчетности в Российской
Федерации. Утверждено приказом Минфина
РФ от 29.07.98г. № 34-н (в ред. Приказов Минфина
РФ от 24.03.2000г. № 31н).
6. Приказ от 31 октября 2000 г. N 94н «Об утверждении плана
счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной
деятельности организации и инструкции
по его применению» (в ред. Приказов Минфина
РФ от 07.05.2003 N 38н, от 18.09.2006 N 115н).
7. Приказ Минфина РФ от 06.05.99 г. № 32н «Об
утверждении Положения по бухгалтерскому
учету «Доходы организации» ПБУ 9/99».
8. Приказ Минфина РФ от 06.05.99 г. № 33н «Об
утверждении Положения по бухгалтерскому
учету «Расходы организации» ПБУ 10/99».
9. Положение о правилах организации наличного
денежного обращения на территории Российской
Федерации. Приказ Центробанка РФ от 05.01.98г.
№ 14-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 22.01.1999 N 488-У,
от 31.10.2002 N 1201-У).
10. www.rbk.ru
11. Постановление Госкомстата РФ от 18.08.98
г. № 88 «Об утверждении унифицированных
форм первичной учетной документации
по учету кассовых операций, по учету результатов
инвентаризации».