Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Декабря 2010 в 16:25, Не определен
Введение
Глава 1. Особенности формирования бухгалтерской финансовой отчетности малых ООО
Порядок составления и представления бухгалтерской отчетности
Требования к бухгалтерской финансовой отчетности
Глава 2. Формирование бухгалтерской финансовой отчетности на примере ОАО «Торгово-финансовая компания «КАМАЗ»
Состав годовой бухгалтерской отчетности
Порядок заполнения типовых форм отчетности
Глава 3. Формирование пояснительной записки
Анализ бухгалтерской финансовой отчетности
Формирование пояснительной записки к бухгалтерской отчетности ОАО «ТФК «КАМАЗ»
Заключение
Список литературы
Пассив | Код
по- казателя |
На
начало отчетного периода |
На
конец отчет- ного периода |
1 | 2 | 3 | 4 |
III.
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал |
410 | 150100 | 150100 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | 0 | 0 |
Добавочный капитал | 420 | 1106 | 977 |
Резервный капитал | 430 | 18413 | 23849 |
резервы, образованные
в соответствии |
431 | 25 | 25 |
резервы,
образованные в соответствии с учредительными документами |
432 | 18388 | 23824 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 72526 | 128983 |
Итого по разделу III | 490 | 242145 | 303909 |
IV.
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты |
510 | - | 545793 |
Отложенные налоговые обязательства | 515 | 3879 | 5378 |
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - |
Итого по разделу IV | 590 | 3879 | 551171 |
V.
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты |
610 | - | 25028 |
Кредиторская задолженность | 620 | 5412809 | 7092853 |
поставщики и подрядчики |
621 | 45743 | 27018 |
задолженность перед персоналом организации | 622 | 15574 | 23200 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 1483 | 450 |
задолженность по налогам и сборам | 624 | 3035 | 4014 |
прочие кредиторы | 625 | 3001 | 1426 |
Задолженность
перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 | - | - |
Доходы будущих периодов | 640 | - | - |
Резервы предстоящих расходов | 650 | - | - |
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - |
Итого по разделу V | 690 | 5412809 | 7117881 |
БАЛАНС | 700 | 5658833 | 7972961 |
СПРАВКА
о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
|||
Арендованные основные средства | 910 | 276469 | 239709 |
в том числе по лизингу | 911 | 44299 | 60739 |
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | 242366 | 381913 |
Товары, принятые на комиссию | 930 | 1527118 | 1868504 |
Списанная
в убыток задолженность |
940 | 45083 | 45085 |
Обеспечения обязательств и платежей полученные | 950 | - | - |
Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960 | 2294302 | 257886 |
Износ жилищного фонда | 970 | - | - |
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 | ||
Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 | ||
Руководитель | Главный | ||||||
(подпись) | (расшифровка подписи) | бухгалтер | (подпись) | (расшифровка подписи) |
« | » | 20 | г. |
за | декабрь | 20 | 07 | г. | Коды | |||||||||
Форма № 2 по ОКУД | 0710002 | |||||||||||||
Дата (год, месяц, число) | 2007 | 12 | 31 | |||||||||||
Организация | ОАО "Торгово-финансовая компания "КАМАЗ" | по ОКПО | 47104250 | |||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | 1653019048 | |||||||||||||
Вид деятельности | Оптовая торговля автотранспортными средствами | по ОКВЭД | 50.10.1 | |||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности | 47 | 16 | ||||||||||||
Открытое акционерное общество/частная | по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384 |
Показатель | Код показателя | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
1 | 2 | 3 | 4 |
|
|||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 2534428 | 1878382 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (2303784) | (1653820) |
Валовая прибыль | 029 | 230644 | 224562 |
Коммерческие расходы | 030 | (76507) | (56975) |
Управленческие расходы | 040 | (15897) | (10360) |
Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 138240 | 157227 |
Прочие доходы и расходы | |||
Проценты к получению | 060 | 9583 | 10443 |
Проценты к уплате | 070 | (12238) | (14162) |
Доходы от участия в других организациях | 080 | 2569 | 1810 |
Прочие доходы | 090 | 2460191 | 9884415 |
Прочие расходы | 100 | (2450215) | (9867181) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 148130 | 172552 |
Отложенные налоговые активы | 141 | 25 | 213 |
Отложенные налоговые обязательства | 142 | (1499) | (877) |
Текущий налог на прибыль | 150 | (50668) | (62932) |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 105317 | 95615 |
СПРАВОЧНО | |||
Условный доход (расход) по налогу на прибыль | 191 | 35166 | 27656 |
Постоянные налоговые обязательства (активы) | 200 | 16976 | 8944 |
Базовая прибыль (убыток) на акцию | 201 | ||
Разводненная прибыль (убыток) на акцию | 202 |
Расшифровка отдельных прибылей и убытков
Показатель | Код показателя | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||
Прибыль | Убыток | Прибыль | Убыток | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Штрафы, пени и неустойки, признанный или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании | 203 | 54 | 766 | 5794 | 486 |
Прибыль (убыток) прошлых лет | 204 | 1614 | 8565 | 849 | 573 |
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств | 205 | ||||
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте | 206 | 58893 | 16229 | 70406 | 4140 |
Отчисления в оценочные фонды | 207 | х | х | ||
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей , по которым истек срок исковой давности | 208 | 1148 | 1228 | 40905 | |
209 |
Руководитель |
Главный | ||||||
(подпись) | (расшифровка подписи) | бухгалтер | (подпись) | (расшифровка подписи) |
« | » | 20 | г. |
Коды | |||||||||||
Форма № 3 по ОКУД | 0710003 | ||||||||||
Дата (год, месяц, число) | 2007 | 12 | 31 | ||||||||
Организация | ОАО "Торгово-финансовая компания "КАМАЗ" | по ОКПО | 47104250 | ||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | 1653019048 | ||||||||||
Вид деятельности | Оптовая торговля автотранспортными средствами | по ОКВЭД | 50.10.1 | ||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности | 47 | 16 | |||||||||
Открытое акционерное общество/частная | по ОКОПФ/ОКФС | ||||||||||
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384 |
I.Изменения капитала
Показатель | Код показателя | Уставный капитал | Добавочный капитал | Резервный капитал | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | Итого |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему | 010 | 150100 | 1235 | 18413 | (991) | 168757 |
2006 г.(предыдущий год) | ||||||
Изменения в учетной политике | 011 | х | х | х | 0 | 0 |
Результат от переоценки объектов основных средств | 012 | х | 129 | х | 0 | 129 |
Остаток на 1 января предыдущего года | 030 | 150100 | 1235 | 18413 | (991) | 168757 |
Результат от пересчета иностранных валют | 031 | х | 0 | х | х | 0 |
Чистая прибыль | 032 | х | х | х | 73517 | 73517 |
Дивиденды | 033 | х | х | х | 0 | 0 |
Отчисления в резервный фонд | 040 | х | х | 0 | 0 | 0 |
Увеличение величины капитала за счет: | 050 | |||||
дополнительного выпуска акций | 051 | 0 | х | х | х | 0 |
увеличения номинальной стоимости акций | 052 | 0 | х | х | х | 0 |
реорганизации юридического лица | 053 | 0 | х | х | 0 | 0 |
Уменьшение величины капитала за счет: | 060 | |||||
уменьшения номинала акций | 061 | 0 | х | х | х | 0 |
уменьшения количества акций | 062 | 0 | х | х | х | 0 |
реорганизации юридического лица | 063 | 0 | х | х | 0 | 0 |
Остаток на 31 декабря предыдущего года | 070 | 150100 | 1106 | 18413 | 72526 | 242145 |
2007 г. (предыдущий год) | ||||||
Изменения в учетной политике | 071 | х | х | х | 0 | 0 |
Результат от переоценки объектов основных средств | 072 | х | 129 | х | 0 | 129 |
Остаток на 1 января отчетного года | 100 | 150100 | 1106 | 18413 | (991) | 168628 |
Результат от пересчета иностранных валют | 101 | х | 0 | х | х | 0 |
Чистая прибыль | 102 | х | х | х | 133512 | 133512 |
Дивиденды | 103 | х | х | х | 0 | 0 |
Отчисления в резервный фонд | 110 | х | х | 5436 | 0 | 5436 |
Увеличение величины капитала за счет: | 120 | |||||
дополнительного выпуска акций | 121 | 0 | х | х | х | 0 |
увеличения номинальной стоимости акций | 122 | 0 | х | х | х | 0 |
реорганизации юридического лица | 123 | 0 | х | х | 0 | 0 |
Уменьшение величины капитала за счет: | 130 | |||||
уменьшения номинала акций | 131 | 0 | х | х | х | 0 |
уменьшения количества акций | 132 | 0 | х | х | х | 0 |
реорганизации юридического лица | 133 | 0 | х | х | 0 | 0 |
Остаток на 31 декабря отчетного года | 140 | 150100 | 977 | 23849 | 132521 | 307447 |
II.Резервы
Показатель | Код показателя | Остаток | Поступило | Использовано | Остаток |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Резервы, образованные в соответствии с законодательством: | 150 | ||||
(наименование резерва) | |||||
данные предыдущего года | 151 | 25 | 0 | 0 | 25 |
данные отчетного года | 152 | 25 | 0 | 0 | 25 |
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами: | 160 | ||||
(наименование резерва) | |||||
данные предыдущего года | 161 | 18388 | 0 | 0 | 18388 |
данные отчетного года | 162 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Оценочные резервы: | 170 | ||||
(наименование резерва) | |||||
данные предыдущего года | 171 | ||||
данные отчетного года | 172 | ||||
Резервы предстоящих расходов | 180 | ||||
(наименование резерва) | |||||
данные предыдущего года | 181 | ||||
данные отчетного года | 182 |