Пассажирские перевозки

     Таблица 2 «Потребность в материальных ресурсах» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Численность водителей  и фонд оплаты  труда

     Фонд  оплаты труда - суммарные денежные средства предприятия, организации, израсходованные в течение определенного периода времени на заработную плату, премиальные выплаты, доплаты работникам.

     Структура фонда заработной платы на предприятии  довольно сложна.

Помимо прямой оплаты труда за проработанное время  или за произведенную продукцию  или работу (при сдельной или договоренной оплате) в фонд оплаты труда включаются стимулирующие и компенсирующие выплаты – премии, компенсации  за неблагоприятные условия труда, за работу в северных и отдаленных местностях, а также все денежные суммы, выплачиваемые за непроработанное  время очередных и дополнительных отпусков, за время выполнения государственных  или общественных обязанностей, простоев не по вине работников, за время обучения с отрывом от производства и т.п.

     В условиях рынка с его конкуренцией, стремлением снизить издержки производства и обеспечить более высокую прибыль  возникает задача планирования фонда заработной платы. Этот фонд должен быть минимальным, но достаточным для нормального функционирования предприятия.

     Излишек фонда оплаты труда ложится на себестоимость продукции, сокращает  прибыль и снижает рентабельность. В то же время недостаток фонда, особенно в период инфляции, вызывает относительное  снижение уровня заработной платы, может  привести к увеличению текучести  кадров, дестабилизации коллектива и  даже социальным конфликтам вплоть до забастовок. 

3.1. Основной фонд заработной платы водителей при повременно премиальной оплате труда.

Фосн = Зосн+Нкл+Нбр+Нв.вр+Нн.вр+Нпр+Нраз.гр.+П, (руб)       (21) 

где Зосн – основная заработная плата, руб.

Нкл – надбавка за классность, руб.

Нбр – надбавка за руководство бригадой, руб.

Нв.вр – доплата за работу в вечернее время, руб.

Нн.вр – доплата за работу в ночное время, руб.

Нраз.гр. – надбавка за разрывный график работы, руб.

П – премия, руб. 

3.1.1. Основная  заработная плата водителей.

      Зосн = (АЧэ + Тп-з) * С_час3кл , (руб)      (22)

где С_часзкл ^_ часовая тарифная ставка водителей 3 класса (23,25), руб.

Тп-з – подготовительно-заключительное время, ч. 

3.1.1. Основная  заработная плата водителей.

      Зосн = (АЧэ + Тп-з) * С_час3кл , (руб)      (22)

где С_часзкл ^_ часовая тарифная ставка водителей 3 класса (23,25), руб.

Тп-з – подготовительно-заключительное время, ч. 

3.1.1.1. Часы подготовительно-заключительного  времени. АЧэ * 0,38

     Тп-з= , (ч)         (23)

где tсм - продолжительность рабочей смены ( 7 ), ч.

Тп-з=   ч

Зосн=(81100,80+4655,33)*23,25=1993830,02  руб 

3.1.2. Надбавка за классность.

Нкл = С_час3кл * ФРВ * Nв_IIк * 0,10   , (руб)      (24)

где Nв_IIк – количество водителей II класса, чел.  

0,10 - процент доплаты за II класс. 

3.1.2.1. Плановый  фонд рабочего времени одного  водителя.

ФРВ = [Дк-(Дв+Дпр+До+Дст+Дб+Дг.о)]*tсм - (Д^п_в +Д^п_пр)* 1, (ч)     (25)

где 1 - время  сокращения рабочего дня перед выходным и праздничным днём.

Дк – дни  календарные,

Дв – дни  выходные,

Дпр – праздничные  дни,

До – дни  отпуска,

Дст – дни дополнительного отпуска, за стаж

Дб – дни  неявок на работу по болезни,

Дг.о – дни  неявок на работу при выполнение гос.обязанностей,

Д^п_в – предвыходные дни,

Д^п_пр – дни предпраздничные.

ФРВ =[360-(104+8+28+3+5+2)]*7-(52+5)*1=1413  ч 

3.1.2.2. Расчёт  численности водителей.

     Nв= , (чел)        (26)

где Тп-з  – подготовительно-заключительное время, ч.

ФРВ – фонд рабочего времени,ч.

Nв=   чел

Нкл= 23,25*1413*60*0,10=197113,50  руб 

3.1.3. Надбавка за руководство бригадой. 

     Нбр = Д^мес_бр * 12 * Nбp, (руб)       (27)

где Д^меСб_Р – сумма месячной доплаты (500), руб.

Nбp – число бригадиров ( 3), чел.

Нбр = 500*12*3=18000  руб 

3.1.4. Доплата за работу в вечернее время работы с 18:00 до 22:00 ч.

     Нв.вр = 0,2* С_час3кл*Чв.вр*Дв.вр*Nв.в.вр, (руб)    (28)

где 0,2 – процент доплаты за работу в вечернее время.

Чв.вр – количество вечерних часов работы в день, ч.

Дв.вр – количество дней работы в вечернее время (55), дн.

Nb.b.bp – количество водителей, занятых в вечернее время (50% от общего числа водителей), чел.

Нв.вр = 0,2*23,25*2*55*30=15345  руб 

3.1.5. Доплата за работу в ночное время работы с 22:00 до 06:00 ч.

     Нн.вр = 0,4* С_час3кл * Чн.вр * Дн.вр * Nb.h.bp, (руб)   (29)

где 0,4 – процент доплаты за работу в ночное время.

Чн.вр – количество ночных часов работы, ч.

Дн.вр – количество дней работы в ночное время (30), дн.

Nb.h.bp – количество водителей, занятых в ночное время (30% от общего числа водителей), чел.

^{Нн.вр = 0,4 *23,25*2*30*18=10044  руб} 

3.1.6. Надбавка за работу в праздничные дни.

      Нпр = С_час3кл * Дпр * Тн * Nв.пp, (руб)     (30)

Nв.пp – количество водителей, занятых в праздничные дни (60% от общего числа водителей), чел.

Нпр = 23,25*8*12,8*36=85708,80  руб 

3.1.7. Надбавка за разрывный график работы.

Нраз.гр. = 0,3 * Зосн, (руб)        (31)

где 0,3 – 30% от основной заработной платы, %.  

Нраз.гр. = 0,3*1993830,02=598149,01  руб 

3.1.8. Премия.

      П = 0,3*(ЗПед + Нкл + Нн.вр), (руб)     (32)

П = 0,3*(1993830,02+197113,50+10044)=660296,25  руб 

^{Фосн =} 1993830,02 +197113,50 +18000 +15345 +10044 +85708,80 +598149,01 +660296,25 =3578486,58  руб 

3.2. Дополнительный  фонд заработной платы водителей. 

     Фдоп= ,(руб)        (33)

где Пр.вр – процент рабочего времени. 

3.2.1. Процент  рабочего времени. 

     Пр.вр = ,  (%)     (34) 

Пр.вр = %

Фдоп=   руб 

3.3. Фонд заработной  платы водителей (общий).

     ФЗПвод = (Фосн + Фдоп)*Ктерр, (руб)      (35)

где Ктерр – территориальный коэффициент (1,15).

ФЗПвод = (3578486,58+455541,34)*1,15=4639132,10  руб 

3.4. Среднемесячная заработная плата водителей.

     Зср.мес.= , (руб)        (36)

Зср.мес. =   руб

3.5. Основной фонд оплаты труда кондукторов.

     ФЗПк= , (руб)         (37)

ФЗПк=     руб

 

3.6. Фонд заработной платы ремонтных рабочих.

     ФЗПр.р = , (руб)     (38)

где Нзп – норматив заработной платы на 1000 км пробега (18,8), руб.

Кд – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (1,12).

ФЗПр.р =   руб 

3.7. Единый фонд оплаты труда.

      ЕФОТ = ФЗПв + ФЗПк + ФЗПр.р, (руб)      (39)

ЕФОТ = 4639132,10+2551522,65+1001541,67=8192196,42  руб 

3.8. Отчисления на социальные нужды.

     Осоц.н= , (руб)        (40)

где % - норма  обязательных отчислений на социальные нужды (26), %.

Осоц.н= руб 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Амортизация основных фондов.

     Амортизация – это перенесение по частям по мере физического износа основных средств на стоимость производимого продукта.

     Расходы по этой статье в автотранспортном предприятии определяется величиной  амортизационных отчислений в связи  с износом подвижного транспорта. Подвижной состав это активная часть  основных фондов АТП. Эксплуатация транспорта на много интенсивнее других видов  основных фондов. Общая сумма амортизационных  отчислений зависит от стоимости  каждого типа подвижного состава (единицы  состава), от величины и структуры  парка автомобилей. Также в статью « амортизационные отчисления»  включается амортизация по объектам основных производственных фондов, сданных  АТП в аренду. Стоимость нематериальных активов, как правило, перечисляют  на себестоимость автотранспортных услуг посредствами амортизационных  отчислений. 

4.1. Амортизационные  отчисления на восстановление  ПС.

     Ав.пс= , (руб)      (41)

где Сбал – балансовая стоимость автомобиля, руб.

Нам – норма амортизации на 1000 км пробега (0,17). 

4.1.1. Балансовая  стоимость автомобиля.

     Сбал = Цавто*К, (руб)        (42)

где Цавто – цена автомобиля ( 700000), руб.

К – коэффициент, учитывающий расходы по доставке (1,1).

Сбал = 700000*1,1=770000  руб

Ав.пс=   руб 
 

4.2. Амортизация  зданий и сооружений.

     Ав.зд= , (руб)       (43)

где Сопф – стоимость производственных фондов, обслуживающих процесс ТО и TP ПС, руб.

Нам.зд – норма амортизационных отчислений на восстановление зданий и сооружений (10 ). 

4.2.1. Стоимость  ОПФ.

        Сопф = , (руб)      (44)

где 25 - % стоимости  зданий и сооружений от стоимости  автомобиля.

Сопф =  руб

Ав.зд = руб 

4.3. Общая сумма  амортизационных отчислений на  полное восстановление 

ОПФ.

∑Ав =Ав.пс +Ав.зд , (руб)       (45)

∑Ав = 1804736,10+423500=2228236,10  руб 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5. Прочие расходы.

     Прочие  расходы непосредственно связаны с содержанием автопарка, но не зависят от выработки часов. Сюда входят затраты на получение и продление лицензии на пассажирские перевозки, транспортный налог, страхование, общехозяйственные расходы, сертификация персонала, ТО и др.

     Общехозяйственные расходы представляют собой постоянные затраты на функционирование предприятия, не зависящие от количества и объема работы техники. Это офисные расходы, арендная плата, заработная плата слесарей и др.

     Транспортный  налог — налог, взимаемый с  владельцев зарегистрированных транспортных средств. Транспортный налог относится к региональным налогам. Величина налога, порядок и сроки его уплаты, формы отчётности, а также налоговые льготы устанавливают органы исполнительной власти субъектов РФ.