Пассажирские перевозки

     Обязательное  страхование гражданской ответственности  владельцев транспортных средств (ОСАГО) – это вид страхования ответственности, который в России появился с 1 июля 2003 года с вступлением в силу Федерального закона № 40. ОСАГО вводилось как социальная мера, направленная на создание определённых финансовых гарантий в отношениях по поводу возмещения между участниками автомобильных аварий. 

5.1. Ремонтный  фонд. 
Акап.р = 0,3*∑Ав, (руб)       (46)

Акап.рт= 0,3* 2228236,10=668470,83  руб 
 

5.2. Прочие расходы.

      Зпр = Зобщ.р + Нтр + Об.гр.с, (руб)     (47) 
 

5.2.1. Общехозяйственные расходы. 
Зобщ.р = Нобщ.р*Аср.сп*Кпов, (руб)     (48)

где Нобщ.р – величина годовых общехозяйственных

расходов (1700 ), руб

Зобщ.р =1700*22*30=1122000  руб 

5.2.2. Транспортный налог. 
Нтр = H*Acp.cп*Nл.c, (руб)       (49)

где Н  – налоговая ставка (50), руб.

Nл.с – мощность двигателя (120), л.с.

Нтр = 50*22*120=132000  руб 

5.2.3. Обязательное гражданское страхование. 
Об.гр.с. = Нстр*Ктерр*Кст*Ко*Кс*Км, (руб)    (50)

где Нстр – базовая ставка (2025)

Кст – коэффициент  в зависимости от возраста и стажа  водителя (1)

Ко – коэффициент  в зависимости от количества лиц  допущенных к управлению транспортным средством (1,5)

Кс – коэффициент  страхового тарифа в зависимости  от периода не пользования транспортного  средства (1)

Км – коэффициент, учитывающий мощность двигателя (1,3)

Об.гр.с. =2025*1,15*1*1,5*1*1,3 = 4541,06  руб 

5.3. Сумма прочих расходов. 
Зпр =668470,83 +1122000 +132000 +4541,06 =1927011,89  руб 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6. Смета затрат и калькуляция себестоимости. 

     Смета затрат – это общий свод плановых затрат (в стоимостном выражение) на производство продукции, выполнение работ и услуг в соответствие с производственной программой предприятия.

     Смета затрат разрабатывается по единой номенклатуре однородных экономических элементов: материальные затраты, затраты на з/п, отчисления в социальные фонды, амортизационные  отчисления.

     Расчет  сметы затрат осуществляется на основе бизнес-плана в части производства, программы на будущий финансовый год, а также анализа фактических данных прошедшего периода и расчетных нормативов по статьям затрат, принятых в организации. Расчеты норматива по статьям затрат планируются на основе анализа действующих рыночных цен и фактических цен прошедшего финансового года. По эти данным определяется предельный норматив затрат при существующем уровне рыночной цены.

     Калькуляция себестоимости – это определение  затрат на единицу продукции. Себестоимость  единицы транспортной продукции (1ткм, 1 пасскм) определяют путем деления  общей суммы затрат на количество продукции произведенной в определенный период времени. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 6 «Смета затрат и калькуляция себестоимости»

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

∑Зпер = 8002973,09 +8192196,42 +2129971,06 +2228236,10 +668470,83 +1927011,89 =23148859,39  руб 

6.1. Себестоимость 1 ткм.

      S1ткм = , (руб/1ткм)       (51) 

S1ткм =   руб/1ткм 

6.2. Структура затрат. Себестоимость по каждой статье калькуляции.

      S1ткм = , (руб/1ткм)      (52) 

6.2.1. Себестоимость  на материальные затраты.

  руб/1ткм 

6.2.2. Себестоимость  по ЕФОТ.

  руб/1ткм 

6.2.3. Себестоимость  отчислений на социальные нужды.

  руб/1ткм 

6.2.4. Себестоимость  амортизационных отчислений.

  руб/1ткм 

6.2.5. Себестоимость  ремонтного фонда.

  руб/1ткм 

6.2.6. Себестоимость  прочих расходов.

  руб/1ткм 

6.3. Процент к  итогу.

%=   , (%) 

6.3.1. % к итогу  по материальным затратам.

% 

6.3.2. % к итогу  по ЕФОТ.

% 

6.3.3. % к итогу  отчислений на социальные нужды. 
% 

6.3.4. % к итогу  амортизационных отчислений.

% 
 
 

6.3.5. % к итогу отчислений на капитальный ремонт.

% 

6.3.6. % к итогу прочих расходов.

% 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

7. Доход, прибыль и рентабельность. 

     Доход – прибыль, которая остается предпринимателю после уплаты всех налогов и сборов.

     Прибыль – разница между общей суммой доходов и общей суммой расходов.

Прибыль, как  результат финансовой деятельности выполняет определенные функции. Прибыль  составляет основу экономического развития субъекта хозяйствования. Рост прибыли  создает финансовую базу для самофинансирования, расширения воспроизводства, решения проблем социального и материального характера.

      Разница между балансовой прибылью и суммой налога на прибыль характеризуют  чистую прибыль.

     Рентабельность  – это степень доходности, выгодности, прибыльности.

Показатели рентабельности позволяют оценить какую прибыль  имеет субъект хозяйствования с  каждого рубля средств, вложенных  в активы.

На АТП определяют и утверждают общую и расчетную  рентабельность.

     Общая рентабельность – отношение суммы  балансовой прибыли к планируемой  среднегодовой стоимости ОПФ  и нормируемых оборотных средств, в пределах норматива.

     Расчетный уровень рентабельности – отношение  плановой суммы к балансовой прибыли, уменьшенной на сумму платы за ОПФ и нормируемые оборотные средства, а также фиксированных платежей в бюджет и платежей по проценту за банковский кредит к планируемой среднегодовой стоимости ОПФ, за которые взимается плата, и оборотных средств, в пределах норматива.  
 
 
 

7.1. Расчёт доходов.

      Дпер = Р * Тпасс * Кльг, (руб)      (54)

где Тпасс - тариф  за поездку 1 пассажира (0,8), руб.

Кльг - коэффициент, учитывающий группу населения, имеющих льготы за    проезд (0,95).

Дпер =32566318,20*0,8*0,95=24750401,83  руб 

7.2. Прибыль.

      Побщ = Дпер - ∑Зпер, (руб)       (55)

Побщ = 24750401,83-23148859,39 = 1601542,44  руб 

7.3. Налог  на прибыль. 

     Нпр = , (руб)        (56)

где % - налоговая ставка (20), %

Нпр = руб 

7.4. Расчётная  прибыль. 

      Прасч = Побщ - Нпр, (руб)        (57)

Прасч =1601542,44 - 320308,48 =1281233,96  руб 

7.5. Рентабельность  перевозок.

     Rпep= ,  (%)       (58)

Rпер=  
 
 

     Таблица 7 «Доход, прибыль и рентабельность»

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

8. Экономическая эффективность  проекта.

     Экономическая эффективность — результативность экономической системы, выражающаяся в отношении полезных конечных результатов  ее функционирования к затраченным  ресурсам.

     Экономическая эффективность оценивается по ряду стоимостных и натуральных показателей. Основными из которых являются: капитальные  вложения в новую технику и  сроки их окупаемости; производительность труда рабочих до и после, внедрения  мероприятий или снижение трудоемкости выпускаемой продукции. Экономия от повышения сохранности перевозимых  грузов; себестоимость перевозок  или продукции.

     Годовой экономический эффект от внедрения  новой техники (изобретений и  рационализаторских предложений) представляет собой суммарную экономию всех производственных ресурсов (трудовых, материальных, финансовых), которую получает народное хозяйство  в результате производства и использования  новой техники и которая в, конечном счете выражается в увеличении национального дохода. Определение  годового экономического эффекта основано на сопоставлении приведенных затрат по базовой и новой технике.  

8.1. Производительность  труда на 1 водителя.

     W= , (руб/1вод)         (59)

W=   руб/1вод 
 
 

8.2. Затраты  на 1 рубль дохода.

      З_1руб^Д = , (руб/1 руб)       (60) 

З_1руб^Д =   руб/1руб 

8.3. Заработная  плата водителей на 1 рубль дохода.

      ЗПв_1руб^Д = , (руб/1 руб)      (61) 

ЗПв_1руб^Д =   руб/1руб 

8.4. Доходы  на 1 автомобиль.

      Д1авт = ,  (руб/1сп.авт)      (62)

Д1авт =   руб/1сп.авт 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 8 «Экономическая эффективность проекта»