Организация расчетного и кассового обслуживания клиентуры, направления совершенствования

Как видно уменьшилось группа клиентов со среднедневными остатками до 1тыс. рублей с 1867 до 1422, от 5000 до 10000тыс. рублей – на 4 и от 10000 до 20000 тыс. рублей – на 3. В то же время значительно стало больше клиентов в группе от 1 до 50 тыс. рублей – на 405. Четырнадцатью клиентами пополнилась группа от 200 до 1000 тыс. рублей, на 9 клиентов увеличилась группа от 1000 до 5000 тыс. рублей.

В целом по сравнению с предыдущим периодом банк потерял 23 клиента.

Динамику изменения количества клиентов по группам, за исследуемые периоды, можно проследить на рисунке 29. Ряд 1 соответствует клиентам со среднедневными остатками меньше 1тыс рублей, второй ряд отвечает группе клиентов от 1 до 50 тыс. рублей, желтому цвету на рисунке (3 ряд) соответствует группа клиентов от 50 до 200 тыс. рублей, а ряд 4- от 200 до 1000 тыс. рублей.

 
Рис. 29. Изменение количества клиентов по группам за 4 периода

На рисунке 30 показана динамика изменения количества клиентов по другим группам.

 
Рис. 30. Изменение количества клиентов по группам за 4 периода

На рисунке 30 ряд 1 соответствует группе клиентов от 1000 до 5000 тыс. рублей, а ряд 2 –от 5000 до 10000 тыс. рублей.

На протяжении исследуемых периодов менялся удельный вес группы клиентов в общей сумме среднедневных остатков. В таблице 15 приводятся данные среднедневных остатков и удельного веса группы в общей сумме среднедневных остатков. На рисунке 31 графически отражен удельный вес среднедневных остатков по группам клиентов.

 
Рис. 31. Формирование среднедневных остатков по группам клиентов

Из рисунка 31 видно, что структура среднедневных остатков менялась на протяжении каждого периода. Так на 01.01. 02г 21,91% среднедневного остатка было на счету клиентов, имеющих среднедневной остаток свыше 20000 тыс. рублей; 24%- у клиентов с остатками 200 до 1000 тыс. рублей; 18,28%, 15,12%, 11,39%- пришлось на группы от 5000 до 10000 тыс. рублей, от 1000 до 5000тыс. рублей, от 50 до 200тыс. рублей, соответственно. На 01.07. 02 формирование среднедневных остатков изменилось. На первое место в структуре среднедневных остатков вышла группа клиентов от 5000 до 10000 тыс. рублей – 27,94%, затем от 200 до 1000 тыс. рублей - 21,79%. 19,7% приходится на долю клиентов от 1000 до 5000 тыс. рублей, 15,88% - на долю клиентов со среднедневными остатками свыше 20000 тыс. рублей, 12,6% - на долю группы клиентов от 50 до 200 тыс. рублей. На 01.01. 03г. динамика формирования среднедневных остатков менялась незначительно, что видно из диаграммы. На 01.07. 03г. удельный вес группы клиентов со среднедневными остатками от 1000 до 5000 тыс. рублей возрос более чем в 3 раза и составил 52,25%, также наблюдался рост в группе от 200 до 1000 тыс. рублей с 18,42 до 20,26%. Резко возрос удельный вес клиентов от 1 до 50 тыс. рублей до 15,90%. Удельный вес группы клиентов от 50 до 200 тыс. рублей увеличился с 11,20 до 16,79%. Это привело к снижению удельного веса группы клиентов со среднедневными остатками свыше 20000 тыс. рублей с 18,04 до 12,77%.

Если сравнивать абсолютные значения среднедневных остатков, то на протяжении четырех периодов, в целом, они менялись незначительно. Но по отдельным группам отмечался существенный рост. Так в группе клиентов с 01.01. 03г. по 01.07. 03г. среднедневные остатки возросли на 37 824 тыс. рублей., что составило 576% или в 5,76 раза; в группе от 50 до 200 тыс. рублей – в 1,48 раза; в группе от 200 до 10000 тыс. рублей – в 1,08 раза; в группе от 1000 до 5000 тыс. рублей – в 1,5 раза. Значительно уменьшились среднедневные остатки в группе от 5000 до 10000 тыс. рублей – на 40,8%, свыше 20000 тыс. рублей – на 69,8%.

Таким образом, на 01.07. 03г. на первое место в формировании среднедневных остатков вышла группа клиентов от 1000 до 5000 тыс. рублей, затем от 200 до 10000 тыс. рублей, затем от 50 до 200 тыс. рублей и от 1 до 50 тыс. рублей. Доля клиентов со среднедневными остатками до 1 тыс. рублей на протяжении всех периодов соответствовала 0,06-0,08% от суммы среднедневных остатков.

При составлении маркетинг - плана на 2003 год было определено, что потенциальными клиентами Волгодонского отделения Сберегательного банка N7931 являются такие предприятия города как "Агат", ВОЭЗ, Хлебокомбинат, Горпищекомбинат. Наиболее крупными предприятиями в городе Волгодонске считаются такие предприятия как ВоАЭС, ОАО "ЭМК - Атоммаш", ОАО "ВЗРТА", ОАО "Волгодонской комбинат древесных плит". Поэтому Сбербанк приложил максимум усилий по привлечению этих предприятий в число своих клиентов.

В таблице 16 приведены данные доходов и расходов от расчетного и кассового обслуживания в Волгодонском отделении Сберегательного банка N7931.

Таблица 16. Доходы и расходы от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц.

N п/п	Наименование статей	2002 г.			2003г.
		1 полу-годие	2 полу-годие	Итого за год	1 полу-годие	2 полу-годие	Итого за год
1.	Доходы от расчетно-кассового обслуживания, тыс. руб.	13 219	14 416	27 635	15 507	16 273	31 780
2.	Расходы от расчетно-кассового обслуживания, тыс. руб.	1 642	1 944	3 586	1 920	2 204	4 124

 

За 2003 год рост комиссионных доходов, по сравнению с прошлым годом, составил 115% и достиг 31 780 тыс. рублей. Увеличение комиссионных доходов связано с расширением спектра предоставляемых услуг и увеличением клиентской базы.

Расходы, а это проценты, выплаченные по кредитовым остаткам на счетах юридических лиц, по сравнению с 2002 годом, в 2003 году возросли на 538 тыс. рублей (115%).

2. 3б. Анализ форм безналичных расчетов

При анализе расчетных операций следует учитывать удельный вес каждой формы безналичных расчетов в общем итоге [15].

Структура безналичных платежей в разрезе применяемых форм расчетов характеризуется преобладанием платежных поручений по отношению к другим платежным инструментам. Их доля в 2002 г. составила 77,64%, а в 2003г. - 77,85%. Популярность данной формы расчетов объясняется возможностью их использования в расчетах по хозяйственным операциям и по операциям неторгового характера.

Такие платежные инструменты, как платежные требования, инкассовые поручения применялись в безналичных расчетах не столь широко, так например, в 2002 доля платежных требований составляла 15,02%, а в 2003г. - 15,04%; доля же инкассовых поручений в 2002г. составляла 7,04%, а в 2003г. – 7,10%.

Платежи с применением аккредитивов используются незначительно. Аккредитивная форма безналичных расчетов между хозяйствующими субъектами предполагает гарантирование банком плательщика оплаты поставляемых товаров или оказываемых услуг. Эта форма расчетов применяется тогда, когда поставщик не полностью уверен в оплате покупателем отгруженного товара и хочет заручиться гарантией банка. Так, например, доля аккредитива в 2002г. составила 0,3%, а в 2003г. -0,01%, т.е. произошло снижение на 0,29%.

Рост объема платежей вызван некоторым подъемом в ряде отраслей реального сектора экономики, повышением деловой активности предприятий, увеличением платежеспособности клиентов, и на этой основе – ростом поступлений налогов и сборов в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, увеличением финансирования организаций бюджетной сферы на выплату заработной платы, пенсий.

Структура форм безналичных расчетов за 2002-2003г. представленная на рисунке 32.

 
Рис. 32. Структура форм безналичных расчетов в 2002-2003гг.

2. 4. Анализ кассовых операций в Волгодонском отделении Сберегательного банка N7931

Для определения объема, источников поступления наличных денег в кассу и направления их выдачи составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

При составлении расчета по прогнозу кассовых оборотов по операциям в Волгодонском отделении Сберегательного банка N7931 используются следующие показатели, определяемые следующим образом:

• привлечение вкладов населения;

• поступления безналичными перечислениями в уплату за товары. Эти поступления должны совпадать с данными в расчете прогноза по поступлениям торговой выручки;

• денежные подкрепления, полученные от предприятий, или сдача ими излишков наличных денег - исходя из фактических данных за аналогичные прогнозируемые периоды прошлых лет с учетом изменения в прогнозируемом периоде соотношения между поступлениями и выплатами денег по основным операциям Волгодонского отделения Сберегательного банка N7931. Принятая в расчете сумма подкреплений или сдаваемых излишков должна быть отражена в тех же размерах в расчете прогноза по операциям предприятий;

• поступления от погашения кредитов – исходя из прогнозируемого размера этих поступлений;

• суммы выплат заработной платы своим работникам, пенсий и пособий из федерального бюджета;

• суммы поступлений торговой выручки, квартирной платы и коммунальных платежей, выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги;

• безналичные перечисления во вклады заработной платы рабочих и служащих - исходя из фактического размера таких перечислений по данным отчетности Волгодонского отделения Сберегательного банка N7931 и с учетом ожидаемых изменений в их объемах;

• сальдо прочих операций (по приходу или расходу) – на основании фактического его уровня, сложившегося в соответствующем периоде прошлого года.

В Волгодонском отделении Сберегательного банка N7931 ежедневно составляется кассовый план на следующий рабочий день. Кассовый план кассового отдела приведен в таблице 17.

Таблица 17. Кассовый план отдела кассовых операций на 17 декабря 2003г. (тыс. руб.)(Составлена по отчетным данным ВОСБ N7931)

Остаток наличных денег по состоянию на 13-00	450,00
Планируемый клиентский приход (ОПВ, РКО)	4550,00
Планируемый остаток на конец дня в кладовой	-
Поступление денежной наличности в вечернюю кассу	5000,00
Планируемый остаток на утро следующего дня	6000,00
Общая заявка на следующий рабочий день	11000,00
Подкрепление в РКЦ	-
Вывоз в РКЦ	-

 

Установление лимитов происходит с целью оптимизации остатков наличных денежных средств в кассе и затрат на инкассацию по отделениям Сберегательного банка с учетом необходимости качественного и своевременного обслуживания клиентской базы и ограничения неработающих активов [26].

Лимит максимального остатка кассы рассчитывается на основе оптимизации соотношения расходов отделения по вызову или подкреплению денежной наличностью и недополученными доходами от возможного размещения временно свободных наличных денежных ресурсов по каждому внутреннему структурному подразделению (ВСП) территориального банка, отделения Сберегательного банка и операционному отделу отделения.

Лимит максимального остатка кассы отделений рассчитывается отдельно в рублях и иностранной валюте и рассчитывается по формуле:

Limрасч(i)=

Limрасч (i) – расчетный лимит максимального остатка кассы i-го внутреннего структурного подразделения, операционного отдела отделения.

qоптим – оптимальное количество инкассаций;

N – фактическое количество  рабочих дней внутреннего структурного  подразделения в расчетном периоде;

 - среднедневной расход наличности  в расчетный период;

 - среднедневной приход наличности  в расчетный период;

mod- модуль числа.

Расчет лимита максимального остатка денежной наличности в кассе отделений Волгодонского отделения Сберегательного банка приведен в таблице 18.

Лимит максимального остатка денежной наличности в отделе кассовых операций отделения устанавливаются экспертным путем в размере необходимом для организации эффективного процесса кассового обслуживания филиальной сети и клиентской базы с учетом следующих факторов:

• состава клиентской базы (доля клиентской базы, доля зарплатных счетов);

• уровня развития операций инкассации юридических лиц (объем инкассируемой денежной наличности, подготовка разменной монеты для отправки в торговые организации);