Организация расчетного и кассового обслуживания клиентуры, направления совершенствования

В каждой стране, в которой развертывается система SWIFT, общество создает свою региональную администрацию. В России ее функции выполняет российско-британская телекоммуникационная компания "Совам Телепорт". SWIFT остановил свой выбор на ней, учитывая ее оснащенность высокотехнологичным оборудованием ведущих западных фирм Alcatel и Motorola, квалификацию специалистов и опыт работы в данной области. "Совам Телепорт" выполняет не только управленческие, но и технические функции: консультирует по закупке оборудования, имеет свои собственные каналы, которые арендует у Министерства связи России, организует курсы по подготовке персонала. Кроме того, в России действует Комитет национальной ассоциации членов SWIFT.

Отечественные банки используют SWIFT, в основном, для платежей за рубеж, но большую долю составляют сообщения, имеющие в качестве конечного адресата российские банки (от 20 до 30%). Российские банки получили возможность активно использовать сеть для проведения внутренних расчетов. Большие потенциальные возможности открывает и использование SWIFT для организации клиринговых расчетов, а также для работы на российском рынке ценных бумаг.

SWIFT - организация бесприбыльная, вся получаемая прибыль идет  на покрытие расходов и модернизацию  системы.

Работа в сети SWIFT дает пользователям ряд преимуществ:

• надежность передачи сообщений, что обеспечивается построением сети, специальным порядком передачи и приема сообщений за счет "горячего" резервирования каждого из элементов сети;

• сеть гарантирует полную безопасность многоуровневой комбинацией физических, технических и организационных методов защиты, обеспечивает полную сохранность и секретность передаваемых сведений;

• сокращение операционных расходов по сравнению с телексной связью. Например, стоимость одного стандартного сообщения (до 325 байт) не зависит от расстояния, а высокая интенсивность обменов снижает стоимость настолько, что она оказывается ниже стоимости аналогичных передач по телексу и телеграфу;

• быстрый способ передачи сообщений в любую точку мира; время доставки сообщения составляет 20 мин., его можно сократить до 1-5 мин. (срочное сообщение), что перекрывает показатели отдельных каналов связи. Сообщение достигает адресата значительно быстрее за счет сокращения промежуточных этапов в сети. Так, аналогичная передача по телеграфу занимает около 90 мин. В случае, когда отправитель коммутирован с получателем (режим on-line), передача данных происходит менее чем за 20 с;

• так как все платежные документы поступают в систему в стандартизированном виде, то это позволяет автоматизировать обработку данных и повысить в конечном итоге эффективность работы банка. Фиксация выполненных транзакций дает возможность полного контроля (аудита) всех проходящих распоряжений и ежедневного автоматизированного формирования отчета по ним; кроме этого, преодолеваются языковые барьеры и уменьшаются различия в практике проведения банковских операций;

• в связи с тем что международный и кредитных оборот все более концентрируются на пользователях SWIFT, повышается конкурентоспособность банков-членов SWIFT;

• SWIFT гарантирует своим членам финансовую защиту, т.е. если по вине общества в течении суток сообщение не достигло адресата, то SWIFT берет на себя все прямые и косвенные расходы, которые понес клиент из-за этого опоздания.

Главным недостатком SWIFT с точки зрения пользователей является дороговизна вступления. В качестве недостатков можно также назвать в определенной степени сильную зависимость внутренней организации от очень сложной технической системы (опасность сбоев и другие технические проблемы). В качестве еще одного недостатка можно назвать сокращение возможностей по пользованию платежным кредитом (на время пробега документа), т.е. сокращается период между дебетом и кредитом счетов, на которых отражается данный перевод.

3. 4. Использование безналичных расчетов физическими лицами

1 апреля 2003 г вышло новое  Положение Центрального банка N222-П "О порядке осуществления безналичных  расчетов физическими лицами  в РФ". В этом Положении говорится  о том, что физические лица  могут осуществлять безналичные  расчеты в валюте Российской  Федерации и на территории  Российской Федерации по банковским  счетам, открываемым на основании  договора банковского счета, а  также определен порядок расчетов  без открытия банковского счета [6].

Открытие банковских счетов предоставляет физическим лицам возможность использовать все формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивами, чеками, расчетами по инкассо (ст. 862 ГК РФ). Эти формы расчетов в отношении депозитного счета для клиента доступны только в рамках расчетных операций, допускаемых для совершения по счету данного вида законодательством, то есть по перечислению денежных средств со счета либо зачислению средств, поступивших в банк на имя вкладчика, если это предусмотрено договором банковского вклада. Также Положение дает определение физическому лицу. Физическое лицо - это гражданин, безналичные расчеты которого не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности. Все безналичные расчеты осуществляются по текущему счету.

Текущий счет — это банковский счет физического лица, который открывается физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться такие установленные законодательством формы безналичных расчетов, как расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо. Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств. В отдельных случаях, предусмотренных законодательством, списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется банком без его распоряжения (например, при взыскании по исполнительным документам). В случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, а также права на получение кредита, включая овердрафт, предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам. Картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется.

Для открытия текущего счета физическое лицо, прежде всего, должно представить в банк паспорт или другой документ, который в соответствии с действующим законодательством России удостоверяет личность. В настоящее время такими документами являются:

• для граждан России - внутренний общегражданский паспорт или заменяющий его документ, а также общегражданский заграничный паспорт;

• для военнослужащих России - удостоверение личности военнослужащего или военный билет;

• для иностранных граждан и лиц без гражданства, если они постоянно проживают на территории Российской Федерации, — вид на жительство в России;

• для иностранных граждан, временно находящихся в России, - национальный заграничный паспорт или заменяющий его документ.

Но одного лишь удостоверяющего личность документа недостаточно. Для открытия текущего счета физическое лицо должно представить в банк также:

• карточку с образцами подписей (форма N0401026 по ОКУД), оформленную в установленном Банком России порядке;

• иные документы, предусмотренные законодательством или договором банковского счета.

Расчетные документы могут оформляться как в виде документа на бумажном носителе, так и в электронном виде с использованием аналогов собственноручной подписи в порядке, установленном законодательством, нормативными актами Банка России и договором банковского счета между банком и физическим лицом.

Физическое лицо может предоставить банку право на составление расчетного документа от его имени. Это условие должно содержаться в договоре банковского счета. В этом случае банк заполняет расчетный документ от имени клиента на основании заявления клиента, в котором содержатся все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты. При этом заполняемый банком расчетный документ оформляется подписями должностных лиц банка, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати банка. Указанное заявление и расчетный документ помещаются в документы дня в качестве основания списания средств со счета клиента.

Без открытия же банковского счета физические лица могут осуществлять операции по переводу лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физических лиц.

Расчетные документы могут оформляться как в виде документа на бумажном носителе, так и в электронном виде с использованием аналогов собственноручной подписи в порядке, установленном законодательством, нормативными актами Банка России и договором банковского счета между банком и физическим лицом.

Физическое лицо может предоставить банку право на составление расчетного документа от его имени. Это условие должно содержаться в договоре банковского счета. В этом случае банк заполняет расчетный документ от имени клиента на основании заявления клиента, в котором содержатся все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты. При этом заполняемый банком расчетный документ оформляется подписями должностных лиц банка, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати банка. Указанное заявление и расчетный документ помещаются в документы дня в качестве основания списания средств со счета клиента.

Без открытия банковского счета физические лица могут осуществлять операции по переводам, не связанным с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физических лиц. Порядок и условия осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц, без открытия банковского счета, доводятся банком до сведения физических лиц в доступной для ознакомления форме. При этом информация размещается в местах обслуживания клиентов, включая внутренние структурные подразделения банка. Порядок и условия считаются принятыми при подписании физическим лицом документа на перечисление денежных средств. Форма документа, предназначенного для заполнения физическими лицами при перечислении денежных средств без открытия банковского счета, устанавливается банками или получателями средств, в адрес которых направляются платежи.

В этом документе или в договоре банка с получателем средств должны быть предусмотрены все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты, на основании которых банками заполняется платежное поручение на бланке формы N0401060.

Заключение

В условиях конкурентной борьбы на рынке банковских услуг Волгодонское отделение Сберегательного банка N7931 стремится к тому, чтобы привлекать все больше клиентов, в том числе и корпоративных. При этом расчетно-кассовое обслуживание должно быть высокого качества, выполняться своевременно, экономично и надежно. Важнейшее направление работы банка - осуществление расчетного и кассового обслуживания клиентуры. Организация расчетно-кассового обслуживания является "визитной карточкой" любого банка. Этому вопросу посвящена данная дипломная работа.

В первой главе рассмотрены вопросы организации расчетного и кассового обслуживания клиентуры, такие как: открытие, ведение и закрытие банковских счетов, организация безналичных расчетов, порядок совершения кассовых операций, контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины.

Во второй главе дипломной работы проведен анализ расчетных и кассовых операций Волгодонского отделения Сберегательного банка N7931 по данным за 2002 и 2003 годы.

На основе статистических данных проведен анализ динамики движения денежных средств на расчетных, текущих, депозитных счетах, как в валюте Российской Федерации, так и иностранной валюте. Проведен анализ остатков денежных средств на счетах юридических лиц. Рассмотрены формы безналичных расчетов.

Анализируя динамику движения денежных средств на расчетных, текущих счетах по отраслям в 2002-2003гг. можно сделать вывод о развитии почти всех отраслей экономики. Такое развитие сопровождалось увеличением числа клиентов, их среднедневных остатков и кредитовых оборотов. Так, например, в 2003 году число клиентов в целом возросло на 176 или на 5,5%, по сравнению с 2002 годом. Рост числа клиентов наблюдался в строительстве (на 33,78%), в сфере услуг (на 45,45%), на 15,62% увеличилось число клиентов в здравоохранении. В других отраслях численность клиентов осталось неизменной. Динамика изменения числа клиентов в 2002-2003гг. приведена в приложении 1. Данные свидетельствуют о возникновении новых предприятий в строительстве, в сфере услуг и здравоохранении, а также о привлечении в банк новых клиентов.

В результате анализа среднедневных остатков на счетах клиентов было установлено, что все отрасли развивались стабильно, об этом свидетельствует рост среднедневных остатков. Так в промышленности он составил 16,33% (12619 тыс. руб.), в строительстве 11,25% (1616 тыс. руб.), в сельском хозяйстве на 12,18% (1312 тыс. руб.). Сведения о динамике изменения среднедневных остатков приводятся в таблице 2. Вместе с тем изменился удельный вес среднедневных остатков. Так удельный вес промышленности возрос на 1,27%, сферы услуг – на 0,2%, предпринимательства – на 0,27%, образования – на 0,04%, а удельный вес других отраслей в структуре среднедневных остатков снизился с 0,53% до 0,03%. Из этого следует, что более динамично развивались промышленность, сфера услуг и предпринимательство.