Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Сентября 2015 в 17:05, курсовая работа
Цель настоящей работы – изучение организации учета безналичных денежных средств на примере ООО «Клеанинг», выявление возможных ошибок в учете и формирование предложений по совершенствованию системы учета безналичных денежных средств.
Задачи курсовой работы:
подбор теоретической литературы, статистических, фактических материалов по теме: учет безналичных денежных средств и расчётов;
Приложение П
Таблица 3.7 – Журнал операций ООО «Клеанинг» за отчетный период
Дата |
Тип документа |
Сумма, руб. |
Вид операции |
02.04.2015 12.00 |
Поступление товаров и услуг |
9440,00 |
Услуги |
02.04.2015 13.00 |
Списание с расчётного счёта |
9440,00 |
Оплата поставщику |
03.04.2015 13.00 |
Реализация товаров и услуг |
30000,00 |
Услуги |
03.04.2015 14.00 |
Поступление на расчётный счёт |
30000,00 |
Оплата от покупателя |
04.04.2015 12.00 |
Реализация товаров и услуг |
28000,00 |
Услуги |
04.04.2015 13.00 |
Поступление на расчётный счёт |
28000,00 |
Оплата от покупателя |
10.04.2015 12.00 |
Поступление на расчётный счёт |
2000,00 |
Возврат ДС от поставщика |
15.04.2015 12.00 |
Начисление аванса |
82650,00 |
|
15.04.2015 13.00 |
Списание с расчётного счёта |
82650,00 |
Перечисление аванса рабочим |
21.04.2015 12.00 |
Поступление товаров и услуг |
3540,00 |
Услуги |
21.04.2015 13.00 |
Списание с расчётного счёта |
3540,00 |
Оплата поставщику |
30.04.2015 12.00 |
Начисление зарплаты |
82650,00 |
|
30.04.2015 13.00 |
Списание с расчётного счёта |
82650,00 |
Перечисление заработной платы по ведомостям |
30.04.2015 23.59 |
Списание с расчётного счёта |
24700,00 |
Перечисление налога |
30.04.2015 23.59 |
Регламентная операция |
Амортизация и износ основных средств | |
30.04.2015 23.59 |
Регламентная операция |
Корректировка стоимости номенклатуры | |
30.04.2015 23.59 |
Регламентная операция |
Расчёт долей списания косвенных расходов | |
30.04.2015 23.59 |
Регламентная операция |
Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 | |
30.04.2015 23.59 |
Регламентная операция |
Закрытие счёта 44 «Издержки обращения» | |
30.04.2015 23.59 |
Регламентная операция |
Закрытие счетов 90, 91 |
Приложение Р
Таблица 3.8 – Оборотно – сальдовая ведомость ООО «Клеанинг»
Счет |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
01 |
500000,00 |
500000,00 |
||||
02 |
4166,67 |
4166,67 | ||||
26 |
264526,67 |
264526,67 |
||||
51 |
5000000,00 |
60000,00 |
178280,00 |
4881720,00 |
||
60 |
12980,00 |
14980,00 |
2000,00 | |||
62 |
58000,00 |
58000,00 |
||||
68 |
24700,00 |
24700,00 | ||||
69 |
57380,00 |
57380,00 | ||||
70 |
190000,00 |
190000,00 |
||||
80 |
3500000,00 |
3500000,00 | ||||
84 |
2000000,00 |
2000000,00 | ||||
90 |
264526,67 |
264526,67 |
||||
99 |
206526,67 |
206526,67 |
||||
Итого |
5500000,00 |
5500000,00 |
1056560,01 |
1056560,01 |
5588246,67 |
5588246,67 |