Анализ ликвидности и платежеспособности

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Декабря 2010 в 17:32, курсовая работа

Описание работы

Под финансовым состоянием понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования предприятия, целесообразностью их размещения и эффективностью использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.

Содержание работы

Глава 1. Теоретические основы анализа платежеспособности и финансовой
устойчивость предприятия
1.1.Характеристика и основные факторы финансового состояния
1.2.Роль, значение, задачи и источники анализа платежеспособности предприятия
1.3. Методические основы анализа и ликвидности и платежеспособности
Глава 2. Экономическая характеристика ООО «Лидер»
2.1. Историческая справка предприятия
2.2. Структура производства, управления и бухгалтерии
2.3. Анализ основных финансово - экономических показателей деятельности
предприятия
Глава 3. Анализ платежеспособности и ликвидности ООО «Лидер»
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

Скачать архив (152.25 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсовая ООО Лидер.doc

— 609.00 Кб (Скачать файл)

     БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

    КОДЫ
  Форма №1 поОКУД 0710001
  Дата(год,месяц,число)  
Организация ООО «Лидер» По ОКПО  
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 1121014955
Вид деятельности торговля По ОКВЭД 52.2
Организационно-правовая форма  форма собственности  
По  ОКВЭД/ОКФС		    
общество  с ограниченной ответственностью  
Единица измерения:  тыс. руб По ОКЕЙ 384
Местонахождение (адрес):г.Астрахань,  
 
 
 
 
Дата  утверждения

Дата  отправки/принятия

  
 
 
АКТИВ Код

показ.

 На начало

отчетного

года

 На конец

отчетного

 года

1 2 3 4
I. Внеоборотные активы

Нематериальные  активы

 110 - -
Основные  средства 120 - -
Незавершённое строительство 130 -   - 
Доходные  вложения в материальные ценности 135 - -
Долгосрочные  финансовые вложения 140 - -
Прочие  внеоборотные активы 150 - - 
Итого по разделу  190 0 0 
II.Оборотные   активы

Запасы

 210 43271 48322 
в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

 211  
7		 14
животные  на выращивании и откорме 212 - -
затраты в незавершенном производстве 213    
готовая продукция и товары для перепродажи 214 43260 48292 
товары  отгруженные 215    
расходы будущих периодов 216 4 16
прочие  запасы и затраты 217    
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям 220 8425 9759 
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты) 230  
-		 - 
в том числе:

покупатели  и заказчики

 231    
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты) 240 6329 14744
в том числе:

 покупатели  и заказчики

 241 5990 14691
Краткосрочные финансовые вложения 250 - -  
Денежные  средства 260 188 8  
Прочие  оборотные активы 270 - -
Итого по разделу II 290 58213 72833 
БАЛАНС 300 58213 72833 
 
ПАССИВ Код

показ.

 На начало отчетного  года На конец  отчетного периода
1 2 3 4
III. Капитал и резервы

Уставной  капитал

 410 30 30
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 - -
Добавочный  капитал 420 - -
Резервный капитал 430 - -
в том числе

резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

 431  
-		 -
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 - -
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 2 599 5 632
Итого по разделу III 490 2 629 5 662
IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

 510  
-		 -
Отложенные  налоговые обязательства 515 - -
Прочие  долгосрочные обязательства 520 - -
Итого по разделу IV 590 - -
V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

 610  
-		  
284
Кредиторская  задолженность 620 55 584 66 887
  в том числе:

 поставщики  и подрядчики

  
621		  
55 415		  
66 328
задолженность перед персоналом организации 622 53 104
задолженность перед государственными внебюджетными  фондами 623 - 24
задолженность по налогам и сборам 624 4 319
прочие  кредиторы 625 112 112
Задолженность участникам (учредителям) по выплате  доходов 630 - -
Доходы  будущих периодов 640 - -
Резервы предстоящих расходов 650 - -
Прочие  краткосрочные обязательства 660 - -
Итого по разделу V 690 55 584 67 171
БАЛАНС 700 58213 72833 
   
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ,УЧИТЫВАЕМЫХ  НА

ЗАБАЛАНСОВЫХ  СЧЕТАХ

      
Арендованные  основные средства 910 15136 16127
в том числе по лизингу 911 - -
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное  хранение 920 - -
Товары, принятые на комиссию 930 - -
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 940 - -
Обеспечение обязательств и платежей полученные 950 - -
Обеспечение обязательств и платежей выданные 960 - -
Износ жилищного фонда 970 - -
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных

объектов

 980  
-		 -
Нематериальные  активы, полученные в пользование 990 - -
       
 
 

Руководитель___________________                                                   Главный бухгалтер  _________________

(подпись)  (расшифровка подписи)                                                                (подпись) (расшифровка подписи)

«______» __________________  200__ г. 
Приложение 2

     Отчет о прибылях и убытках 

    КОДЫ
  Форма №1 поОКУД 0710001
  Дата(год,месяц,число)  
Организация   «Лидер» По ОКПО  
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН  
Вид деятельности    торговля По ОКВЭД  
Организационно-правовая форма  собственности  
По  ОКВЭД/ОКФС		    
общество  с ограниченной ответственностью  
Единица измерения: тыс. руб По ОКЕЙ 384
 
Показатель За отчетный

период  

 За аналогичный

период

предыдущего

года

наименование  код 
1 2 3 4
Доходы  и расходы по обычным видам  деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

 010 593588 206659
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020   
586688		 203026
Валовая прибыль 029 6900 3633
Коммерческие  расходы 030 2824 2357
Управленческие  расходы 040 - -
Прибыль (убыток) от продаж 050 4076 1276
Прочие  доходы и расходы

Проценты  к получению

  
060		 - -
Проценты  к уплате 070 - -
Доходы  от участия в других организациях 080 - -
Прочие  доходы 090 236 1
Прочие  расходы 100 79 44
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 4154 1302
Отложенные  налоговые активы 141 - -
Отложенные  налоговые обязательства 142 - -
Текущий налог на прибыль 150 1121 401
  180     
Чистая  прибыль (убыток) отчетного

периода

  
190		 3033 901
 

Руководитель__________________                                                     Главный бухгалтер____________________

(подпись)  (расшифровка подписи)                                                         (подпись)  (расшифровка подписи) 

«______» __________________  200__ г. 
Приложение 3 

     Вертикальный  анализ бухгалтерского баланса ООО «Лидер»,% 

Показатели На начало предыдущего

года

 На конец  отчетного года На конец  отчетного периода
1      
Актив

I ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Основные  средства

  
 
-		  
 
-		  
 
-
Итого по разделу I. - - -
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

  
70,86		  
74,3		  
66,35
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям  
14,96		  
14,47		  
13,4
Дебиторская задолженность 13,85 10,87 20,2
Денежные  средства 0,32 0,32 -
Итого по разделу II 100 100 100
Баланс (сумма I+II) 100 100 100
Пассив

III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ

Уставный  капитал

 0,12 0,05 0,04
Добавочный  капитал - - -
Резервный капитал - - -
Нераспределенная  прибыль 6,7 4,46 7,7
Итого по разделу III 6,81 4,52 7,8
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

 - - 0,4
Отложенные  налоговые обязательства - - -
Прочие  долгосрочные массивы - - -
Итого по разделу IV - - -
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

 - - -
Кредиторская  задолженность 93,2 95,5 91,8
Итого по разделу V 93,2 95,5 92,2
Баланс (сумма III + IV + V ) 100 100 100

 

      Приложение 4

     Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лидер» 

Показатели На конец  отчетного 2008 г. На конец  отчетного 2009 г. На конец  отчетного 2010 г.
сумма,

тыс. руб.

 % сумма,

тыс. руб

 % сумма,

тыс. руб

 %
1 2 3 4 5 6 7
Актив

I ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Основные средства

  
 
-		  
 
-		  
 
-		  
 
-		  
 
-		  
 
-
Итого по разделу I. - - - - - -
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

  
17973		  
100		  
43271		  
240,76		  
48322		  
268,9
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям 3796 100 8425 221,9 9 759 257,1
Дебиторская задолженность 3513 100 6 329 180,2 14 744 419,7
- в том числе покупатели и  заказчики 3513 100 5 990 170,5 14 691 418,2
Денежные  средства 83 100 188 226,5 8 9,6
Итого по разделу II 25 365 100 58 213 229,5 72 833 287,1
Баланс (сумма I+II) 25 365 100 58 213 229,5 72 833 287,1
Пассив

III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ 

Уставный  капитал

 30 100 30 100 30 100
Добавочный  капитал - - - - - -
Резервный капитал - - - - - -
Нераспределенная  прибыль 1 697 100 2 599 152,2 5 632 327,9
Итого по разделу III 1 727 100 2 629 152,2 5 662 327,9
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

 - - - - - -
Отложенные  налоговые обязательства - - - - - -
Прочие  долгосрочные массивы - - - - - -
Итого по разделу IV - - - - - -
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

 - - - - 284 -
Кредиторская задолженность 23638 100 55584 235,2 66887 282,96
Итого по разделу V 23638 100 55584 235,2 67171 284,2
Баланс (сумма III + IV + V ) 25365 100 58213 229,5 72833 278,1

Информация о работе Анализ ликвидности и платежеспособности