Проект бизнес-плана туристической базы «Вишера»

 
   Рассмотрим  калькуляцию себестоимости услуг  ООО «Вишера», приве - денную в таблице 3.5.

Таблица 3.5.

Калькуляция себестоимости  услуг ООО «Вишера»

 

   Учитывая, что объем выручки от реализации услуг турбазы «Вишера» составит 11,3 млн. руб. в год, а затраты - 3,1 млн. руб. в год, реализация услуг не вызовет  серьезных проблем.

   Ценообразование, реклама, методы стимулирования продаж (скидки) были описаны нами в предыдущих разделах настоящего бизнес-плана.

   Все эти  элементы плана маркетинга являются важными составляющими деятельности фирмы.

   Кроме того, так как турбаза - это предприятие, работающее в сфере услуг, очень  важен для успешной реализации последних квалифицированный и вежливый персонал, непосредственно работающий с клиентами.

   Сформируем стандарт обслуживания клиентов на турбазе «Вишера»:

11. Допустимые границы времени обслуживания клиента - не менее 10 минут (консультация);
12. Допустимое время ожидания клиента (в случае, когда оба сотрудника по работе с клиентами не дают консультации) - не более 10 минут;
13. Допустимое количество жалоб руководству на одного сотрудника - 2 жалобы, затем сотрудник увольняется.

 
 
 
4. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТ  И ФИНАНСИРОВАНИЕ

   Учитывая  все достоинства и недостатки организационно-правовых форм предприятий, для данного бизнес - проекта была выбрана в соответствии с Гражданским  кодексом РФ организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью (ООО).

   Обществом с ограниченной ответственностью признается созданное одним или несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Участники общества, внесшие вклады в уставный капитал не полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах неоплаченной стоимости вклада каждого участника общества.

   Общество  с ограниченной ответственностью учреждается, функционирует и ликвидируется  в соответствии с положениями, установленными ГК РФ и Федеральным законом РФ от 8 февраля 1998 г. №8-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Участниками общества могут быть граждане и юридические  лица. Обще - ство может быть учреждено  одним лицом, которое становится единственным участником. Общество может стать обществом с одним участником, но не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. Максимальное число участников обще - ства не должно быть более 50. В случае превышения этого предела числен - ности общество в течение года должно быть преобразовано в открытое акционерное общество или в производственный кооператив.

 Учредительными  документами общества являются учредительный  договор и устав.

 Федеральным законом установлены права и  обязанности участников общества, порядок формирования уставного капитала общества, минимальный размер которого должен быть на дату регистрации не менее 1 ООО МРОТ, по - рядок увеличения (уменьшения) размеров уставного капитала общества и др.

 Уставный  капитал общества составляется из номинальной  стоимости долей его участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирую - щего интересы его кредиторов. Размер уставного  капитала и номинальная стоимость  долей участников общества определяются в процентах или в виде дроби. Уставом общества может быть ограничен максимальный размер доли участника общества.

   Вкладом в уставный капитал общества могут  быть деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права, имеющие денежную оценку. Уста - вом общества могут быть установлены виды имущества, которое не может быть вкладом в уставный капитал общества.

 Каждый  учредитель общества должен полностью  внести свой вклад в устав ный  капитал общества в течение срока, который определен учредительным договором и не может превышать одного года с момента государственной регистрации общества. На момент государственной регистрации общества уставный капитал должен быть оплачен учредителями не менее чем наполо - вину.

   Увеличение  уставного капитала общества допускается только после его полной оплаты. Оно может осуществляться за счет имущества общества и (или) за счет дополнительных вкладов участников общества, и (или), если это не запрещено уставом общества, за счет вкладов третьих лиц, принимаемых в общество.

   Высшим  органом общества является общее  собрание его участников, компетенция которого установлена в ст. 33 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью». Уставом общества может быть предус - мотрено образование совета директоров (наблюдательного совета) общества, руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества и коллективным исполнительным орга - ном общества.

    В обществах, имеющих более 15 участников, в обязательном порядке должна быть образована ревизионная комиссия (избираться ревизор).

  Общество  может быть добровольно реорганизовано в форме слияния, при - соединения, разделения, выделения и преобразования. Общество может быть ликвидировано  в порядке, установленном ГК РФ, Федеральным законом или по решению арбитражного суда в соответствии с федеральным законодательство о несостоятельности (банкротстве).

    Уставный  капитал ООО представляет собой  общую денежную оценку средств предприятия. Этот показатель свидетельствует об имидже фирмы, в некоторой степени о размахе предпринимательской деятельности. Первона - чальный уставный капитал, как было сказано выше, формируется за счёт вкладов учредителей в равных долях.

  На начальном  этапе создания нового предприятия  определяется состав учредителей, и разрабатываются учредительные документы: устав предпри - ятия и договор о создании и деятельности предприятия с указанием его организационно-правовой формы. Наряду с этим оформляется протокол №1 собрания участников общества о назначении директора и председателя реви - зионной комиссии. Затем открывается временный счет в банке, куда в тече - ние 30 дней после регистрации предприятия должно поступить не менее 50% уставного капитала. Далее предприятие регистрируется по месту своего учреждения в местном органе власти. После завершения регистрации и получения свидетельства о регистрации все сведения о новом предприятии передаются в Министерство финансов РБ для включения предприятия в государственный реестр предприятий. Здесь предприятию присваиваются коды общесоюзного классификатора предприятий и организаций.

  На заключительном этапе создания нового предприятия  участники его полностью вносят свои вклады (не позднее, чем через год после регистрации), открывают постоянный расчетный счет в банке, предприятие регистрируется в районной налоговой инспекции, заказывает и получает круглую печать и угловой штамп. С этого момента предприятие функционирует как самосто - ятельное юридическое лицо.

    Наше  предприятие присвоило себе название ООО «Вишера», как мы и будем его называть в дальнейшем.

  Специалисты, работающие на турбазе, как уже было сказано выше, должны быть общительны, коммуникабельны, должны обладать знаниями в облас ти туризма. Наличие квалификации пользователя ПК желательно, но не обязательно. Работать на турбазе будут 2 специалиста по работе с клиентами, бухгалтер-кассир и уборщица. Количество мест обслуживания -  
 
 
 

Организационная структура ООО «Вишера» представлена на рисунке 1.

Рис. 1. Организационная  структура ООО «Вишера».

   Оплата труда сотрудников повременная, выделяются дополнительные премии к праздникам.

Рассмотрим  штатное расписание ООО «Вишера», представленное в таблице 4.1.

Таблица 4.1.

Штатное расписание ООО «Вишера»

   Календарный план по созданию предприятия выглядит следующим об - разом:

Февраль 2009 г. - проведение НИОКР. Март 2009 г. - создание прототипа.

Апрель 2009 г. - достижение договоренности с представителями  торговли. Май 2009 г. - ремонт помещения, установка оборудования и одновременный  кастинг персонала.

Июнь 2009 г. - начало работы турбазы, рекламная деятельность и привлечение первых клиентов.

Июль 2009 г. - поступление  первых значительных платежей на расчетный  счет организации. 

5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 
 
   Финансовый  раздел бизнес-плана включает в себя три основных докумен - та: баланс организации, план прибылей и убытков и прогноз движения на - личности. Все эти документы приведены нами в Приложении 3.

   Для того, чтобы составить баланс организации, рассчитаем необходимую для деятельности ООО «Вишера» сумму заемных и  привлеченных средств, Учтем рассчитанные ранее показатели.

   Активы  создаваемого предприятия - 409,22 тыс.руб., в т.ч.:

Нематериальные  активы - 15,0 тыс.руб. Основные фонды - 159,8 тыс. руб. Оборотные средства - 234,42 тыс. руб.

   Пассивы создаваемого предприятия = активам = 409,22 тыс. руб. Уставный капитал формируют 2 учредителя с равными долями: 2*150=300 тыс. руб.

   Заемный капитал 409,22-300 =109,22 тыс. руб. Эти деньги можно взять в кредит под 15% годовых.

Составим  отчет плана о  прибылях и убытках  ООО «Вишера»

   Для этого  рассмотрим прогнозируемые финансовые результаты дея - тельности ООО «Вишера»:

Выручка от реализации = 11391,72 тыс. руб.

Себестоимость продукции = 3130,89 тыс. руб.

Прибыль = Выручка от реализации - Себестоимость продукции =11391,72- 3130,89 =8260,83 тыс. руб.

Балансовая  прибыль = прибыль/убыток от продаж + прочие доходы -

прочие расходы = 8260,83 тыс. руб.

Налог на прибыль = 8211,83 *0,06=495,65 тыс. руб.

Чистая  прибыль = балансовая прибыль - налог на прибыль = 8260,83 - 495,65 =7765,18 тыс. руб. 
 

Рентабельность продукции и услуг = балансовая прибыль / полная себестоимость продукции = 8260,83 /3130,89* 100%=263,5%

Расчетная рентабельность = чистая прибыль / суммарные издержки предприятия, включая прочие расходы и налог на прибыль = 7765,18 / (3130,89+8260,83 *0,06)*100%=214,12%