Страхование предпринимательских рисков

     Предпринимательский риск связан, прежде всего, с выбором и принятием управленческого решения на различных уровнях структуры управления: отраслью, предприятием или его подразделениями. Риск предпринимательской деятельности кроме элементов хозяйственного риска, включает специфические виды риска, связанные с личными имущественными денежными вкладами в создание данного предприятия. Речь идет, прежде всего, о риске полной или частичной утраты имущества или денежного вклада, в том числе и риск банкротства, характерный в условиях рыночных отношений.

     Хозяйственный риск является неотъемлемой частью хозяйственной  деятельности любого предприятия, независимо от формы собственности.

     Хозяйственный риск можно определить как деятельность субъектов предприятий связанной  с преодолением неопределенности в ситуациях неизбежного выбора, процессе которой имеется возможность оценить вероятность достижения желаемого результата или неудачи, отклонения от цели, содержащихся в выбираемых альтернативах⁴.

     В практической деятельности риски могут быть настолько большими, что способны остановить производительную работу, заставить предпринимателя отказаться от осуществления операции, требующих больших первоначальных инвестиций и времени. В то же время наличие фактора риска является для предпринимателя сильным стимулом для постоянного осуществления режима экономии, вынуждает его тщательно анализировать рентабельность проектов, разрабатывать инвестиционные сметы, нанимать соответствующие кадры.

     Риск  предпринимательской деятельности можно подразделить на следующие виды:

     а) риск утраты имущества в результате стихийных бедствий;

     б) риск возникновения гражданской  ответственности за ущерб, наносимый  окружающей среде;

     в) риск потери прибыли;

     г) риск, связанный с реализацией  продукции на внутреннем и внешнем  рынке;

     д) технический риск, связанный с  эксплуатацией оборудования, строительно-монтажных  сооружений и т.д.

     е) коммерческие риски, связанные с  недопоставкой продукции, невыполнением  финансовых обязательств;

     ж) валютный риск, связанный с расширением  сферы внешнеэкономической деятельности.⁵

     Рассмотрим  более подробно классификацию вышеперечисленных  видов риска.

     Одним из важных видов предпринимательского риска является риск утраты имущества. Этот вид риска можно подразделить на следующие подвиды:

     - риск, связанный с потерей имущества в результате стихийных бедствий;

     - риск, связанный с потерей имущества  в результате кражи, в том  числе кражи со взломом, угоном  транспортных средств и т.д.

     - риск, связанный с утратой имущества  в результате аварии на производстве;

     - риск утраты имущества во время транспортировки;

     - риск, связанный с отчуждением  имущества в результате неправомерных  действий местных органов власти.

     В условиях рыночного хозяйства, актуальным для предпринимателя становится риск гражданской ответственности.

     Под гражданской ответственностью следует  понимать обязанность каждого лица возмещать ущерб, причиненный другому  лицу. Риски гражданской ответственности  характерны для всех областей жизни, как хозяйственной деятельности, так и личной жизни граждан. К  числу таких рисков следует отнести: риск возникновения ответственности за загрязнение окружающей среды, за несоблюдение договоров поставок, качество продукции, выпускаемой предприятием.

     Одним из наиболее значительных для предпринимателя  видов риска является риск потери прибыли по различным причинам.

     В эту группу входят следующие виды рисков:

     - риск потери прибыли, вследствие  вынужденных перерывов в производстве;

     - риск потери прибыли в результате  потери имущества;

     - риск потери прибыли в результате  невыполнения договорных обязательств;

     - потери вследствие изменения  конъюнктуры рынка и перехода  на выпуск другой продукции;

     - потери в результате замены  устаревшего оборудования и внедрения  новой техники и технологии;

     - потери вследствие проведения  забастовок и других общественно-политических факторов.

     Технический риск определяется степенью организации  производства, проведением профилактических и регламентных мероприятий (регулировки, проверки и т. д.)

     В группе коммерческих рисков можно выделить следующие: - риск, связанный с недопоставкой продукции, выполнением финансовых обязательств и риск, связанный с невозвратом кредитов.

     Рыночный  риск включает следующие подвиды  рисков, связанные с внутренним и  внешним рынком. К ним можно  отнести⁶:

• риск в определении структуры и объемов производства новых и старых изделий;
• риск связанный с ценами и запросами, то есть возможностью покрытия с помощью платежеспособного спроса расходов по удовлетворению в изделиях, реализуемых по определенным ценам.

     С внешним рынком связаны риски:

• риск изменения цен на мировом рынке;
• риск связанный с таможенными ограничениями.

     Под валютным риском понимают опасность  валютных потерь, вызванных изменением курса иностранной валюты по отношению  к национальной валюте при проведении внешнеэкономических операций. При этом различают два основных вида риска: 1)риск наличия валютных убытков по конкретных операциям в иностранной валюте и 2)бухгалтерский риск убытков при переоценке активов и пассивов. 

 

      2. Страхование отдельных видов предпринимательских рисков

     2.1 Уровни предпринимательских рисков 

     Каждый  предприниматель должен оценивать  величину того или иного риска  в своей хозяйственной деятельности.

     Количественная  мера предпринимательского риска определяется абсолютным и относительным уровнем  потерь, возникающим при осуществлении предпринимательской деятельности.

     В абсолютном выражении риск может  быть определен величиной возможных  потерь материально-вещевом или  стоимостном измерении.

     В относительном выражении он определяется как величина возможных потерь отнесенных к базе, в качестве которой принимается состояние предприятия, расход ресурсов или ожидаемый доход от предпринимательства.

     Под допустимым понимается риск, в пределах которого данный вид предпринимательской  деятельности сохраняет свою экономическую  целесообразность.

     Критический риск. Это риск, сопряженный с  опасностью потерь в размере всей сумы затрат на осуществление данного  вида предпринимательства.

     Катастрофический  риск, при котором предприниматель  не получает доход и теряет все  вложенные в дело средства.

     До  начала экономических реформ в стране монопольное право на проведение страховых операций имели организации, входящие в систему Госстраха  СССР. В последние годы начался  процесс создания страхового рынка. На страховом рынке сейчас действуют  как государственные страховые организации, так и акционерные, кооперативные общества, ассоциации.

     Самый распространенный в предпринимательской  деятельности метод уменьшения риска  его передача. Эта передача риска  чаще всего происходит путем страхования. Страховщиком выступает фирма, которая за определенное вознаграждение (страховую премию) принимает на себя финансовую ответственность за возможные потери страхователя в результате определенного вида риска. Размер страховой премии обычно устанавливается в % от стоимости застрахованного имущества.

     Рассмотрим  порядок страхования отдельных  видов риска.

     а) Страхование риска утраты имущества.

     Данный  вид страхования включает строения, здания, сооружения, машины, сырье, готовую  продукцию и другие материальные ценности. Имущество считается застрахованным на случай уничтожения или повреждения в результате стихийных бедствий, пожаров, взрывов, краж со взломом, угона транспортных средств и др.

     Страхование имущества осуществляется от фактической  стоимости, но с учетом повышения  цен и тарифов, т.е. по его восстановительной стоимости.

     Для точной оценки риска, подлежащего страхованию, важно, чтобы страховщик установил  максимальный размер своей ответственности  и период времени, на который эта  ответственность распространяется.

     Если  договор страхования заключается на 1 год, размер страховых платежей может быть рассчитан по следующей формуле: 

     P = (pi * ci) + L, где 

     P - размер страхового платежа;

     p - вероятность убытка i, проишедшего  в течение периода страхования;

     Ci - убыток, равный i;

     L - расходы, надбавки на непредвиденные случаи⁷.

     б) Страхование за качество продукции.

     Страхование за качество выпускаемой продукции  имеет целью защиту производителя  против риска, связанного с поставкой  на рынок дефектной продукции, которая  может нанести ущерб потребителям. С помощью данного вида страхования возмещается ущерб, причиненный вредной продукцией потребителю, купившего её.

     в) Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

     Объектом  страхования в данном случае является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредитов, включая проценты.

     г) Страхование рисков потери прибыли.

     Этот  вид страхования производится на случай потери прибыли предпринимателем вследствие остановки производственного  процесса или сокращения его объема. Страховщики не несут ответственности за остановку производства, явившихся следствием военных действий, гражданских волнений и других причин. 

     2.2 Виды страхования  предпринимательских  рисков, практикуемые  в современной действительности 

     1.Страхование банков от электронных и компьютерных преступлений

     Объекты страхования 

     Полис страхования от преступлений, совершаемых  против банков и других финансовых институтов с использованием их компьютерных сетей и систем электронных расчетов, обычно является дополнительным к полису комплексного страхования финансовых институтов (BBB). Он предусматривает очень широкую страховую защиту от целого набора разнообразных рисков.

     Покрываемые риски 

     мошеннический ввод данных или команд в компьютерные сети банка, сервисной компании, электронные системы перевода средств или связи с клиентами; ответственность перед клиентами в связи с несанкционированным доступом третьих лиц в компьютерные сети банка, когда он действует в качестве сервисной (процессинговой) компании для клиентов; преднамеренная порча электронных данных и их носителей при их хранении в банке, в ходе записи или перевозки; компьютерные вирусы;

     получение сфальсифицированных поручений  клиентов, передаваемых по системам электронной  связи; ответственность банка перед клиентами за их платежи, осуществленные на основании сфальсифицированных поручений банка; ответственность банка за проведение центральным депозитарием операций с ценными бумагами на электронных носителях по сфальсифицированным компьютерным командам банка; осуществление операций на основании сфальсифицированных указаний клиентов страхователя, переданных по факсу или по телефону⁸.