Страхование предпринимательских рисков в деятельности предприятия

 

 

Беловский институт филиал

федерального государственного бюджетного образовательного учреждения

высшего профессионального образования

«Кемеровский государственный университет»

Кафедра Финансов

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По финансовой среде предприятия и предпринимательским рискам

 

Студент гр. ЭУ-141 Поштару А.С.

 

 

 

 

 

 

                                                                            Работа сдана:

 

                                                                            Работа проверена:

 

                                                                            Рецензент:

 

 

 

Белово

2016

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение……………………………………………………………………......3

1. Теоретические основы страхования предпринимательских рисков……………………………………………………………………………..5

1.1. Понятие страхования предпринимательских  рисков. Субъекты страхования…………………………………………….……………….…5

1.2. Предмет и объект страхования……………………….…………....7

2. Страхование предпринимательских  рисков в деятельности предприятия…………….…………………..…………………………….….…10

2.1. Классификация предпринимательских  рисков ……….……..10

2.2. Роль страхования в управлении  предпринимательскими рисками………………………………………………………………………….12

Заключение…………………………………………………………….…15

Список литературы ……………………………………………………..17

Приложение…………………………………………………………......18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В настоящее время в отношении отраслей рынка реального страхования, сложилась определенная ситуация, при которой темпы развития данных отраслей рынка не могут превышать темпы экономического развития страны в целом. При росте национальной экономики и повышения финансового состояния предприятий, ситуация ограниченного спроса на указанные виды страхования может измениться. Одной из таких отраслей рынка страхования, с помощью, которой можно увеличить темпы развития российского страхового рынка в целом, является страхование предпринимательских рисков.

 Страхование  предпринимательских рисков может  оказать содействие не только  в развитии рынка страхования, но и в решении проблем стабильного  экономического роста отечественной  экономики.

Одной из основных проблем общеэкономического характера является крайне высокая степень износа основных фондов в подавляющем большинстве отраслей российской экономики. Единственно возможным решением обозначенной проблемы является осуществление значительного объёма капитальных вложений, предназначенных как для реконструкции и обновления основных фондов действующих предприятий, так и для создания новых производственных комплексов. Однако, объёмы инвестируемых средств в реальный сектор экономики продолжают оставаться на уровне, недостаточном для кардинального изменения ситуации, сложившейся в отношении темпов обновления основных фондов, особенно производственного характера. Это может быть связано как с недостатком финансовых и иных ресурсов действующих предприятий для обновления своих основных фондов, так и с всё ещё высоким уровнем некоторых рисков, связанных с реализацией того или иного инвестиционного проекта. Последний фактор также связан с отсутствием в условиях российской экономики качественных инструментов защиты от финансовых последствий

 реализации соответствующих  рисков. Одним из таких инструментов  может стать страхование предпринимательских  рисков, связанных с осуществлением  капитальных вложений.

1 Конституцией Российской  Федерации гарантируется право  на свободное использование своих  способностей и имущества для  предпринимательской и иной не  запрещенной законом экономической  деятельности. Не допускается экономическая  деятельность, направленная на монополизацию  и недобросовестную конкуренцию (ст. 34 Конституции Российской Федерации).

2 В соответствии со ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации предпринимательская деятельность представляет собой самостоятельную, осуществляемую на свой риск деятельность, цель которой - систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

В современном экономическом словаре под риском понимается опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств, других ресурсов в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами. Измеряется частотой, вероятностью возникновения того или иного уровня потерь. Наиболее опасны риски с осязаемой вероятностью уровня потерь, превосходящих величину ожидаемой прибыли. Существует множество определений понятия «риск», что обусловливается многообразием рисков, различной степенью их влияния на развитие бизнеса и разной степенью чувствительности к этим рискам. Риск объективно присутствует в любой области человеческой деятельности, в том числе и в процессе реализации стратегических планов развития предприятий. В данной сфере деятельности под риском следует понимать возможность не достижения значения оценочных критериев в процессе реализации базовой и (или) функциональной стратегии развития предприятия.

1. Теоретические основы страхования предпринимательских рисков

 

1. Понятие страхования предпринимательских рисков

 

Субъекты страхования Страхование предпринимательского риска является видом имущественного страхования. Под предпринимательским риском понимается риск убытков от предпринимательской деятельности, возникших из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов. В последнем случае иногда говорят о страховании риска неполучения прибыли, которое может выступать в качестве самостоятельного вида страхования предпринимательских рисков1.

Страхователем в данном виде страхования является субъект предпринимательской деятельности. Субъектами предпринимательской деятельности по российскому законодательству могут выступать граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и зарегистрированные в установленном порядке в качестве индивидуальных предпринимателей, и юридические лица в лице коммерческих и некоммерческих организаций. Некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и соответствующую этим целям (п. 3. ст. 50 Гражданского кодекса РФ)2

В ст. 933 Гражданского кодекса РФ указано, что по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.3

 Следовательно, застрахованным лицом и выгодоприобретателем  может быть только сам страхователь. Договор страхования предпринимательского  риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен.4

 Ничтожной  сделкой признается недействительная  сделка независимо от признания  ее таковой судом. Ничтожная сделка  недействительна с момента ее  совершения и не порождает  юридических последствий. Договор  страхования предпринимательского  риска в пользу лица, не являющегося  страхователем, считается заключенным  в пользу страхователя. В случае  если при страховании предпринимательского  риска возникает фигура застрахованного  лица, не являющегося страхователем, то такой договор ничтожен  в целом. Однако если договор  страхования предпринимательского  риска заключен в пользу иного  лица, чем страхователь, то договор  является ничтожным только в  этой части, в остальной же  части он является действующим.5

 Это норма  препятствуют незаконному получению  дохода по договору страхования  посредством сговора лиц. Также  хотелось бы отметить, что страхование  имущества и страхование предпринимательского  риска могут совмещаться. Такое  совмещение, в частности, стало применяться  еще в 1938 г. в Англии при страховании  от огня, когда одновременно страховались  и само имущество предпринимателя (например, промышленное оборудование), и потеря дохода, вызванная приостановлением  производства вследствие гибели  данного оборудования от пожара, а также дополнительные расходы, связанные с этим событием.6

2. Предмет и объект страхования

 

Предметом страхования выступают убытки, которые могут возникнуть у страхователя в результате осуществления предпринимательской деятельности. Эти убытки могут быть двоякого рода:

1) убытки, возникшие  из-за нарушения своих обязательств  контрагентами страхователя (неплатежи, не поставка товара, поставка некачественного товара и т.п.). В данном случае страхователь должен выступать в качестве кредитора в каком-либо обязательстве;

2) убытки, возникшие  в результате изменения условий  предпринимательской деятельности  по независящим от страхователя  обстоятельствам. Здесь обычно страхуются  риски возникновения убытков  вследствие перерывов в производстве, биржевые, валютные и инфляционные  и тому подобные риски.7

Необходимо отметить, что в состав убытков помимо реального ущерба может включаться и упущенная выгода. Страхование же неустойки, как способа ответственности должника, по данному виду страхования не предусмотрено. Объектом страхования выступает интерес страхователя, связанный с возможностью компенсации за счет страхового возмещения тех убытков, которые возникли у него в процессе осуществления предпринимательской деятельности.8

Из-за невозможности определить конкретный размер убытков в момент заключения договора, страховая сумма обычно носит ориентировочный характер. Также страхования сумма может определяться следующим образом: 1) в виде страхования убытков в определенном размере от суммы убытков; 2) в виде страхования фактических убытков (полное страхование убытков); 3) в виде страхования с определением границ ответственности страховщика (лимит страховой выплаты).

Страховая стоимость в договоре страхования предпринимательских рисков определяется исходя из размера убытков от предпринимательской деятельности, которую при наступлении страхового случае понес бы страхователь. Если страховая сумма, указанная в договоре страхования предпринимательского риска, превышает страховую стоимость, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость. Уплаченная излишне часть страховой премии возврату в этом случае не подлежит (п. 1 ст. 951 ГК РФ).9

Так как в силу характера договора страхования предпринимательского риска страховая стоимость может быть определена только ориентировочно, исполнение условия об обеспечении соотношения страховой суммы со страховой стоимостью ставится под угрозу признания договора страхования предпринимательского риска ничтожным. Страхование убытков в полном объеме означает фактическое исполнение обязательств должника перед кредитором страховой компанией. В данном случае есть риск утраты кредитором интереса в получении денежного обязательства с фактического должника, тем самым будет нарушена договорная дисциплина. Договор страхования может включать в себя страхование, как самого предмета исполнения (денежной суммы), так и процентов по договору.

Следующей категорий при рассмотрении договора страхования является страховой случай, который представляет собой ситуацию фактического возникновения убытков у страхователя при осуществлении им предпринимательской деятельности. Одним из распространенных видов страхования предпринимательского риска является так называемое страхование убытка от перерыва в производстве. При этом причины, вызвавшие перерыв в производстве, могут быть как внутренними, так и внешними.

К числу внутренних причин обычно относятся поломка оборудования, выход из строя компьютерных сетей, пожар, вызвавший остановку производства, забастовка обслуживающего персонала и т.п.

К внешним причинам обычно относятся такие события, как задержка в поставке сырья, перерывы в электро-, газо-, водо- и теплоснабжении, перебои в отгрузке готовой продукции вследствие плохого обслуживания транспортными организациями и т.п.10

Для данного вида характерна суброгация, означающая переход права требования к страховщику в пределах выплаченной суммы страхователю к лицу, ответственному перед последним за причиненный вред. Суброгация возможна при страховании только убытков, и не применима к страхованию ответственности, так как отсутствует конкретное лицо, виновное за причинение убытков перед страхователем. Основное отличие договора страхования предпринимательского риска и договора страхования ответственности состоит в том, что в первом договоре страхователь выступает кредитором и страхует свои риски от неисполнения обязательств со стороны должников. Во втором случае страхователь выступает в роли должника, страхуя в данном случае риск неисполнения своих обязательств перед кредиторами в результате привлечения его к ответственности.

При страховании предпринимательского риска страхуется убыток в полном объеме, включающей в себя как реальный ущерб, так и упущенную выгоду, также при данном виде страхования может быть застрахован риск только страхователя и только в его пользу. При страховании имущества страхуется только реальный ущерб, страховая сумма не должна превышать действительной стоимости застрахованного имущества, также при данном виде страхования выгодоприобретателем по договору может быть третье лицо.