- СТРАХОВАНИЕ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПРЕДПРИЯТИЯ
2.1. Классификация предпринимательских
рисков
Классификация
рисков означает совокупность (систему)
рисков на основании общих признаков,
позволяющих объединить большое многообразие
рисков в более общие категории. Впервые
классификация рисков была представлена
в трудах Дж. Кейнса. По его мнению, стоимость
товара должна включать величину затрат,
связанных с повышенным износом оборудования,
изменениями рыночной конъюнктуры и цен,
а также с разрушениями в результате аварий
и катастроф, которые он называл издержками
риска, необходимыми для компенсации отклонений
фактической выручки товара от ожидаемой
величины. Он подошел к данному вопросу
со стороны субъекта, осуществляющего
инвестиционную деятельность, выделив
три основных вида рисков11:
- предпринимательский
риск - неопределенность получения
ожидаемого дохода от вложения
средств. Этот вид риска возникает
только тогда, когда в оборот
направляются собственные деньги
и предприниматель сомневается,
удастся ли ему действительно
получить ту выгоду, на которую
он рассчитывает;
- риск «заимодавца»
- риск не возврата кредита, включающий
в себя юридический риск (уклонение от
возврата кредита) и кредитный риск (недостаточность
обеспечения). Он встречается там, где
практикуются кредитные операции, и связан
с сомнением в обоснованности оказанного
доверия в случае преднамеренного банкротства
или попыток должника уклониться от выполнения
собственных обязательств;
- риск изменения
ценности денежной единицы - вероятность
потери средств в результате
изменения курса национальной
денежной единицы (рыночный риск,
или риск инфляции). Он связан
с возможным уменьшением ценности
денежной единицы и позволяет
сделать вывод о том, что денежный
заем всегда менее надежен, чем
реальное имущество. Кроме того,
инфляция отрицательно отражается
на инвестировании средств (особенно
в долгосрочной перспективе) и
ставит должников в привилегированное
положение по сравнению с кредиторами.
Риски подразделяют
на следующие основные виды: производственный,
коммерческий, финансовый (кредитный),
инвестиционный и рыночный. По сфере возникновения
предпринимательские риски можно подразделить
на внешние и внутренние. Источником возникновения
внешних рисков является внешняя среда
по отношению к предпринимательской фирме.
Предприниматель не может оказывать на
них влияние, он может только предвидеть
и учитывать их в своей деятельности. Таким
образом, к внешним относятся риски, непосредственно
не связанные с деятельностью предпринимателя.
Речь идет о непредвиденных изменениях
законодательства, регулирующего предпринимательскую
деятельность; неустойчивости политического
режима в стране, и других ситуациях, а
соответственно и о потерях предпринимателей,
возникающих в результате начавшейся
войны, национализации, забастовок, введения
эмбарго. Источником внутренних рисков
является сама предпринимательская фирма.
Эти риски возникают в случае неэффективного
менеджмента, ошибочной маркетинговой
политики, а также в результате внутрифирменных
злоупотреблений. Основными среди внутренних
рисков являются кадровые риски, связанные
с профессиональным уровнем и чертами
характера сотрудников фирмы12.
2.2. Роль страхования в управлении
предпринимательскими рисками
Поскольку для
предпринимателя состояние риска – это
естественное состояние, ему следует быть
готовым к возможным трудностям и финансовым
неудачам в своей деятельности. Предпринимателям
нужна защита, консультативная и правовая
помощь, политические и экономические
гарантии, страхование возможных непредвиденных
обстоятельств, которые могут привести
к финансовым затратам. Эффективное руководство
предпринимательской деятельностью в
современных условиях невозможно без
специальных методов анализа, базирующихся
на теории и практике управления рисками.
Предпринимательские,
и в том числе коммерческие, риски охватывают
те виды страхования, в которых, прежде
всего, заинтересован предприниматель.
Покрытие предпринимательских
рисков осуществляется при помощи страхования:
- от утраты
дохода, связанного с нарушением
или вмешательством в основную
деятельность (простой, повреждение
или кража имущества, другие потери);
- рисков неисполнения
обязательств по поставке или
оплате, предусмотренных договором;
- рисков
неполучения арендной платы из-за
разрушения арендуемого имущества;
- рисков неполучения
рентных платежей в случае
наступления страхового случая;
- рисков компенсации
расходов, превышающих действительную
стоимость застрахованного имущества
для выплаты восстановительной
стоимости имущества13.
Основная задача
управления рисками, или рискового менеджмента,
- активный контроль со стороны предпринимателя
за рисками, угрожающими организации,
цель - сведение к минимуму возможных потерь.
Управление риском - это подготовка и реализация
мероприятий, направленных на снижение
опасности ошибочного решения и уменьшение
возможных негативных последствий нежелательного
развития событий в ходе реализации принятых
решений. Процесс управления рисками состоит
из следующих этапов: идентификация, измерение,
контроль14.
Страхование
является из важнейших мероприятий, входящих
в механизм нейтрализации и минимизации
финансовых рисков.
Предприниматель
в процессе деятельности самостоятельно
определяет риски, которые на его взгляд
нуждаются в повышенной защите и заключению
договора страхования. Риск - величина
переменная и непостоянная, что обусловлено
многими факторами. Страховщик проводит
оценку риска, заключающуюся в анализе
всех рисковых факторов и обстоятельств,
характеризующих критерии риска. Впоследствии
на основании этих данных страховщик принимает
решение об отнесении того или иного объекта
к рисковой группе и применении в отношении
него соответствующего тарифа. Страховщик
должен постоянно осуществлять контроль
за процессом развития рисков на предпринимательском
рынке (какие преобладают в большей части,
по каким наступают страховые случаи наиболее
часто, возникновение новых рисков на
рынке), анализировать статистическую
информацию для объективной оценки риска.
Управление
риском преследует цель не только сокращение
финансовых убытков, но также их предупреждение,
соблюдения правильной оценки всех рисковых
факторах, влияющих на размер страхового
тарифа, создание резервного страхового
фонда для произведения возмещения убытков.
Комплексный
подход к управлению рисками, связанный
с оптимизацией финансово-хозяйственной
деятельности на предприятии, а следовательно,
с модернизацией хозяйственной деятельности,
заключающейся в использовании страховых
инструментов по минимизации рисков. Задачу
страхования в системе управления рисками
в масштабе предприятия необходимо координировать
с задачами развития деятельности других
служб.
Учитывая изложенное
можно сделать вывод о том, что страхование
служит эффективным способом управления
рисками для участников гражданского
оборота в процессе осуществления предпринимательской
деятельности.
Заключение
договора страхования обладает множеством
положительных моментов, одним из них
является возможность предпринимателя
переложить свои риски на профессионального
участника страхового рынка и тем самым
оградить себя от финансовых потерь. И
во вторых возможность оградить контрагентов
предпринимателя (страхователя) от последствий
в случае наступления страхового случая,
если предпринимательская деятельность
последнего сопряжена с повышенным риском.
Заключение
Анализ научных
трудов показал, что специалисты в области
страхового дела исследуют только часть
вопросов взаимодействия страховых организаций
с предприятиями в рамках страхования
предпринимательских рисков. Но в действительности
отсутствуют комплексные исследования
предпринимательских рисков, направленные
на выявление особенностей и закономерностей
использования механизма страхования
для предприятий различных областей деятельности,
а также способов формирования всеохватывающей
страховой защиты, направленной на сокращение
предпринимательских рисков.
Следует отметить,
что риск, как многоаспектное явление
и признак предпринимательской деятельности,
требует детального законодательного
урегулирования. Представляется целесообразным
провести уточнение базы предпринимательского
риска, разработать методический инструментарий
для уточнения классификации рисков с
учетом особенностей предпринимательской
деятельности, определение факторов риска,
характера их неопределенности, методов
и способов оценки рисков и путей их минимизации.
Для этого необходимо выбрать наилучшее
соотношение уровней риска и дохода, а
также степени деловой активности. Без
учета факторов риска и грамотного умения
управлять рисками субъекту предпринимательства
не обойтись.
Правительством
Российской Федерации была разработана
концепция развития страхования в Российской
Федерации, согласно которой, приоритетными
направлениями развития обязательного
и добровольного видов страхования являются:
- развитие
предпринимательства предполагает,
осуществление страхования ответственности
при производстве товаров, выполнении
работ, оказании услуг, в результате которых
может быть причинен вред третьим лицам.
А также осуществление страхования профессиональной
ответственности врачей, риэлторов, аудиторов,
арбитражных управляющих и др.
- введение
страхования ответственности отдельных
категорий производителей товаров
и исполнителей работ (услуг) позволит
осуществлять эффективный контроль
за их деятельностью, обеспечить
защиту прав потребителей услуг,
особенно в тех сферах народного
хозяйства, где отсутствуют четкие
и эффективные механизмы государственного
контроля и надзора (например, при
ипотечном жилищном кредитовании,
приобретении недвижимости, передаче
ее в лизинг и залоге). Развитие
страхования благоприятно повлияет
на предпринимательскую активность
граждан.
- привлечение
инвестиционных ресурсов в экономику
потребует дальнейшего развития
страхования финансовых и предпринимательских
рисков, развития страховых технологий
в сфере промышленных, транспортных,
строительных и сельскохозяйственных
рисков. Для оптимального выбора
риск-стратегии при страховании
предпринимательских рисков предлагается
реализовывать следующую процедуру:
1. При рассмотрении
обстоятельств производственной
деятельности и развития организации
с учетом анализа предпринимательской
среды нужно выделить факторы
влияния на факторы риска и
факторы вероятности, указав характер
их проявления (регулярные, моментальные,
положительные, отрицательные и
др.).
2. Следует
провести оценку информационной
сферы принятия решений по
нескольким категориям в зависимости
от доминирования тех или иных
факторов, их значимости: 1) причинная
ситуация, неопределенность отсутствует;
2) просчитываемая альтернативность;
3) большое количество вариантов;
4) неопределенность.
3. Для каждой
категории вероятности должны
быть разработаны риск- стратегии
с характеристикой параметров
страхования, страховой премии и
условий возмещения.
Список литературы
1. Нормативные правовые акты
1. Конституция
Российской Федерации (с учетом
поправок, внесенных Законами РФ
о поправках к Конституции
РФ от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // Собр. законодательства
Рос. Федерации. 2014. ст. 851.
2. Гражданский
кодекс Российской Федерации. Часть
первая: Федеральный закон от 30 ноября
1994 г. №51-ФЗ (в ред. от 02.11.2013 г.) // Собр.
законодательства Рос. Федерации. 1994.
№ 32, ст. 3301; 2011. № 50, ст. 7335.
2. Научная и учебная литература
- Бусыгин
А.В. Предпринимательство: Учеб. - 2-е изд.,
испр. - М.: Дело, 2010. - 640 с.
- Журавлев
Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию
и перестрахованию. М.: Анкил, 1994. 34
3. Казанская
А.Ю. Финансы и кредит: Учебно-методическое
пособие для самоподготовки к практическим
занятиям (в вопросах и ответах). Таганрог:
ЮФУ, 2007.
3. Кейнс Дж.
Общая теория занятости, процента
и денег. М., 1948. Гл. 11.
4. Косаренко
Н.Н. Правовое обеспечение публичных интересов
в сфере страхования: монография. М.: Волтерс
Клувер, 2010.
5. Петров А.П.
Стратегический менеджмент. СПб.: Питер,
2006.
6. Страхование
и управление риском: Терминологический
словарь // Сост.: В.В.Тулинов, В.С.Горин.
М.: Наука, 2006.
7. Фогельсон
Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству.
2-е изд., перераб. и доп. М., 2002.
8. Худяков А.И.
Теория страхования. М.: Статут, 2010.
Приложение
Диаграмма
вариантов использования предпринимательских
рисков
Динамика количества страховых
компаний на рынке
1
кв. 2005 – 2013 гг.
1
Худяков А.И. Теория страхования. М.: Статут,
2010. С. 146.
2
Гражданский кодекс Российской Федерации.
Часть первая: Федеральный закон от 30 ноября
1994 г. №51- ФЗ (в ред. от 02.11.2013 г.) // Собр. законодательства
Рос. Федерации. 1994. № 32, ст. 3301; 2011. № 50,
ст. 7335.
3
Гражданский кодекс Российской Федерации.
Часть вторая: Федеральный закон от 26 января
1996 г. № 14- ФЗ (в ред. от 28.12.2013 г.) // Собр.
законодательства Рос. Федерации. 1996. №
5, ст. 410; 2011. № 49, ч. 1, ст. 7014.
4
Там же.
5
Худяков А.И. Теория страхования. М.: Статут,
2010. С. 155.
6
Худяков А.И. Теория страхования. М.: Статут,
2010. С. 168.
7
Худяков А.И. Теория страхования. М.: Статут,
2010. С. 171.
8
Там же. С. 173.
9
Гражданский кодекс Российской Федерации.
Часть вторая: Федеральный закон от 26 января
1996 г. № 14- ФЗ (в ред. от 28.12.2013 г.) // Собр.
законодательства Рос. Федерации. 1996. №
5, ст. 410; 2011. № 49, ч. 1, ст. 7014.
10
8 Худяков А.И. Теория страхования. М.: Статут,
2010. С. 180.
11
Кейнс Дж. Общая теория занятости, процента
и денег. М., 1948. Гл. 11.
12
Шевченко И.К. Организация предпринимательской
деятельности: Учебное пособие. Таганрог:
Изд-во ТРТУ, 2004. С. 120.
13
Казанская А.Ю. Финансы и кредит: Учебно-методическое
пособие для самоподготовки к практическим
занятиям (в вопросах и ответах). Таганрог:
ЮФУ, 2007. Доступ из справ. – правовой системы
«КонсультантПлюс».
14
Никулина Н.Н. Механизм управления рисками
и андеррайтинг в страховом предпринимательстве
// Страховые организации: бухгалтерский
учет и налогообложение. 2009, № 2. С. 10.