Министерство образования и науки Российской
Федерации
Федеральное государственное автономное
образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Уральский федеральный университет
имени первого Президента России Б.Н.Ельцина»
Институт «Высшая школа экономики и менеджмента»
Кафедра «Финансов, денежного обращения
и кредита»
Курсовая работа
по дисциплине: «Управление денежным
капиталом»
На тему: «Страхование
предпринимательских рисков»
Исполнитель: Гуляева.Е.С.
Группа:
ЭМЗ-432906
Научный руководитель:
Ст. преп. Макарова В.В.
Екатеринбург
2016
Содержание
Введение
Актуальность темы исследования.
Одним из важных условий повышения эффективности
и устойчивости развития промышленных
предприятий в условиях рыночных отношений
является совершенствование управления
рисками предпринимательской деятельности.
В связи с этим проблема страхования
рисков в предпринимательской деятельности
компании приобретает особую актуальность.
Недостаточная теоретико-методологическая
изученность проблемы страхования рисков
в предпринимательской деятельности,
необходимость учета условий перехода
экономики к рынку определили выбор темы
исследования.
Различные аспекты управления
экономикой в целом, предприятиями и организациями
в условиях трансформации российской
экономики исследовались многими отечественными
и зарубежными учеными, среди которых
Л.И. Абалкин, М.А. Бендиков, Т.Б. Бердникова,
Н.П. Гибало, СЮ. Глазьев, А.В. Казаченко,
и др.
Целью исследования является состав и оценка
рисков в предпринимательской деятельности
и возможность их страхования. Исходя
из цели исследования, определены следующие задачи:
- раскрыть понятие и охарактеризовать сущность,
состав и структуру рисков в предпринимательской деятельности торговой фирмы в современных условиях;
- изучить способы оценки рисков в предпринимательской деятельности;
- проанализировать состав и оценить риски предпринимательской
деятельности;
4) систематизировать факторы
и условия снижения рисков
в предпринимательской деятельности;
5) оценить потенциальные
возможности страхования рисков в предпринимательской
деятельности торговой фирмы в современных
условиях и обозначить стратегические
направления их нейтрализации.
Методологической и
теоретической основой
исследования послужили труды отечественных
и зарубежных ученых-экономистов, специализирующихся
в области управления предприятиями, страховой
деятельности, оценки критериев и индикаторов
состояния показателей предпринимательской
деятельности.
В ходе исследования применялись:
системный, факторный, абстрактно-логический,
экономико-статистический, экспертный,
рейтинговый методы, а также методы финансового
анализа.
1 Теоретические аспекты
рисков в предпринимательской деятельности
1.1 Риски в предпринимательской
деятельности
Риск - это вероятность угрозы и потери организацией
части своих ресурсов, недополучения доходов
или появления дополнительных расходов
в результате возникновения событий, влияющих
на отклонение параметров функционирующей
операционной системы[6,12].
Управление рисками является одним из
ключевых направлений деятельности организации,
потому что современный рынок с несовершенной
конкуренцией всегда связан с появлением
событий и факторов неопределенности.
Сокращая риск, предприниматель и менеджер
добиваются снижения затрат и этим повышают
эффективность производства товара и
услуг.
Риски предпринимателя подразделяются на следующие виды:
производственный риск, связанный с отказами при создании и
функционировании систем по выпуску товаров
и услуг, а также с невыполнением своих
обязательств по контрактам;
кредитно-финансовый риск, возникающий под влиянием факторов неопределенности
и вызывающий нарушения по финансовым
обязательствам перед инвестором;
инвестиционный риск, возникающий при обесценивании инвестиционно-финансового
портфеля под воздействием политических,
экономических, социальных событий;
рыночный риск, связанный с возможным колебаниями ситуаций
на рынке, которые могут привести к изменению
процентных ставок ценных бумаг, акций
и т.п.
В абсолютном выражении (абсолютное значение риска), когда ущерб
поддается измерению, риск определяется
возможными материально-вещественными
или стоимостными потерями. В некоторых
случаях риск может быть оценен в относительных
единицах измерения (например, в процентах
или частях).
В относительном выражении риск определяется как величина возможных
потерь, отнесенная к базе (доходу, прибыли,
основным фондам).
Менеджер должен помнить, что избежать
риска нельзя, поэтому необходимо его
предвидеть, стремясь снизить до минимального
уровня (насколько это возможно). Задачей
анализа риска является получение информации
для принятия решений о целесообразности
участия в проекте, о потенциальных потерях
при его осуществлении, а также о мерах
по защите от возможных финансовых потерь.
Под риском понимают возможную опасность
потерь, вытекающую из специфики тех или
иных явлений природы и видов деятельности
человеческого общества.
Основные
риски в коммерческой деятельности включают
в себя не выполнение поставленного плана,
невыход на запланированный уровень продаж.
Еще один риск коммерческой деятельности
формируют сотрудники предприятия.
Риск формирования
неправильного товарного запаса. Этот
аспект заслуживает отдельного внимания.
По причине ограниченности ресурса, в
частности денежного, тем более заемного.
Непродающийся
товар. Еще один из возможных рисков это
- товары, которые долго не продаются, залежалый
товар, не попавший в спрос покупателей
по различными причинам.
Причин множество: ошибка при выборе дизайна
и цветовой гаммы, выпадение из общего
тренда торгуемых товаров по ценовой характеристике.
Данного
рода риск существует даже при применении
самой эффективной методики подбора товарного
ассортимента.
Не выполнение
поставленных целей так же может быть
связанно с неправильным прогнозом.
Неверный
прогноз планируемых результатов. Такой
риск тоже возможен в силу отсутствия
достоверных количественных данных.
Представить
прогноз развития или план действий с
полной 100% уверенностью в современных
условиях просто невозможно.
Любая даже
самая просчитанная бизнес схема имеет
некоторый фактор неопределенности, устранить
который невозможно до тех пор, пока модель
не будут запущена в действие. Данный фактор
риска необходимо принять как должное,
единственная возможность его минимизации
это - эффективная и полноценная реализация
поставленных задач, соблюдение плана
и регулярный контроль. Только ориентация
на эффективность и полное выполнение
запланированных действий, способна снизить
риски связанные с реализацией бизнеса.
Коммерческие
риски предприятия – неотъемлемая часть существования
каждой компании. Когда бизнес в опасности,
руководителю следует соблюдать определенные
правила, что спасти ее.
1.2 Виды страхования предпринимательских рисков
Страхованием предпринимательских
рисков называют совокупность некоторых
видов страховок, по которым страховая
компания выплачивает страхователя компенсацию,
если он несет потери при осуществлении
предпринимательской деятельности.
Страховыми случаями могут
стать[9,56]:
сокращение объемов производимой
продукции;
несение судебных и иных непредвиденных
расходов;
невыполнение контрагентом
обязательств по заключенным контрактам.
ГК РФ предусматривает также
возможность страхования:
риска гибели или повреждения собственного, или арендованного имущества;
риск ответственности перед
другими лицами;
риск несения убытков от работы
предприятия.
Различают три основных вида
предпринимательских страховок:
страхование сделок купли-продажи;
страхование вкладов, денежных
средств, находящихся на банковских счетах;
страхование риска невозврата
займа.
Каким бы видом деятельности
не занималось предприятие или ИП, в бурной
реке рыночных отношений страхование
предпринимательских рисков не будет
пустой тратой денег.
Виды страхования предпринимательских рисков,
как и в других подотраслях страхования,
подразделяются по объектам страхования
и страховым рискам. Кроме того, их можно
разделить в соответствии с тремя известными
стадиями кругооборота средств в процессе
товарного производства. Первая (денежная)
стадия кругооборота средств связана
с инвестированием капитала. Страховое
обеспечение вложенного капитала осуществляется
с помощью страхования инвестиций, кредитов,
депозитных вкладов. Страховая защита
предпринимателя на второй (производственной)
стадии кругооборота средств осуществляется
путём проведения страхования на случай
перерывов в хозяйственной деятельности
в связи с пожарами, авариями и другими
неблагоприятными событиями, которое
обеспечивает защиту от косвенных потерь,
связанных с прекращением выпуска продукции,
дополнительными затратами по возобновлению
производства и др. На третьей (товарной)
стадии кругооборота денежных средств,
где происходит реализация готовой продукции
и её оплата, осуществляется страхование
риска неплатежа по политическим и коммерческим
причинам.
Объектами страхования предпринимательских
рисков могут быть имущественные интересы
страхователей, связанные с осуществлением
ими предпринимательской деятельности.
В соответствии с гражданским кодексом
РФ договоры такого страхования могут
заключаться только в пользу самих страхователей.
Договоры страхования предпринимательских
рисков, выгодоприобретателями по которым
являются лица, иные чем страхователь,
признаются ничтожными. Страховая сумма
по договорам страхования предпринимательских
рисков не может превышать убытки от застрахованной
предпринимательской деятельности, которые
страхователь понёс бы при наступлении
страхового случая. При этом условия договоров
данного страхования нередко предусматривают
установление франшизы. В перечень страховых
рисков могут входить различные события
- от стихийных бедствий до общественно-политических
факторов.
Специфика страхования обуславливает
ряд требований к порядку заключения договоров.
Так, в частности, страхователь должен
предъявить свидетельство о регистрации,
лицензии или патенты на подлежащую страхованию
деятельность, другие необходимые документы.
В заявлении о страховании он должен дать
подробную информацию о предпринимательской
деятельности, условиях её осуществления,
ожидаемых доходах и расходах, заключённых
контрактах, своих контрагентах и других
обстоятельствах, имеющих отношение к
степени риска.
Однако далеко не все юридические лица
осуществляют предпринимательскую деятельность. И,
тем не менее, потребность в страховании
финансовых рисков у этой категории имеется,
поскольку финансовые риски могут быть
и у некоммерческих организаций, например,
инвестиционный риск. Очевидным является
то, что целесообразно в страховых правилах
выделение непредпринимательских финансовых
рисков в отдельный страховой продукт.
Предпринимательский риск четко определяется
страховщиками, как некое случайное событие
из-за воздействия которого на различные
ресурсы предпринимательской деятельности
(денежные, производственные) был причинен
убыток, выразившийся не только в прямых
финансовых или материальных потерях,
но и в недополученной прибыли, а также дополнительных
расходах по восстановлению утраченной
способности к предпринимательской деятельности.
Страхователем по этому виду страхования
является юридическое лицо или физическое
лицо, осуществляющее предпринимательскую
деятельность. Страхование финансовых
рисков, предполагает страховую защиту
предпринимательского риска страхователя,
он же по договору является выгодоприобретателем.
Страховщиком является страховая компания,
имеющая лицензию на страхование предпринимательских
рисков.