Страхование предпринимательских рисков

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В современных экономических условиях предприятие самостоятельно решает основные вопросы своей производственной деятельности: организует бизнес, выбирает партнеров, обеспечивает сохранность материальных и финансовых ресурсов, выбирает пути преодоления и минимизации неизбежных в предпринимательстве рисков.

Последствиями предпринимательских  рисков, как правило, являются неминуемые финансовые потери, способные нарушить любой, даже хорошо сбалансированный бюджет предприятия, а порой могут стать  губительными для бизнеса.

Таким образом, сегодня  предприятия разных уровней и  сфер деятельности имеют возможность  минимизировать финансовые потери организации, непосредственно связанные с  предпринимательской деятельностью.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Основные условия учреждения и прекращения деятельности предприятия.

 

В основе возникновения  юридического лица лежит волеизъявление других субъектов гражданского права  – физических и юридических лиц, обладающих гражданско-правовой правоспособностью  и дееспособностью. Это волеизъявление покоится на стремлении данных субъектов «обособить» общие для них интересы и имущество, а также юридические средства их достижения¹. Вместе с тем наличие такого волеизъявления необходимо, но недостаточно для возникновения юридического лица. Г.Ф. Шершеневич отмечал, что для возникновения юридического лица необходимы:

1. Наличность того субстрата, который должен составить его содержание, т.е. группы лиц или имущества;
2. Соответствие законным условиям, потому что иначе невозможно существование «искусственного лица»². Выполнение этих 2-х условий предполагает, что создание юридического лица состоит из 2-х стадий: подготовительной, на которой разрабатывается локальная нормативная модель юридического лица, воплощаемая в учредительных документах – уставе и (или) учредительном договоре, и стадии государственной регистрации³.

Следовательно, с формально-юридической  точки зрения, создание юридического лица – это прежде всего определенный порядок, закрепленный существующим законодательством. Данный порядок зависит от ряда условий, например от того, создается юридическое лицо путем учреждения нового субъекта гражданского права или путем реорганизации уже существующего юридического лица, от того, какова будет его организационно-правовая форма.

Возникновение юридического лица включает в себя непосредственное создание и государственную регистрацию. В теории и правоприменительной практике выделяют 4-е основных порядка создания юридических лиц.

Распорядительный порядок  характеризуется тем, что юридическое  лицо создается на основе распоряжения (решения) собственника имущества или уполномоченного им органа. Для данного способа характерны три основные стадии:

1. Издание имущественного (распорядительного) акта собственником или компетентным органом;
2. Организационная работа (подбор кадров, выделение средств и т.д.);
3. Утверждение учредительных документов. В связи с ликвидацией государственной монополии в сфере создания юридических лиц и придание в нашем законодательстве большого значения факту их государственной регистрации этот порядок утратил значение.

Разрешительный порядок  характеризуется тем, что инициатива создания исходит от будущих участников (учредителей) физического лица. Компетентный государственный орган или другое юридическое лицо проверяет законность образования данного юридического лица и дает на то соответствующее разрешение.

Для такого способа характерны:

1. Инициативный акт учредителей;
2. Издание скоординированного (согласованного) акта компетентного органа или юридического лица, давшего разрешение на создание данного юридического лица;
3. Организационная работа.

В разрешительном порядке  создаются, например, банки, коммерческие юридические лица с особо крупным  размером уставного капитала или  объединяемых средств.

Явочно-нормативный порядок  не требует ни распоряжения, ни специального разрешения. Такое разрешение в общей форме содержится в норме закона. Требуются лишь инициатива учредителей, их явка. Компетентный государственный орган лишь проверяет соблюдение установленного порядка образования и соответствия характера и целей создаваемого юридического лица общим требованиям, предъявляемым законодательством к этой организационно-правовой форме, создаваемой данным способом, для которого характерны:

1. Инициативный акт учредителей;
2. Организационная работа;
3. Контрольная работа компетентного органа.

Если при разрешительном способе разрешение представляет собой  индивидуальный акт применения права, то при нормативно-явочном это  нормативный акт общего характера. Основное разрешение на создание юридического лица дается здесь заранее и в  общем виде. Далее контроль за созданием юридического лица осуществляется при регистрации данного лица в органах юстиции. В связи с тем, что при нормативно-явочном способе основной контроль за созданием юридического лица осуществляется при его регистрации, некоторые авторы называют этот способ регистрационным⁴. Следует согласится с теми юристами, которые считают такое определение неточным⁵, ведь, действительно, государственная регистрация является заключительным этапом в создании любого юридического лица, независимо от того, каким из перечисленных способов оно создаётся.

Помимо перечисленных  способов создания юридических лиц  иногда называют ещё одну разновидность  добровольного способа – договорно-правовой порядок, при котором юридическое  лицо образуется на основании учредительного договора, заключаемого предприятиями, организующими её гражданами. Для которого свойственны наличие общей нормы, предусматривающей возможность образования данных, юридических лиц. В таком порядке образуются хозяйственные товарищества, ассоциации, концерны.

Юридическое лицо считается  созданным с момента его государственной регистрации.

Данные государственной  регистрации (в том числе для  коммерческих организаций фирменное  наименование) включаются в единый государственный реестр юридических  лиц. В тоже время обращаем внимание на то, что исходя из ГК реестр должен быть единым для всех и открытым для всеобщего ознакомления.

Прекращение деятельности предприятия происходит путем его  ликвидации и реорганизации.

Реорганизация предприятия  — процесс преобразования, перестройки организационной структуры и управление предприятием за сохранение его производственного потенциала, в частности основных фондов.

Формами реорганизации  являются слияния, присоединение, низменность, выделение и преобразование предприятий.

В случаях, установленных  законом, реорганизация юридического лица в форме его разделения или  выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц  осуществляется по решению уполномоченных государственных органов или  по решению суда.

Если учредители (участники) предприятия, уполномоченный ими орган или орган юридического лица, уполномоченный на реорганизацию его учредительными документами, не осуществляет реорганизацию юридического лица в срок, определенный в решении уполномоченного государственного органа, суд по иску указанного государственного органа назначает внешнего управляющего юридическим лицом и поручает ему осуществить реорганизацию этого юридического лица.

С момента назначения внешнего управляющего к нему переходят  полномочия по управлению делами юридического лица. Внешний управляющий выступает от имени юридического лица в суде, составляет разделительный баланс и передает его на рассмотрение суда вместе с учредительными документами возникающих в результате реорганизации юридических лиц. Утверждение судом указанных документов является основанием для государственной регистрации вновь возникающих юридических лиц.

Предприятие считается реорганизованным, за исключением случаев реорганизации в форме присоединения, с момента государственной регистрации вновь возникших предприятий.

Ликвидация предприятия  может осуществляться добровольно (ликвидационной комиссией, которая  образовывается владельцем или уполномоченным им органом, предназначенным ликвидационной организацией) и принудительно (комиссией, предназначенной судом или соответствующим государственным органом). Ликвидация и реорганизация предприятия происходят по решению владельца и при участии трудового коллектива.

Основными причинами ликвидации предприятия  есть:

1) его банкротство, т.е. невозможность платить за своими обязательствами, а также возвратить имеющиеся долги. Конкретными причинами банкротства предприятий есть их низкая конкурентоспособность, чрезмерные расходы производства и обращения, недостаток оборотных средств, высокие проценты за кредит, ухудшение экономической конъюнктуры и др.;

2) истечение срока, на который  предприятие создавалось, или  после достижения цели, поставленной  субъектами предпринимательской  деятельности при его организации;

3) принятие решения о запрете  деятельности предприятия через невыполнение условий, установленных законодательством, если в предусмотренный решениям срок не обеспечено соблюдения этих условий или не изменен вид деятельности;

4) признание решением суда недействительными  учредительские документы и разрешение на создание предприятия;

5) систематическое и грубое нарушение  действующего законодательства.

В случае определенной реорганизации  предприятия действующим законодательством  предусмотрено такое распределение  деятельности:

1) при слиянии нескольких предприятий все имущественные права и обязанности каждого из них переходят к новообразованному предприятию;

2) при присоединении одного предприятия  к другому все имущественные  права и обязанности присоединенного  предприятия переходят к второй;

3) при делении предприятия к новообразованным предприятиям переходят за распределительным актом (балансом) в соответствующих пропорциях имущественные права и обязанности;

4) при выделении из предприятия  одного или нескольких новых  предприятий к каждому из них  переходят за распределительным актом в соответствующих пропорциях имущественные права и обязанности;

5) при преобразовании одного  предприятия на другое к новообразованному  предприятию переходят все права  и обязанности.

Конкретный механизм ликвидации предприятия такой:

Владелец, суд или орган, уполномоченный создавать предприятия, который принял решение о ликвидации определенного предприятия, устанавливает порядок и сроки проведения его ликвидации, а также сроки для выдвижения претензий кредиторов. Этот срок не может быть меньше двух месяцев с момента объявления о ликвидации.

Ликвидационная комиссия или другой орган, который проводит ликвидацию предприятия, печать по местонахождению предприятия сообщения о его ликвидации и порядке и сроке выдвижения кредиторами претензий;

В первоочередном порядке удовлетворяются долги перед бюджетами и компенсируются расхода на возобновление естественной среды, которому могло нанести ущерб ликвидированное предприятие.

Ликвидационная комиссия проводит соответствующую работу и взыскание дебиторской задолженности предприятию и выявление претензий кредиторов с сообщением их о ликвидации предприятия. Ликвидационная комиссия или орган, который проводит ликвидацию, оценивает имеющееся имущество ликвидируемого предприятия и рассчитывается с кредиторами, составляет ликвидационный баланс и подает его владельцу или органу, который назначил эту комиссию.

2. Страхование  предпринимательских рисков

 

Под предпринимательским  риском понимается риск, возникающий  при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов. Предпринимательский риск характеризуется как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности.⁶

Страхование предпринимательских  рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по выплате страхового возмещения (в пределах страховой суммы) страхователю-предпринимателю при наступлении страховых событий (случаев), воздействующих на материальные, денежные ресурсы, результаты предпринимательской деятельности и причиняющих убытки, потери дохода и дополнительные расходы предпринимателю.⁷

Субъектами страхования  предпринимательских рисков являются страхователь и страховщик. Страхователем  может быть юридическое или физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.