Страхование предпринимательских рисков

Страховщиком, как и  по другим видам страхования, является юридическое лицо — страховая организация, имеющая лицензию на проведение страхования предпринимательских (финансовых) рисков.

В классификации видов  страховой деятельности страхование  финансовых рисков определяется как "совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании которого заключен договор".

Страхование осуществляется от убытков, вызванных следующими событиями:

• остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
• банкротство;
• потеря работы (для физических лиц);
• непредвиденные расходы;
• неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
• понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки);
• иные события.

Под потерей доходов  в зарубежной и российской практике страхования подразумевают, как  правило, неполученную страхователем прибыль вследствие страхового события.

Страхование предпринимательских  рисков обеспечивает возмещение не только потери дохода (прибыли), но и убытков  от неоплаты (невозвращения) имущества  в связи с неисполнением обязательства  контрагентом предпринимателя. Это предусматривается и в страховании финансовых рисков.

К предметам страхования  предпринимательской деятельности относятся:

• имущество фирмы, предприятия, организации, индивидуального предпринимателя, сформированное в процессах создания (учреждения) и функционирования предпринимательской структуры;
• гражданская ответственность предпринимателя за несвоевременный или неполный возврат кредитов (с процентами), займов, за непогашение обязательств и невыплату процентов по выпущенным облигациям, дивидендов по привилегированным акциям, использованным в качестве источника инвестиций при создании предпринимательской структуры;
• инновационные проекты и/или их конечные результаты;
• работоспособность элементов и систем производства в целом и/или убытки от остановок производства;
• гражданская ответственность предпринимателя, возникающая вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих (других) лиц в результате производственной, любой иной деятельности, произошедших при этом аварий, вредных выбросов и т. п.;
• гражданская ответственность предпринимателя за невыполнение им договорных обязательств по оплате поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг перед производителями, исполнителями, продавцами;
• снижение объема продаж, дополнительные расходы и убытки от собственной предпринимательской деятельности, включая убытки от внереализационных операций (например, от изменения курсовых разниц по валютным счетам и операциям с иностранной валютой; исполнения обязательств по выданным другим лицам; поручительствам и гарантиям);
• инвестиции в другие предпринимательские структуры и проекты; вложения в акции, облигации, в государственные и муниципальные ценные бумаги.

Объектами страхования  предпринимательской деятельности являются имущественные интересы, связанные с материальными, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающимися воздействию опасных, неблагоприятных событий (страховых случаев), которые наносят предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в дополнительных источниках средств для возмещения ущерба.⁸

Виды страхования предпринимательской  деятельности в основном соответствуют  названию предметов страхования  или последствий страховых событий.

Значительная часть  имущественных интересов предпринимателей обеспечивается страховой защитой ряда традиционных видов страхования, например, страхованием имущества юридических, физических лиц, занятых предпринимательской деятельностью, страхованием транспортных средств и грузов. Поэтому при страховании предпринимательских рисков эти виды имущества предпринимателей не учитываются как предметы страхования.

В качестве предметов  страхования предпринимательских  рисков в части продаваемого предпринимателем имущества остаются: товары (не подлежащие страхованию в качестве грузов); выполненные работы, оказанные услуги; неиспользуемые материальные топливно-энергетические ресурсы, оборудование; нематериальные активы и ценные бумаги. К предметам же страхования предпринимательских рисков относятся денежные средства, хранящиеся на депозитных вкладах и на различных счетах в банках, также выданные кредиты — для банковских учреждений.

В соответствии с этими  предметами страхования могут быть выделены следующие виды страхования  предпринимательских рисков:

• страхование убытков по сделкам продажи товаров, работ, услуг, иного имущества предпринимателя;
• страхование предпринимателем срочных депозитов вкладов и денег на счетах в банках;
• страхование банком непогашения кредита заемщиком средств.

Основные финансовые результаты предпринимательской деятельности (выручка — объем продаж, издержки производства и обращения, прибыль) и финансовые ресурсы предпринимательской структуры, естественно, взаимосвязаны и взаимозависимы, но как экономические понятия не идентичны. Поэтому можно считать, что состав видов страхования предпринимательских рисков включает как виды страхования рисков убытков от непосредственных процессов движения денежных средств (получения, использования, хранения или накопления), так и виды страхования рисков убытков от производственных, экономических процессов предпринимательской деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Разрешение проблем  создания новых предприятий –  одно из приоритетных направлений современной  экономики. Для развития малого и  среднего бизнеса на государственном  уровне проводятся изменения в системе налогообложения, чтобы дать предпринимателям возможность успешно создавать и развивать свое дело. Необходимы также значительные изменения в порядке государственной регистрации для вновь создаваемых или реорганизуемых предприятий. Таким образом, силы предпринимателей на начальном этапе будут направлены не столько на согласование своей деятельности со всеми необходимыми инстанциями, сколько на решение многочисленных внутренних вопросов нового предприятия.

Таким образом, прекращают свою деятельность юридические лица в порядке, принципы которого сходны с действующим при их создании.

Можно выделить два критерия классификации разновидностей прекращения  деятельности юридических лиц –  в зависимости от органа, принявшего решение о прекращении деятельности субъекта, либо в зависимости от наличия правопреемства. В зависимости от органа, принимающего решение о прекращении деятельности юридического лица, можно выделить добровольное и принудительное прекращение деятельности. Добровольное прекращение происходит в случае принятия решения об этом самим юридическим лицом, т.е. по решению его учредителей (участников) либо органа, имеющего в силу учредительных документов соответствующие полномочия. Принудительное прекращение деятельности юридического лица происходит по решению суда (в большинстве случаев) либо по решению уполномоченных государственных органов.

В зависимости от наличия  правопреемства различают такие  виды прекращения деятельности юридических  лиц, как реорганизация и ликвидация.

Решение многообразных  проблем, связанных со страховой защитой предпринимателей и работников предприятий в условиях рыночного хозяйства, возможно лишь при сочетании различных форм страхования: государственного, взаимного, кооперативного, акционерного. При этом необходимо разграничить сферы деятельности каждой из этих форм страхования и обеспечить их взаимодействие с целью наилучшего удовлетворения потребностей предпринимателей (страховщиков).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы:

1. Гражданский кодекс Приднестровской Молдавской Республики.
2. Горфинкель В.Я., Швандар В.А., Купряков Е.М. Курс предпринимательства: Учебник для вузов – М.: Финансы, Юнити, 1997 г.
3. Ершова И.В., Иванова Т.М. Предпринимательское право: Учебное пособие: М.: юриспруденция, 1999г.
4. Кулагин М.И. Предпринимательство и право: опыт запада. М., 1992 г.
5. Шерменевич Г.Ф. Учебник русского гражданского права. М., 1995г.
6. Жилинский С.Э. Предпринимательское право. М., 1999г.
7. Марков Г.Н. Создание, реорганизация, ликвидация юридического лица. Издание 2-е «Альфа», Санкт-Петербург, 2000 г.
8. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб. пособие. – 2-е изд., М.: Финансы и статистика, 1998г.
9. Под ред. проф. Горфинкеля, проф. Швандара. Экономика предприятия: Учебник для вузов. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000г.
10. Никитина Т.В. - Страхование коммерческих и финансовых рисков - СПб: Питер, 2002г.
11. Никитина Т. В. - Страхование коммерческих и финансовых рисков - СПб: Питер, 2002г.
12. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2003г.
13. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2006г.
14. Под ред. Суханова Е.А. Гражданское право / М., 1994. Т.1, с. 83.
15. Под ред. Цибуленко З.И. Гражданское право /. М., 1999 т.1. с.80.
16. Горкин А.П., Туманова Н.Л. Экономика и право. Энциклоп. Словарь Габлера., М.: издательство «Большая Российская энциклопедия», 1998 г.

 

¹ Шерменевич Г.Ф. Учебник русского гражданского права. М., 1995 с. 90.

² Шерменевич Г.Ф. Учебник русского гражданского права. М., 1995 с. 93.

³ Жилинский С.Э. Предпринимательское право. М., 1999. с. 98.

⁴ Гражданское право /Под ред. Е.А. Суханова. М., 1994. Т.1, с. 83.

⁵ Гражданское право /Под ред. З.И.Цибуленко. М., 1999 т.1. с.80.

⁶ Никитина Т. В. - Страхование коммерческих и финансовых рисков - СПб: Питер, 2002г.

⁷ Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2003г.

⁸ Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2006г.