Финансовые основы страховой деятельности

Примечание. Динамика страховых взносов и  выплат приведена в текущих ценах.

      В 1992г. страховые фирмы России охватывали примерно 10-12%  ее страхового поля. За период 1992-1996г.г. число страховых  фирм, имеющих государственные лицензии, возросло более чем в 4,3 раза.  Другие показатели также свидетельствуют о том, что становление страхового рынка в России до 1997г. осуществлялось высокими темпами.

      Экстенсивный  рост не может быть бесконечным, особенно в условиях экономического кризиса, политической нестабильности и выхода из строя, вследствие этого, различных макроэкономических систем, например, типа банковской. Статистические и прогностические данные подтверждают сказанное.

  Таблица 2. 

Некоторые основные показатели становления страхового

  рынка  РФ в  1997-1999г.

      Показатели  таблиц № 1 и 2 свидетельствуют: на страховом рынке  РФ  уже в 1997г. - первой половине 1998г. наметилась тенденция снижения числа страховых фирм, в т.ч. негосударственных (хотя по страховым взносом и выплатам соотношение и динамика были положительными). Так, согласно таблицы № 2, обнаруживаем исчезновение с рынка более 700  страховых  фирм за этот период.

      Отметим две (из многих) основных причины, вызывавших отрицательные показатели страхового рынка РФ после 1997г.

      Первая - это закономерный процесс концентрации и централизации капитала, в т.ч. страхового, по мере эволюционного исчерпания возможностей экстенсивного типа его первоначального накопления. Уже в 1996г.  1195 страховых фирм (58% от общего числа отчитавшихся) получили 99,2% годового сбора страховых взносов, оставшиеся  0,8% собранных премий пришлись на долю 848  (или 42%) отчитавшихся страховщиков. В 1997г.   такое соотношение сохранилось.  Эти 848 страховщиков были, видимо, главными кандидатами на уход со страхового рынка страны.

      Другой  причиной, подстегнувшей концентрацию и централизацию страхового капитала, явилось крушение пирамиды ГКО в августе 1998г.  Страховому рынку РФ был нанесен по некоторым оценкам ощутимый удар - более 8 млрд. руб. (свыше60%) активов страховых фирм, размещенных в ГКО,  считаются потерянными ими,  хотя имевшихся страховых резервов до этого еле-еле хватало на покрытие обязательств перед страхователями  по текущим выплатам.

      Напряженность возникла уже до августа 1998г., когда  страхование выплаты превысили  объем собранных премий на 0,53 млрд.руб.  В результате крушения рынка ГКО еще более ускоряются  процессы вымывания слабых по размерам уставного капитала и др.  финансовым показателям страховщиков (и даже некоторых крупных фирм , например АСО «Защита», СК «Ивма»). К 2000г. прогнозируется сохранение примерно 800 страховых фирм в РФ (а без ОМС их количество  предполагается, по разным оценкам от 300 до 500) , уставный капитал которых будет соответствовать требованиям Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (1998г.).

      Ожидается также, что оставшиеся страховщики  будут контролировать в 2000г. примерно 80% страхового рынка РФ; сбор ими  страховых взносов и их емкость  возрастут в 2-2,5 раза; отношение объема собираемых  премий к ВПП возрастает с 1,3% (1997г.) до 2-2,5% (2000г.); добровольное, а также имущественное и страхование ответственности будут развиваться быстрее обязательного и личного страхования. Также предполагается, что к 2000г. эти примерно 8000 страховщиков станут конкурентоспособны с зарубежными, которые получили право работы на страховом рынке РФ с 1 января 1999г.

      Если  говорить о государственном страховании, то его организация перестраивалась  и совершенствовалась в соответствии с теми экономическими и социальными  задачами, которые решала страна на каждом этапе развития.

      Распад  СССР в 1991 году поставил на грань несостоятельности  государственные страховые организации  большинства бывших союзных республик.

      Безусловно, государственным страховым органам  России в целом пока не угрожает банкротство, однако отношение к ним властей и страхователей, из-за присущих ему недостатков, связанных с его косностью и бюрократизмом,  негативное или равнодушное.

      В новых экономических условиях государственное  страхование должно играть более  значительную роль, т.к. оно является не только частью финансового механизма, но и частью социальной сферы, непосредственно затрагивающей самые насущные интересы людей. Оно должно способствовать укреплению материального благосостояния людей, сбалансированности их денежных доходов и расходов, устранению негативных явлений в распределительных отношениях.

      Проведенное исследование проблемы  кризисного состояния российского страхового бизнеса показывает, что на страховом  рынке России доминируют тенденции  отрицательного характера, имеется  много нерешенных проблем, требующих особого внимания, а именно:

- крайне  сложное экономическое положение  страны, нестабильность финансово-экономической  и социально-политической ситуации,  падение объема ВВП за последние  5лет на 50% , российский менталитет («авось») ,  не позволяют подняться страховому делу на должный уровень;

-  неадекватное  юридическое обеспечение страхового  дела;

- низкий  ассортимент страховых услуг  (не более 60 видов, причем, в  основном, классических. Для сравнения  в США, действуют более 3 тыс. видов страхования, в Европе 400-500).

- преобладание  обязательного страхования, в  то время, как определяющими  в развитии страхования должны  быть добровольные виды. К примеру,  обязательное медицинское страхование  по своей экономической сущности  является более вопросом социального обеспечения граждан, нежели страхования.

- несовершенство  налогообложения страховой деятельности, что приводит к сокращению  числа страховых организаций. 

- снижение  платежеспособности населения не  дает возможности увеличить страховой портфель страховщиков при весьма значительном страховом поле.

- сокращение  числа договоров страхования  (особенно в имущественном страховании),   способствует неуклонному сокращению  размеров страховой премии на  душу населения (в 1998г. по  добровольному страхованию он едва превысил 50 рублей в год, т.е. 2 долл. США. В развитых же странах этот показатель составляет от 500 до 2500 долл. Австралийцы, например, тратят на страхование около 10%  своих доходов, американцы -  более 15%).

- диспропорция  в развитии страхового рынка по регионам (статистика показывает, что в Москве работает около 26% общего числа страховых организаций, которыми собираются более 44%  суммарной страховой премии России) ;

-  отсутствие  четкой государственной поддержки  в области страхования. (Оценивая количественные и качественные параметры страховой отрасли и роль государства в ее развитии, можно сделать вывод: страховой рынок России далеко не освоен, находится на начальном этапе развития и имеет громадные возможности для  совершенствования. В то же время государство не использует в полной мере весь потенциал страхования для решения экономических и социальных проблем общества. Хотя развитие страхового рынка не может происходить без серьезной и продуманной государственной поддержки.).

      Здесь  совершенно очевидна необходимость  разработки страховой «идеологии»  и внедрение ее, в первую очередь  в сознание государственных чиновников, депутатов парламента и широких  слоев населения.

      Первый  шаг в этом направлении сделан. Правительство РФ утвердило краткосрочную Программу развития национальной системы страхования на период до 2000 года. Вопросы страхования нашли место также в стабилизационной программе Правительства РФ.

      Теперь  задача состоит в развертывании  страховой пропаганды, воспитании в обществе страховой культуры как важного элемента рыночного сознания. Для решения этой проблемы и требуется объединение усилий страховщиков, их союзов и ассоциаций, государства. Поскольку же принятие «идеологических» документов не может быстро улучшить положение дел в страховой сфере, необходимо предпринять ряд практических шагов с целью развития страхования. Речь идет, во-первых, о создании благоприятных макроэкономических и правовых условий для формирования цивилизованного страхового рынка. Во-вторых, о решении кадровой проблемы в отрасли. В третьих, необходимо обеспечить финансовую устойчивость страховых операций.

      Прогнозируя будущее страхового дела, следует  заметить  , что несмотря на кризисное  состояние, российский страховой рынок  обладает мощным  потенциалом развития (общий объем страховых платежей составляет В РФ около 1,5 % от годового ВВП, а по добровольным видам страхования- менее 0,8%,  тогда как в развитых доля совокупной страховой премии в ВВП составляет 8-10%.¹

      В условиях переходного периода  регулирующая функция государства в страховой деятельности должна проявляться в различных формах: принятие законодательных актов, регулирующих страхование, установление  в интересах общества и отдельных категорий его граждан обязательного страхования,  проведение специальной налоговой политики, установление различного рода льгот страховым компаниям для стимулирования такого рода деятельности, а также создание особого правового механизма, обеспечивающего надзор за функционированием страховых предприятий и организаций. Выполнение  регулирующей функции государства, как правило,  возлагается на специальный орган на специальный орган (специальную структуру) - государственный страховой надзор (контроль). Подобная структура существует во многих странах. Основная проблема государственного страхового надзора - величина резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика.

      Закон Российской Федерации «О страховании» от 27 ноября 1992г. №4015-1,  переименованный  с 01.01.98г. в Закон «Об организации  страхового дела в Российской Федерации» (далее - Закон о страховании) установил, что государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью, действующей на основании положения, утверждаемого Правительством Российской Федерации (ст.30 Закона о страховании) . В развитие  ст.30 Закона о страховании постановлением Совета Министров Правительством Российской Федерации от 19 апреля  1993г.№353 ¹ было принято Положение о Федеральной службе России по надзору  за страховой деятельностью,  утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации о 24 октября 1994г. №1196 (далее -Положение² )

      Согласно  Закону о страховании государственный  надзор за страховой деятельностью  учрежден для соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Росстрахнадзор находится в ведении Правительства Российской Федерации.

      В своей деятельности Росстрахнадзор руководствуется Конституцией Российской  Федерации, федеральными законами, нормативными актами, принимаемыми Президентом Российской Федерации и Правительством Российской Федерации, а также указанным Положением, осуществляя свою деятельность во взаимодействии с другими  федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, общественными объединениями, юридическими лицами и гражданами.