Социально-экономическая сущность инвестиций и задачи статистического изучения

    Оглавление: 

    Введение

1. Социально-экономическая  сущность инвестиций и задачи  статистического изучения

    2. Показатели статистики инвестиций и методология их исчисления

    3. Статистические методы изучения инвестиций

    4. Источники статистической информации об инвестициях

    5. Расчетная часть

    Аналитическая часть

    Заключение

    Список  использованной литературы

    Приложения 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение 

    Совокупность  долговременных затрат финансовых, трудовых и материальных ресурсов с целью  увеличения накоплений и получения прибыли называется инвестициями.

    Инвестиционная  деятельность изучается как в  рамках отдельно взятой организации  или фирмы, так и для всего  государства в целом. Процесс  инвестирования играет важную роль в  экономике любой страны. Инвестирование в значительной степени определяет экономический рост государства, занятость населения и составляет существенный элемент базы, на которой основывается экономическое развитие общества. Поэтому проблема, связанная с эффективным осуществлением инвестирования, заслуживает серьезного внимания.

    Комплексное экономико-статистическое изучение инвестиционной деятельности включает в себя как  всестороннюю характеристику отдельных  ее сторон и аспектов, так и выявление  и оценку присущих ей общих тенденций. В настоящее время является необходимым не просто отслеживание и оценка динамики и структуры инвестиций по источникам и направлениям использования, но и выявление и анализ результативности использования инвестиций на различные цели и их влияния на научно – техническое развитие.

    Среди основных направлений развития статистики инвестиций можно выделить следующие:

• Переход к разработке детальной и полной структуры инвестиций в отраслевом разрезе, адекватной принятой международной практике.
• Насыщение ее показателями структуры инвестиций в нематериальные активы, то есть: патенты, лицензии, ноу-хау, авторские права, торговые марки и товарные знаки. Рост объема такого рода вложений и их доли в совокупных инвестициях является прямым свидетельством ускорения процессов обновления и структуризации производства.
• Конкретизация статистики иностранных инвестиций, в частности включение в нее наряду с показателями динамики и показатели структуры инвестиционных доходов, получаемых от прямых, портфельных и прочих инвестиций.

    Одним из самостоятельных направлений развития статистики инвестиционной деятельности может стать ее интеграция со статистикой предприятий. То есть характеристика и анализ инвестиционной деятельности отдельных групп предприятий. Первым шагом в развитии такой интегрированной статистики может быть переход к организации единовременных или регулярных выборочных статистических обследований конкретных групп предприятий по отраслям промышленности, которые бы позволили получить информацию об инвестиционной деятельности во взаимосвязи с воспроизводственным процессом и инновационной деятельностью с ростом производства и доходов.

    Требует решения проблема учета доходности инвестиций. При наблюдающейся сейчас в целом низкой доходности инвестиций и наличии высокого риска перед  статистикой встает задача отслеживания не только динамики совокупных инвестиций, но и учета отдельных категорий инвестиционных доходов в разных сферах производства.

    Таким образом, статистика инвестиционных процессов  требует дальнейшего изучения, как с теоретической точки зрения, так и с позиций применения статистических показателей в практической деятельности отдельный предприятий и определения инвестиционных процессов на государственном уровне.

    Цель  данной работы – рассмотреть экономическую  сущность инвестиций, разделение их на виды, определить показатели инвестиций и исследовать методологию их исчисления. 
 
 

    1. Социально-экономическая сущность инвестиций и задачи статистического изучения 

    Согласно  российскому законодательству инвестициями являются все виды имущественных и интеллектуальных ценностей, вкладываемых в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения прибыли (дохода). Такие вложения осуществляются путем приобретения экономических активов, т.е. экономических объектов, владение или использование которых приносит или будет приносить в будущем их владельцам экономическую выгоду. Ориентация на будущие доходы при вложении капитала - характерная черта, отличающая инвестиции от текущих затрат на производство товаров и услуг.

    Инвестиционную  деятельность можно так же определить, как приобретение экономических активов, способных обеспечить получение доходов в будущем.

    Различают реальные инвестиции и финансовые инвестиции:

    Реальные  инвестиции (Real investments) включают инвестиции в материально осязаемые активы - земля, оборудование, заводы и др. Состоят из инвестиций в произведенные и непроизведенные активы.

    Инвестиции  в произведенные активы включают вложения в основной капитал, в запасы материальных средств и в ценности.

    Инвестиции  в непроизведенные активы  - вложения с целью приобретения материальных непроизведенных активов (земли, недр с залежами полезных ископаемых, некультивируемых биологических ресурсов (естественные леса и т.д.)), а так же нематериальных непроизведенных активов (запатентованные экономические объекты и некоторые другие элементы)

    Финансовые  инвестиции (Financial investments) - краткосрочные (до 1 года), долгосрочные (более 1 года). Представляют собой вложение средств с целью приобретения финансовых прав - акций, облигаций, долей в уставном капитале других предприятии, банковских и других вкладов (сберегательные сертификаты, депозитные счета), предоставленных другим предприятиям займов и т.п.

    В  развитых странах большую часть  инвестиций составляют финансовые инвестиции.

    Движение  денежных средств предприятия учитывается раздельно по текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности.

    Текущая (операционная) деятельность - основной вид деятельности предприятия, с целью осуществления которого оно создано. Характер операционной деятельности предприятия определяется спецификой сферы или отрасли экономики, к которой оно принадлежит. Основу операционной деятельности большинства предприятий составляет производственно-сбытовая или торговая деятельность.

    Финансовая  деятельность отражает получение и расходование денежных средств от операций по привлечению денег от инвесторов и кредиторов, т.е. операций, связанных с краткосрочными обязательствами и собственным капиталом.

    К инвестиционной деятельности относятся долгосрочные финансовые операции, а так же реальные инвестиции.

    Типичные  входные потоки получаются вследствие следующих операций: продажа основных средств, продажа ценных бумаг, получение  денег по займам, предоставленным  другим компаниям.

    Типичные  выходные потоки являются следствием: приобретения основных средств, приобретения ценных бумаг других предприятий и государства, предоставления денег другим компаниям в долг.

    Статистическое  изучение инвестиций направлено на решение следующих задач:

• Определение объемов инвестиций, их структуры и темпов изменения;
• Определение экономической эффективности инвестиций и интенсивности инвестиционной деятельности.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2. Показатели статистики инвестиций и методология их исчисления  

    Финансовые  инвестиции и инвестиции в нефинансовые активы существенно различаются по экономическому содержанию, соответственно различны и процедуры их количественного определения. 

    2.1. Статистическое изучение  финансовых инвестиций. 

      Финансовые  инвестиции могут рассматриваться с двух сторон:

• Как стоимость ресурсов, израсходованных организацией за определенный период на приобретение финансовых прав – акций, облигаций, долей, в уставном капитале других организаций, банковских вкладов, предоставленных другим организациям займов.
• Как стоимость активов, представляющих финансовые права, которыми располагает организация на определенную дату.

     В первом случае финансовые инвестиции представляют собой финансовые потоки, которые характеризуются интервальным показателем и определяются по сумме  фактических затрат инвестора на их приобретение, включая вознаграждение за выполнение посреднических услуг по покупке ценных бумаг.

    Во  втором случае финансовые инвестиции рассматриваются как накопленная  величина, характеризуемая моментным  показателем и определяемая по балансовой стоимости инвестиции на определенную дату. Балансовая стоимость финансового актива может отличаться от фактических затрат на его приобретение за счет того, что в бухгалтерском учете разница между покупной стоимостью постепенно относится на финансовые результаты организации. Кроме того, различие возможно за счет того, что имеющиеся у организации акции, рыночная котировка которых регулярно публикуется, при составлении годового бухгалтерского баланса отражаются не по стоимости приобретения, а по рыночной стоимости (если последняя ниже стоимости приобретения).

    В бухгалтерских документах и формах государственного статистического  наблюдения ведется раздельный учет долгосрочных и краткосрочных финансовых инвестиций.

    Для более полной характеристики инвестиционного процесса важной является информация о соотношении между инвестициями, вложенными данной организацией в другие хозяйственные инвестиции, и инвестициями, вложенными другими хозяйственными единицами в данную организацию. Накопленная величина первых представляет собой инвестиционные активы данной организации, накопленная величина вторых – соответствующие пассивы. Если за определенный период организация вложила в другие хозяйственные единицы больший объем инвестиций, чем было вложено в нее за тот же период, то это свидетельствует об увеличении инвестиционных активов данной организации. В противном случае имеет место увеличение пассивов.

    Таким образом, финансовые инвестиции (их потоки и накопленные величины) могут  быть определены как в валовом, так  и в чистом выражении, т. е. с учетом и без учета принятых финансовых обязательств. Валовые инвестиции представляют собой финансовые вложения, осуществляемые данным предприятием в другие хозяйственные единицы. Чистые инвестиции формируются путем вычитания из валовых инвестиций финансовых вложений, осуществленных в данное предприятие другими хозяйственными единицами. Эти выводы справедливы как для отдельных предприятий и организаций, так и для их территориальных и отраслевых совокупностей.

    Структура финансовых инвестиций, осуществленных предприятиями и организациями, изучается с помощью их группировки по видам активов и направлениям инвестирования. В зависимости от видов активов финансовые инвестиции подразделяются на вложения в паи и акции других организаций, облигации и другие долговые обязательства, предоставленные займы, прочие финансовые вложения. В зависимости от направлений инвестирования финансовые вложения группируются по отраслевой принадлежности объектов, в которые осуществляется инвестирование.

    Итак, финансовые инвестиции могут рассматриваться как интервальный или моментный показатель. Они могут быть определены как в валовом, так и в чистом выражении. Структура финансовых инвестиций изучается с помощью их группировки по видам активов и направлениям инвестирования. Изменения в финансовых вложениях изучаются показателями динамики.  

    2.2 Статистическое изучение инвестиций в нефинансовые активы. 

    Инвестиции  в нефинансовые активы определяются как сумма инвестиций в произведенные  активы (основной капитал, запасы материальных оборотных средств, ценности) и инвестиций в непроизведенные активы (землю, недра, нематериальные непроизведенные активы).