Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Марта 2011 в 00:14, курсовая работа

Описание работы

Представлен проект по привлечению финансовых вложений на приобретение технологической линии предприятием «А», которое специализируется на производстве ЭБТ (соковыжималки). Предприятие «А» планирует стать более конкурентоспособным, расширить спектра потребительских функций продукции.

Скачать архив (136.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Мой БП 21 вариант.doc

— 544.00 Кб (Скачать файл)
 

2.Оценка  инвестиционных издержек. 

Организационные предпроизводственные расходы

Таблица 4.10

№ Направление Размер
1 2 3
1 Затраты на производственные маркетинговые исследования, у.е. 2500
2 Предпроизводственные  расходы на создание торговой марки, у.е. 20000
3 Расходы на доработку  технологии и  сертификацию производства, у.е. 25000
4 Расходы на ввод в эксплуатацию технологической  линии, у.е. 10000
5 Затраты на найм и подготовку персонала, у.е. 5000
  Итого: 62500
 

Потребность в инвестициях  и источники их финансирования

Таблица 4.11

Направления инвестиций Размер, тыс. у. е. Источники средств
Собственные,

тыс. у. е.

 Заемные,

тыс. у. е.

Инвестиции  в основной капитал 244 122 122
Инвестиции  в чистый оборотный капитал 38 19 19
Организационные предпроизводственные расходы 63 31 31
Итого: 345 172 172

     Инвестиционные  издержки включают: инвестиции в основной капитал, инвестиции в чистый оборотный  капитал, организационные предпроизводственные расходы.

     Инвестиции  в чистый оборотный капитал определяются как разность между потребными для реализации проекта оборотными средствами и кредиторской задолжностью, постоянно находящейся в распоряжении предприятия.

Укрупненный норматив оборотных средств от затрат на производство равен 30%.

Величина  минимальной задолжности  персоналу по зарплате определяется по формуле:

Зз = [ФОТ(t)*(1+β/100)]*m/90;

где, ФОТ(t) – фонд оплаты труда всего персонала за 4 квартал, у.е.;

β – единый социальный налог, %

m – количество дней с начала месяца до дня выдачи зарплаты.

Зз = (22124*(1+35,6/100))*10/90=3333,3945

ЧОК = ОК - Зз

ОК=0,3*813000=244000

ЧОК=38000 

3. Стратегия финансирования  и схема кредитования  проекта, залоговое  обеспечение по  кредиту. Гарантии  и возврата. 

Схема погашения кредита, млн. у.е.

Таблица 4.12

№ Наименование  кредита Период  до начала производства 1 год Итого за 1 год 2 год 3 год Итого за весь платежный период
Кварталы
1 2 3 4
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1 Получено 200000 - - - - - - - 200000
2 Оплата основного  долга - 16666,7 16666,7 16666,7 16666,7 66666,7 66666,7 66666,7 200000
3 Оплата процентов - 7500 7500 7500 7500 30000 20000 10000 60000
4 Итого 200000 24166,7 24166,7 24166,7 24166,7 96666,7 86666,7 76666,7 460000
 
 
 

4.Оценка  себестоимости и  текущих издержек проекта 

Калькуляция себестоимости, текущих  издержек и цены изделия, у.е.

Таблица 4.13

№ Статьи  затрат На единицу  у. е. На объем  производства а 4-й квартал,  тыс. у. е.
Себестоимость

(без  НДС)

 Текущие издержки

(с НДС)

1 2 3 4 5
1 Основные материалы 20 82 98
2 Зарплата производственных рабочих 4 8 8
3 ЕСН 1 3 3
  Итого условно-переменные расходы(1-3) 25 92,54 108,94
4 Общепроизводственные  расходы - 9,25 11,10
5 Общехозяйственные расходы - 4,63 5,55
6 Амортизация - 32,69 32,69
7 Проценты за кредит - 7,5 7,5
  Итого производственная себестоимость (1-7) - 146,61 165,78
8 Коммерческо-сбытовые расходы - 7,33 8,80
  Итого условно постоянные расходы

(4-8)

 44,95 61,40 58,14
  Итого полная себестоимость(1-8) 69,95 153,94 174,58
9 Прибыль 17,49 - -
10 Оптовая цена за 1 штуку 87,43 - -
11 НДС 17,49 - -
12 Отпускная цена за 1 штуку 104,92 - -
 

Амортизация

А = Аоф + Акв.н.а. 

Акв.н.а. = Pn × H н.а/100×4

Pn – размер организационных предпроизводственных расходов, у.е.

Pn = 64000

H н.а – годовая норма амортизационных отчислений по нематериальным активам, % (33,33)

А=63000*33,33/100*4=83991,6 
 
 
 
 
 
 
 
 

Стоимость имущества, тыс у.е

Таблица 4.1.4

№ Статья На начало 1 года На конец 1 года На конец 2 года На конец 3 года
1 2 3 4 5 6
1 Основные производственные фонды 1705 1595 1485 1375
2 Производственные  запасы 42000 42000 42000 42000
3 Нематериальные  активы 63 42 21 0
  Итого 63000 1678 1547 1417

 

 
 

План  прибылей (убытков), тыс. у.е

                                                                         Таблица 4.15

№ Показатели 1 год Итого за 1 год 2 год 3 год Итого
Кварталы
1 2 3 4
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Выручка от продаж без НДС 89,62 179,24 268,87 358,49 896,23 1433,98 1433,98 3764,18
2 Полная себестоимость, в т.ч.: 87,03 112,65 138,28 163,90 501,86 766,18 756,18 2024,21
2.1 Условно-переменные расходы 25,63 51,25 76,88 102,50 256,25 410 410 1076,25
2.2 Амортизация 32,69 32,69 32,69 32,69 130,76 130,76 130,76 392,29
2.3 Проценты за кредит, включаемые в себестоимость 7,5 7,5 7,5 7,5 30 20 10 60
2.4 Прочие условно-постоянные расходы 21,21 21,21 21,21 21,21 84,84 205,42 205,42 495,67
3 Балансовая  прибыль 2,60 66,60 130,59 194,59 394,38 667,80 667,80 1739,97
4 Налог на имущество 7,7 7,7 7,7 7,7 30,8 30,8 30,8 92,4
5 Налог на рекламу 0,78 0,78 0,78 0,78 3,13 3,13 3,13 9,38
6 Налогооблагаемая  прибыль -5,88 -58,12 122,11 186,11 360,46 633,88 643,88 1638,21
7 Налог на прибыль - - 29,31 44,67 73,97 152,13 154,53 380,63
8 Чистая прибыль -5,88 -58,12 92,81 141,45 286,48 481,75 489,35 1257,57
 
 
 
 
 
 

                                                                                                                          Табл. 4. 16

План  движения денежных средств, тыс.у.е.
№ Показатели Период до начала производства 1 год Итого за 1 год 2 год 3 год Итого
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1 Поступления от продаж с НДС - 107,55 215,10 322,64 430,19 1075,48 1720,77 1720,77 4517,02
2 Эксплуатационные  расходы - 43,89 71,12 98,36 125,59 338,96 502,37 502,37 1343,70
3 Проценты за кредит - 7,5 7,5 7,5 7,5 30 20 10 60
4 Коммерческо-сбытовые расходы - 7,33 7,33 7,33 7,33 29,32 29,32 29,32 87,96
5 Налоги, в т.ч.:   19,06 33,89 78,02 108,20 239,17 390,28 392,68 1022,13
5.1 НДС в бюджет - 10,58 25,41 40,23 55,06 131,28 204,23 204,23 408,45
5.2 налог на прибыль - - - 29,31 44,67 73,97 152,13 154,53 380,63
5.3 прочие налоги   8,48 8,48 8,48 8,48 33,92 33,92 33,92 101,76
а) налог на имущество - 7,70 7,70 7,70 7,70 30,8 30,8 30,8 92,39
б) налог на рекламу - 0,78 0,78 0,78 0,78 3,13 3,13 3,13 9,38
6 Поток денежных средств  по основной деятельности                 (1-(2+3+4+5)) - 29,76 95,25 131,44 181,57 438,02 778,80 786,40 2003,23
7 Доходы от инвестиционной деятельности - - - - - - - - -
8 Инвестиционные  расходы -345 - - - - - - -  
9 Поток денежных средств  по инвестиционной деятельности (7-8) -345 - - - - - - -  
10 Полученные кредиты 200 - - - - - - - 200
11 Вложения собственных  средств 172 - - - - - - - 172
12 Выплаты по кредитам, не относимые на себестоимость - 16,667 16,667 16,667 16,667 66,667 66,667 66,667 200
13 Поток денежных средств  по финансовой деятельности (10+11-12) 372 -16,667 -16,667 -16,667 -16,667 -66,667 -66,667 -66,667 172
14 Чистый поток  денежных средств (6+9+13) 28 13 79 115 165 371 712 720 1831
15 Накопленный поток  денежных средств 28 41 119 234 399 399 1111 1831 3341
16 Чистая дисконтированная стоимость 28 - - - - 323 538 473 1362

Информация о работе Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта