Бизнес-план открытия птицефабрики в Республике Казахстан

Одним из главных средств, благодаря которым потенциальные покупатели узнают о фирме это яркая красочная вывеска, которая является важным элементом наружной рекламы. Покупка вывески обойдется в 2800 рублей. Вывеска, размером 2х4 м исполнена в стиле Interplay, с персональной доработкой.

Помимо этого немаловажной частью оповещения клиентов о продукции ИП «Курицын» будет расклеивание рекламных плакатов на билбордах по стране. На плакаты планируется потратить для начала 7000 рублей (35000 тенге).

Так же очень важным шагом будет участие птицефабрики в ежегодной сельскохозяйственной ярмарке, которая требует обязательного взноса в размере 20000 рублей (100000 тенге)

Итого, предполагаемая сумма на проведение маркетингового плана составит – 29800 рублей.

 

 

3.2 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

 

Запишем все необходимое для производственной деятельности оборудование и сырье в таблицу 8.

Таблица 8 – Описание производственных мощностей птицефабрики

№	Наименование производственных мощностей	Цена одной единицы, рубли
1	Оборудование: Клеточное оборудование А3-96 Система поения Система удаления помета Автоматическая система раздачи корма Система яйцесбора Система микроклимата Инкубатор для яиц Машина для ошпаривания Депилятор Спиральная машина предварительного охлаждения Конвейерная линия убоя Автомат для резки куриных голов Автомат для резки куриных ног Рефрижераторный грузовик Hyundai HD 310 Моноблок Samsung DP-300A2A-L01  2шт МФУ Xerox WorkCentre 3045B  2шт	689000 985000 358000 459000 569000 870900 150000 250000 884000 884000 417500 135000 226000 949000 43000 14000
2	Мебель и хозяйственные принадлежности: Стол Феликс 5 шт Гардероб Феликс 2шт Тумба Феликс 5 шт Шкаф комбинированный Феликс 4 шт Кресло руководителя Директ МС-040L Кресло престиж 3 шт Стул ИЗО черный	8200 7400 15500 22300 5500 4500 700
	Приобретение сырья и материалов: Куры 3000 голов Ветеринарные препараты Птичий комбикорм Мясокостная мука Жмых Фураж Бумага белая офисная Снегурочка А3 4 шт	126000 6000 75000 30000 15000 80000 1200

Все оборудование для оборудования птичника, мебель и прочее будет закупаться на внутреннем рынке Казахстана, так как при прямом заказе у производителей возможны задержки при получении товара на таможне. Расход на сырье рассчитан из потребности для производства в течение одного месяца. Расходный материал будет также закупаться на внутреннем рынке Казахстана. Закупка сырья могла осуществляться также и в других странах но закупка на внутреннем рынке является наиболее экономически выгодной и удобной, учитывая время доставки. Закупку и доставку сырья будет производить непосредственно директор фирмы.

Мощность фермы 3000 голов. Коэффициент падежа составляет 10%, соответственно показатели производства будем рассчитывать исходя из количества куриц равного 3000х10%= 2700 куриц.

Основной продукцией птицефабрики будет мясо курицы и субпродукты и яйца. Производственный цикл для мясопродуктов от цыплят до взрослых куриц – 6 месяцев. С одной головы (без учета субпродуктов) выходит 2 килограмма мяса.

Изначально необходимо закупить 3000 куриных голов и создать необходимые условия для того, чтобы они исправно несли яйца. В среднем каждая несушка может принести от 1 до 3х яиц за день. Соответственно в месяц птицефабрика будет получать:

1. Пессимистичный сценарий:

2700 кур х 1яйцо в день х 30 дней = 81000 яиц в месяц;

2. Нейтральный сценарий:

2700 кур х 2 яйца в день х 30 дней = 162000 яиц в месяц;

3. Оптимистичный сценарий:

2700 кур х 3 яйца в день х 30 дней = 2430000 яиц в месяц.

Поскольку курицы очень редко несут по 3 яйца в день, и кроме обычных производственных показателей необходимо обратить внимание на влияние факторов среды (стрессы, качество корма и т.д.), 2 яйца в день так же становиться идеалистическим сценарием. Соответственно, производственные показатели по яйцам будем находить из расчета, что курица несет 1 яйцо в день.

Из полученных 81000 яиц в месяц, 3000 будем отправлять в инкубаторы с целью последующего выведения цыплят и выращивания их до состояния взрослых куриц. Остальные яйца будем отправлять на продажу. При средней цене яйца в Республике Казахстан равной 25 тенге, или 5 рублей (по курсу пересчета 5 к 1), выручка от продажи яиц на конец месяца составит:

(2700 кур х 1 яйцо в день х 30 дней – 3000 яиц) х 5 руб. = 390000руб.

Учитывая тот факт, что производственный цикл для мясопродуктов составляет 6 месяцев, то выручка от продажи мяса цыплят, выведенных в 1 месяце, будет получена только в 7 месяце. Соответственно, первые 6 месяцев птицефабрика будет получать доход только от продажи яиц.

При условии, что средняя цена за 1 кг куриного мяса по Республике Казахстан составляет 466 тенге, или 93,2 рубля, а в одной курице содержится около 2х кг мяса, доход в 7 месяце составит:

2700кур х 2кг х 93,2 = 503280руб.

Для расчета амортизации мы выберем линейный метод начисления амортизации, при учете того, что СПИ составляет 5 лет, норма амортизации равна 20%.

Схема возврата амортизации представлена в таблице 9 (приложение Д).

 По линейному способу амортизации размер амортизации за квартал составит 394170 рублей или 1970850тенге.

Птицефабрика ИП «Курицын» является единоличным предприятием. Директор – владелец фирмы, который получает весь доход и несет весь риск от бизнеса.

Для регистрации фирмы потребуется оплатить госпошлину в местном отделении Казахского национального банка в размере 140 рублей и сдать квитанцию вместе с остальными документами.

Так как птицефабрика будет работать без выходных и круглосуточно, то есть необходимость в найме нескольких работников в каждый цех, которые смогут работать посменно и будут выполнять всю основную работу.

Людей для работы на птицефабрике найти будет достаточно легко, так как население Караганды заинтересованно в рабочих местах. Прием будет вестись на основе собеседования, возможно с испытательным сроком.

 

 

3.3  ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

В качестве источника финансирования проекта птицефабрики будут использованы заемные средства в размере 8,88 млн. рублей или 44,4 млн. тенге, которые будут взяты в кредит в Казкоммерцбанке на 5 лет под 14% годовых по программе льготного финансирования производителей сельскохозяйственной продукции.

Смета затрат до получения первых поступлений от реализации продукта представлена в таблице 10 (приложение Е). Поскольку первые поступления планируются через месяц после открытия, то суммы затрат определены исходя из срока равного месяцу.

Схема возврата кредита представлена в таблице 11 (приложение Ё) Так как мы берем кредит под 14% годовых на 71 месяц, то ежемесячный платеж составит 185000 рублей плюс проценты.

В качестве системы налогообложения была выбрана упрощенная система налогообложения. Применение данной системы обусловлено тем, что средняя численность работников птицефабрики не превышает 50 человек, а валовая выручка не превышает 65520000 тенге в год. К тому же, птицефабрика относиться к субъектам сельскохозяйственной деятельности, что дает право на использование упрощенной системы налогообложения.

По упрощенной системе налогообложения уплачиваются: социальный налог и корпоративный подоходный налог в совокупности 3% от величины дохода, земельный налог – 6 тенге за 1 м2 (в нашем случае за 2га земли мы будем платить 120000тенге за квартал, или 24000рублей).

План движения денежных средств  представлен в таблице 12 (приложение Ж). Из него мы видим, что проект окупится через полгода после открытия птицефабрики, а именно с того момента как первое куриное мясо пойдет на продажу.

 

Соответственно проект станет рентабельным так же только спустя полгода работы, именно в это время станет возможным говорить о прибыли от продаж (таблица 13).

Таблица 13 – Расчет рентабельности проекта

Показатели	Кварталы
	1	2	3	4
Объем продаж (выручка от реализации) за вычетом налогов	1160820	1156230	2666070	2570070
Основные затраты на производство и реализацию продукции	902591	1055591	1055591	1055591
Прибыль от реализации продукции	258229	100639	1610479	1514479
Общехозяйственные расходы	336000	214200	234200	207200
Всего расходов	1238591	1269791	1289791	1262791
Прибыль от основной деятельности	-77771	-113,561	1376279	1307279
Рентабельность реализуемой продукции	-	-	1,067	1,035

Для расчета точки безубыточности составим таблицу 14, где запишем все необходимые для дальнейших расчетов данные.

Таблица 14 – Данные для расчета точки безубыточности

Расчет балансовой прибыли	Итого за год, в рублях
Реализация	7699680
Материалы	954000
Реклама	29800
Итого переменных затрат	983800
Выручка	6715880
Заработная плата	1683000
Налоги на зарплату	50490
Амортизация	1576680
Услуги связи	2400
Коммунальные услуги	67284
Выплата по кредиту	740000
Итого постоянных затрат	4119854
Балансовая прибыль	2596026

Точку безубыточности определяем по формуле:

R’ = FC/K,                                                                                             (1)

где R – пороговая выручка;

FC – постоянные издержки;

К – коэффициент покрытия.

Последовательность расчетов для нахождения пороговой выручки (выручки, соответствующей точке безубыточности) будет следующей:

1. Найдем сумму покрытия:

Сумма покрытия = реализация – переменные затраты                 (2)

           7699680-983800=6715880

2. Вычислим коэффициент покрытия:

Коэффициент покрытия = сумма покрытия / реализацию            (3)

6715880/7699680=0,87

3. Пороговая выручка

R = 4119854/0,89=4629049,43

Фактическая выручка фирмы выше пороговой. Чтобы оценить насколько фактическая выручка от продажи превышает выручку, обеспечивающую безубыточность, рассчитывается запас прочности – процентное отклонение фактической выручки от пороговой:

St = (R-R1)/R х100%,                                                                                     (4)

 где St – запас прочности,

R – фактическая выручка,

R1 – пороговая выручка.

(6715880–4629049,43) /6715880×100=31,1

Значение запаса прочности 31,1% показывает, что если выручка фирмы сократится менее, чем на 31,1%, то фирма будет получать прибыль; если больше, чем на 31,1%, – окажется в убытке.

 

 

4. Пороговый объем производства:

Пороговый объем производства = пороговая выручка / цену единицы продукции                                                                                                         (5)

Цену единицы продукции найдем по средней арифметической взвешенной:

Х=(∑объем производства определенного вида продукции × цену этой продукции)/∑общий объем производства                                                      (6)

Х=10899360/1036800=10,51

Пороговый объем производства=4629049,43/10,51=440442

Рисунок 5 – График точки безубыточности

Величина точки безубыточности равна 440442, т.е. нам необходимо производить именно этот объем продукции, после этого предприятие станет получать прибыль.

Компаниям, занимающимся бизнесом за границей, необходимо оценивать три группы рисков:

1. Операционные. В случае Республики Казахстан, отсутствуют риски, связанные с различиями в обычаях, языке и ценностях, поскольку Казахстан – очень близкая России по национальным особенностям страна. Так же недостаток рабочей силы и необходимой инфраструктуры маловероятны.
2. Социально-политические. Данный вид рисков так же маловероятен, политическая система Республики была достаточно устойчива уже многие годы, а рост численности населения пойдет бизнесу только на пользу.
3. Финансовые. В нашем случае проблем с конвертацией валюты и  вывозом доходов и капитала возникнуть не может, поскольку  законодательство Таможенного союза не предусматривает каких-либо ограничений.